Business plan btph

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Business plan btph

  1. 1. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 1 ENTREPRISE XXXXXXXX PROJET EXTENSION DU PARC MATERIELS ET ENGINS BÂTIMENTS, TRAVAUX PUBLICS ET HYDRAULIQUES Plan d’affaires
  2. 2. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 2 1. IDENTIFICATION DU PROJET ................................................................................................................................................................................................................3 2- Extension des activités .................................................................................................................................................................................................................6 3- Analyse du marché national ..................................................................................................................................................................................................................8 4- Objectif de part de marché visée ..................................................................................................................................................................................................................10 5- Consistance du projet ............................................................................................................................................................................................................12 7- Liste des biens et matériels en possession de l’entreprise ...........................................................................................................................................................................................................14 6- Plan financier ...............................................................................................................................................................................................................14
  3. 3. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 3 1. IDENTIFICATION DU PROJET  Intitulé du projet : EXTENSION DU PARC MATERIELS ET ENGINS  Branche d’activité : BÂTIMENTS, TRAVAUX PUBLICS ET HYDRAULIQUES
  4. 4. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 4 PRESENTATION DU PROMOTEUR  Raison sociale : ENTREPRISE XXXXXXXX  Adresse siège social : XXXXXXXXXXXXXX  Forme juridique : XXXXXXXXXXXXXXXX 1.1 Présentation de l’entreprise ENTREPRISE XXXXXXXX 1.1.1 Forme juridique: PERSONNE PHYSIQUE 1.1.2 Raison sociale : Bâtiment, travaux publics et hydrauliques 1.1.3 Description des activités a- activités principales  Réalisation des travaux de bâtiment (Qualification catégorie III )  Réalisation des travaux publics  Travaux d’assainissement et d’aménagement (hydrauliques)
  5. 5. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 5 1.1.3 Adresse : Siège social : XXXXXXXXXXXXXXXX - XXXXXXXX Tel : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2.1 Historique L’entreprise a été créée au début de l’exercice 2007 pour répondre aux exigences de l’époque qui consistaient à la satisfaction des besoins à travers toute la Wilaya de XXXXXXXX. Le domaine d’intervention de l’entreprise s’est élargi pour investir progressivement dans la réalisation des travaux, réalisant ainsi une intégration pragmatique connectée aux sollicitations du marché. 1.4 - Sa vocation En tout état de cause les activités inscrites dans son champ d’action sont la construction, travaux publics et hydrauliques, travaux publics (VRD, routes, bâtiments)
  6. 6. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 6 2- Extension des activités Cette étude porte sur l’extension du parc de matériels et engins destinés aux travaux publics, construction et autres, et qui a été décidée pour faire face au plan de charge ferme de plus de plus 418 millions de dinars pour les deux années à venir. Acquisition des Moyens matériels L’entreprise envisage de disposer de son propre parc matériel pour répondre immédiatement et en toute autonomie aux besoins de ses clients, qu'il s'agisse de micro- chantiers ou de très grands projets. Le parc matériel de l’entreprise compte acquérir au total 08 équipements, dont 05 qui sont des engins mobiles. Ceux-ci doivent représenter une puissance globale importante. Une unité de maintenance installée à XXXXXXXX assurent la maintenance de tous ces équipements et garantissent la continuité et la fiabilité de l'exploitation aux équipes travaux. Ce dispositif logistique permet à l’entreprise de garantir à leurs partenaires le strict respect des délais et de les optimiser en permanence. Le choix avisé des moyens mécaniques retenu par l’entreprise répond à des paramètres technico-économique pertinents:
  7. 7. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 7  prise en charge de chantiers plus importants  rigueur dans l’établissement des plannings prévisionnels,  disponibilité des utilités sur chantier (eau, électricité)  garantie des camions pour l’approvisionnement,  organisation du travail plus rationnelle sur chantier,  réduction de la main d’œuvre de petite exécution,  recrutement d’ouvriers qualifiés,  augmentation des volumes de travail,  réduction des temps d’exécution.
  8. 8. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 8 3- Analyse du marché national Le programme d’investissements publics pour la période allant de 2015 à 2019. Le programme de développement initié par l’État s’inscrit dans la dynamique de reconstruction nationale entamée, voilà quinze années, d’abord avec le Programme de soutien à la relance économique, engagé en 2009, à hauteur des ressources alors disponibles. Cette dynamique a été relayée par le programme 2010 à 2014, et ensuite le plan quinquennal 2015 à 2019 lui-même conforté par les programmes spéciaux au profit des wilayas des Hauts Plateaux et du Sud. Ainsi, le coût de l’ensemble des opérations de développement inscrites durant les depuis 2009, dont certains projets structurants des anciens programmes qui sont encore en cours de réalisation, aura atteint près de 42.214 milliards DA. Le programme d’investissements publics retenu pour la période allant de 2015 à 2019 implique des engagements financiers de l’ordre de 21.000 mds de DA (soit l'équivalent de 262,5 mds de dollars) L’Algérie cherche à investir massivement dans l’amélioration des infrastructures du pays, ainsi que dans des projets visant à offrir un logement moderne à tous ses habitants – un investissement qui s’inscrit dans le cadre d’un programme financé par l’Etat dont l’objectif est de diversifier l’économie et de renforcer les services sociaux. Le programme de développement a notamment pour objectif de créer jusqu’à trois millions d’emplois et de construire 1,6 millions de logements. En outre, il prévoit des investissements à plus grande échelle afin d’améliorer la santé, l’éducation et les services publics. Du coup, le secteur de la construction devrait se porter encore mieux en 2015 et au-delà, et ce, grâce aux dépenses accrues de l’Etat. Une longue période de pleine activité attend le secteur de la construction.
  9. 9. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 9 Plan quinquennal 2015-2019 orienté BTP : 50 Milliards USD pour le BTPH : Le plan quinquennal 2015-2019 prévoit la construction de 1,6 millions de nouveaux logements parmi lesquels : - 817 projets de logements publics locatifs(LPL), - 724.000 logements ruraux, - 255.000 logements promotionnels aidés (LPA), - 86.000 logements de type location-vente (AADL), - 15.000 logements promotionnels publics (LPP). Concernant le précèdent plan (2010-2014), sur les 1,2 millions de logements prévus seulement 693.000 unités ont été réceptionnées en fin 2014, le reste des logements devra être livré en 2015. Les infrastructures : de grands projets en perspective : En plus du BTPH, d’autres grands projets d’infrastructures sont en cours de lancement, le plan 2015-2019 prévoit la création de : - 9 Nouveaux Centres Hospitaliers, - Un nouveau siège pour le Parlement et le Sénat Algérien en plus de 5 villes nouvelles, - 172 hôpitaux, - 80 stades, - 400 km de la Transsaharienne. - 1 000 km d’autoroutes, - 700 km de voies express - plus de 7 000 km de routes et chemins nationaux, - la construction de 1.500 ouvrages d’art,…
  10. 10. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 10 4- Objectif de part de marché visée Appréciation des donnés du marché régional Développement du grand sud Le Grand Sud algérien bénéficie d’un ambitieux plan de plus de trois milliards de dollars. Ce plan vise ainsi à créer une véritable dynamique de développement dans l’ensemble des régions du sud et de l’extrême sud. Parmi les projets figurant dans ce plan, l’on peut citer la réalisation d’une autoroute de près de 1 000 km entre Alger et la vallée du M’Zab (Ghardaïa), deux grands centres hospitalo-universitaires et bien d’autres infrastructures indispensables pour la vie quotidienne des populations vivant dans les zones enclavées. Autre grand dossier inscrit dans ce plan : celui de l’emploi, talon d’Achille des villes du Sud. Ainsi, pour résorber le chômage qui frappe les jeunes du Sud, l’Etat a décidé de créer une dizaine de grandes entreprises publiques dans cette région. L’enveloppe allouée au développement de la wilaya de XXXXXXXX est estimée entre 300 et 500 millions de dollars. Cette wilaya a bénéficié de cette enveloppe dans le cadre du programme de développement des 12 wilayas du sud algérien. Les wilayas isolées de l’extrême sud algérien, à l’instar de XXXXXXXX, Adrar, Illizi et Tindouf seront prioritaires dans ce projet de développement. Cette préoccupation de développement du sud figure en bonne place dans la problématique d’aménagement du territoire récemment élaborée par le gouvernement.
  11. 11. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 11 Le Schéma national d’aménagement du territoire par le ministère de l’Environnement et de l’Aménagement du territoire souligne le danger que représente, pour l’Algérie, la concentration de 64% de la population sur 4% du territoire situé dans le nord, territoire soumis par ailleurs à une forte sismicité. La région de XXXXXXXX, frontalière du Mali et du Niger, bénéficiera d’un nouveau plan de développement, et qu’il y a 500 millions de dollars pour soutenir le programme de construction de logements et d’infrastructures de base. PART DU MARCHE VISE PAR L’ENTREPRISE La part du marché visée par l’entreprise et ce suite aux études de marché, est estimée comme suit Marchés signés et/ou adjugés Maitre de l'ouvrage Montant Date signature delai d'exécution 1ère année 2ème année Réalisation salle omnisport 500 places à Tazrok DJS 174 513 210,65 08/04/2015 18 mois 81 979 441 94 431 521 Réalisation service technique SONELGAZ 172 336 504,86 18 mois 75 338 308 102 478 479 Réalisation des travaux de finition gare routière de XXXXXXXX Direction du transport 5 219 440,20 31/12/2014 03 mois 5 219 440 Réalisation travaux de VRD stade de XXXXXXXX OPOW XXXXXXXX 3 890 425,50 06/11/2014 01 mois et demi 3 890 426 Réalisation des travaux de VRD 60/100/1500 LSP à XXXXXXXX OPGI XXXXXXXX 2 091 749,42 20/01/2015 01 mois 2 091 749 Réalisation travaux de VRD à Abelkene/EGF/6°RM DRIM/6°RM 60 296 071,10 19/02/2015 06 mois 60 296 071 Réalisation de travaux de réhabilitation groupe 16/6°RM DRIM/6°RM 4 993 672,32 31/12/2014 03 mois TOTAUX 423 341 074,05 228 815 435,00 196 910 000 Ce plan de charge réel et définitif a fait l’objet de marchés dont les copies sont annexées dans le présent plan. Ce plan de charge concernant les exercices 2015 et 2016 n’est présenté qu’à titre indicatif, puisque d’autres contrats aussi importants que ceux qui sont conclus sont en voie de négociation et programmés pour le courant exercice 2015. Ces projets requièrent tous une grande créativité technique, une mobilisation et une rapidité exceptionnelle, et de hauts niveaux de finition et de qualité esthétique et environnementale
  12. 12. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 12 5- Consistance du projet PROCESSUS TECHNOLOGIQUE DE REALISATION DES TRAVAUX  Travaux de construction et de génie civil L’entreprise met à profit son expertise en matière de travaux de construction et de génie civil pour participer à l'aménagement et au développement du sud. L'entreprise est en particulier spécialisée en travaux de construction et d’infrastructures, pour lesquelles elle développera des produits spécifiques et des modes opératoires particuliers permettant de réaliser des interventions " éclairs ".  Les infrastructures routières Concernant ces activités, le déficit constaté implique indubitablement une redynamisation prononcée pour répondre aux attentes des institutions et des populations se trouvant dans des régions enclavées. Nous retiendrons les infrastructures routières, le logement, les structures d’accompagnement (écoles, hôpitaux), etc. Les partenaires économiques exigent, pour l’édification de leurs infrastructures, des délais serrés afin de lancer rapidement leurs activités. Les responsables locaux accordent une importance particulière au réseau routier, de par son aspect stratégique puisque conditionnant la régularité des flux de biens divers. En outre, un besoin réel est exprimé pour l’acheminement des biens et des personnes, ce dans des conditions décentes de transport (routes fiables, bien entretenus,).
  13. 13. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 13 Le renforcement de l’activité de maintenance et de production d’agrégats, par l’acquisition de matériels et engins de chantier, permet à l’entreprise de pénétrer des parts de marché plus importantes; outre les entretiens et réparations, des moyens mécaniques leur permettent d’investir le créneau de l’assainissement et de l’hydraulique qui connaissent un essor considérable, et pour lequel l’utilisation combinée des camions prévus à l’achat, laissent escompter des revenus très substantiels.  Autres types de prestations prévues Dans le souci de rentabiliser ses investissements et de détenir un volume de cash-flow lui permettant de palier au retard de règlement de ses situations de travaux, la société opte pour :  la location de ses engins de travaux publics, ce, sans perturber ses chantiers, Autre alternative pour l’entreprise, la location moyenne ou longue durée où seules les périodes de mise à disposition sont comptabilisées.
  14. 14. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 14 6- Liste des biens et matériels en possession de l’entreprise LIBELLE Quantité GROUPE ELECTROGENE 15 KVA 4 GRUE SONACOM 1 BETONNIERE 6 VIBREUR 6 DUMPER 4 COMPRESSEUR 4 POMPE A BETON 4 PARPAINEUSE 4 COMPACTEUR MANUEL 1 GRUE HYDRAULIQUE 1 POSTE A SOUDER 1 RESERVOIRS D'EAU 14 CITERNE TRACTABLE 2 APPAREIL TOPOGRAPHIQUE 1 MINI CENTRALE A BETON TRACTABLE 3 PIEDS DROITS 200 COFFRAGE EN BOIS 3 DIVERS OUTILLAGES MAT ET OUTILLAGES DE CHANTIER CAMION MAN 1 CAMION A BENNE BERLIET 1 PICK-UP MAZDA 1 PICK-UP TOYOTA 1 CAMION A BENNE SONACOM 1 MAT. TRANSORT POIDS LOURDS
  15. 15. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 15 6- Plan financier
  16. 16. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 16 Matériels et Équipements valorisés objet de l’extension. Désignation Quantité Prix ANDI Camion à benne 3 m3 HINO 1 3 254 530,00 RETROCHARGEUR CASE 1 7 937 000,00 Semi remorque 6*4 RANDON 30 TONNES 1 4 200 000 Bétonnière (B-440M) 2 700 000,00 AUTO BETONNIERE DBM 2550 EV ALGERIAN HEAVY 1 8 072 500,00 Toyota Hilux 4*4 1 3 200 000,00 Camion tracteur ACTS 1 6 100 000,00 Camion à benne 6*4 ACTS 1 6 260 000 Total 39 724 030,00
  17. 17. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 17 LES CHARGES DE PERSONNEL (2015) Projet 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 totaux LES INDICATEURS SOCIAUX Effectif moyen 20 100 100 100 320,00 Salaire par agent en KDA 56 821,25 152 091,00 160 737,00 245 657,75 178 078,13 Frais de personnel en MDA* 1 136 425,00 15 209 100,00 16 073 700,00 24 565 775,00 56 985 000,00 Valeur ajoutée en MDA (VA) 7 808 938,00 30 559 018,00 36 544 907,00 45 290 113,00 120 202 976,00 REMUNERATION DU FACTEUR TRAVAIL PAR LA VALEUR AJOUTEE FP/VA en % 14,55% 49,77% 43,98% 54,24% 47,41% RATIO DE PRODUCTIVITE VA / Agent en KDA 390 447 305 590 365 449 452 901 375 634 La masse salariale sera de 56 985 000,00 da au terme de l’exercice 2015. Un programme de formation sera arrêté par les dirigeants, pour initier le personnel aux nouvelles technologies, et ce pour augmenter le rendement et assurer la qualité des produits.
  18. 18. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 18 BUDGET DES CHARGES designation 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 Total 2015 2 016 Matières et fournitures 5 750 000,00 24 279 479,70 24 279 479,70 24 279 479,70 78 588 439,10 72 838 439 pièces de rechanges 12 986,48 70 760,20 70 962,14 79 100,28 233 809,10 393 820,00 electricité 12 986,48 14 934 15 681 18 033 61 634,48 157 528,00 eau 12 000,00 13 800 14 490 16 664 56 954,00 15 000 carburants, lubrifiants (pneus,,,) 64 932,39 707 602,00 709 621,44 791 002,84 2 273 158,67 3 938 200,00 sous totaux 5 852 905,35 25 086 575,90 25 090 234,28 25 184 279,82 81 213 995 77 342 987 honoraires et commission 12 986,48 70 760,20 70 962,14 79 100,28 233 809,10 295 365 frais de deplacement, restauration etc,,, 3 895,94 21 228,06 21 288,64 23 730,09 70 142,73 177 219 entretien et reparation 19 479,72 106 140,30 106 443,22 118 650,43 350 713,67 590 730 Déplacements et réceptions 25 972,96 70 760,20 70 962,14 197 750,71 365 446,01 689 185 Loyers et charges locatives 28 570,25 70 760,20 70 962,14 174 020,63 344 313,22 610 421 sous totaux 90 905,35 339 648,96 340 618,28 593 252,14 1 364 425 2 362 920 frais de personnel 867 500 11 610 000 12 270 000 18 752 500 43 500 000,00 23 880 000 part patronale CNAS ET CACOBATPH 31% 268 925,00 3 599 100,00 3 803 700,00 5 813 275,00 13 485 000,00 7 402 800,00 sous totaux 1 136 425,00 15 209 100 16 073 700 24 565 775 56 985 000 31 282 800 Impots 1 000 000,00 2 000 000 2 100 000 2 205 000 7 305 000,00 7 473 015 TAP 259 729,56 1 415 204,00 1 419 242,89 1 582 005,69 4 676 182,14 4 783 734 Autres 64 932,39 74 672 93 340 107 341 340 285,39 348 112 sous totaux 1 324 662 3 489 876 3 612 583 3 894 347 12 321 468 12 604 861 Crédit bail 5 565 337 5 565 337 11 130 674 22 261 346 Frais de banque 7 142,56 157 428,04 39 029,18 43 505,16 247 104,94 629 712 agios 1 071,38 23 614 5 854 6 526 37 065,38 94 456 sous totaux 8 213,94 181 042 5 610 220 5 615 368 11 414 844 22 985 514 frais divers Assurance 2 822 274 2 822 274 2 822 274 8 466 821,48 11 289 096 autres frais 1 038,92 1 091 1 146 1 318 4 593,92 5 272 sous totaux 1 038,92 2 823 365 2 823 420 2 823 592 8 471 415 11 294 368 totaux 8 414 150,56 47 129 608 53 550 776 62 676 614 171 771 147 157 873 450
  19. 19. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 19 Plan de trésorerie PLAN DE TRESORERIE 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 2 015 2 016 S O L D E I N I T I A L 2 383 211 14 010 607,00 26 247 518 40 139 229 2 383 211 48 924 964 ENCAISSEMENTS encaissement avances Encaissement Tazrouk 1 897 747,00 29 112 000,00 24 644 041,00 26 325 653,00 81 979 441 94 431 521 Encaissement service technique - 16 442 954 26 219 413 32 675 941 75 338 308 102 478 479 Autres encaissements trimestre 12 986 478 20 098 690,00 20 098 690,37 20 098 690,37 73 282 549 encaisement trimestre anterieur 3 564 794 3 564 794 Restitution retenue de grantie 3 283 815,00 3 283 815 ENCAISSEMENTS 18 449 019,00 65 653 644,00 74 245 959,37 79 100 284,37 237 448 907,00 196 910 000,00 TOTAL RECETTES 20 832 230 79 664 251 100 493 477 119 239 513 239 832 118 245 834 964 DECAISSEMENTS Matieres et fournitures 4 097 034 25 086 576 25 090 234 25 184 280 79 458 124 58 007 240 Services 63 633,75 237 754,27 255 464 474 602 1 031 454 2 362 920 Salaires 1 136 425 15 209 100,00 16 073 700 24 565 775 56 985 000 31 282 800 Cotisation part ouvriere 9% 102 278 1 368 819,00 1 446 633 2 210 920 5 128 650 2 815 452 Impôts et taxes 1 125 963 2 791 900,80 3 070 696 3 310 195 10 298 755 12 604 861 Frais financiers 8 214 181 042,00 5 610 220 5 615 368 11 414 844 22 985 514 Frais Divers 727,24 1 976 355,50 2 117 565 2 117 694 6 212 342 11 294 368 Detention pour compte - irg 287 348 303 682,50 464 124 724 618 1 779 773 774 249 dettes exploit antérieures 27 271,61 101 895 85 155 214 322 118 650 reglement impots et taxes 168 894,45 558 380,16 460 604,40 1 187 879 584 152 Loyer leasing 5 565 337 5 565 337 5 565 337 16 696 011 22 261 348 Paiement IRG 500 000 500 000 4 526 743 DECAISSEMENTS 6 821 623 53 416 733,13 60 354 248 70 314 548 190 907 154 169 618 297 S O L D E F I N A L 14 010 607 26 247 517,87 40 139 229 48 924 965 48 924 964 76 216 667
  20. 20. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 20 LES COMPTES D’EXPLOITATION PREVISIONNELS 2015-2016 (CR) Le compte de résultat de l’exercice 2015 est détaillé par trimestre, à l’aide de prévisions basées sur des données fiables et réalistes. LIBELLE 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 2 015 2 016 Ventes et produits annexes 12 986 478 70 760 200 70 962 144 79 100 284 233 809 106 196 910 000 Variation stocks produits finis et en cours 649 324 707 602,00 1 419 243 2 373 009 2 373 009 984 550 Production immobilisée Subventions d'exploitation I-PRODUCTION DE L'EXERCICE 13 635 802 71 467 802,00 72 381 387 81 473 293 236 182 115 197 894 550 Achats consommés - 5 852 905 - 25 086 575,90 - 25 090 234 - 25 184 280 - 81 213 995 - 77 342 987 Services extérieurs et autres consommations - 90 905 - 339 648,96 - 340 618 - 593 252 - 1 364 424 - 2 362 920 II-CONSOMMATION DE L'EXERCICE - 5 943 810 - 25 426 224,86 - 25 430 852 - 25 777 532 - 82 578 419 - 79 705 907 III-VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 7 691 992 46 041 577,14 46 950 535 55 695 761 153 603 696 118 188 643 Charges de personnel - 1 136 425 - 15 209 100,00 - 16 073 700 - 24 565 775 - 56 985 000 - 31 282 800 Impôts, taxes et versements assimilés - 1 324 662 - 3 489 876,00 - 3 612 583 - 3 894 347 - 12 321 468 - 12 604 861 IV-EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 5 230 905 27 342 601,14 27 264 252 27 235 639 84 297 228 74 300 982 Autres produits opérationnels Autres charges opérationnelles - 1 039 - 2 823 365,00 - 2 823 420 - 2 823 592 - 8 471 416 - 11 294 368 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs - 2 303 132 - 5 613 468 - 5 613 468 - 5 613 468 - 19 143 536 - 2 823 592 Reprise sur pertes de valeur et provisions V- RESULTAT OPERATIONNEL 2 926 734 18 905 768,14 18 827 364 18 798 579 56 682 276 60 183 022 Produits financiers Charges financières - 8 214 - 181 042,00 - 5 610 220 - 5 615 368 - 11 414 844 - 22 985 514 VI-RESULTAT FINANCIER - 8 214 - 181 042,00 - 5 610 220 - 5 615 368 - 11 414 844 - 22 985 514 VII-RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS ( V+VI) 2 918 520 18 724 726,14 13 217 144 13 183 211 45 267 432 37 197 508 Impôts exigibles sur résultats ordinaires - Impôts différés ( Variations ) sur résultats ordinaires TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 13 635 802 71 467 802,00 72 381 387 81 473 293 236 182 115 197 894 550 TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES - 10 717 282 - 52 743 075,86 - 59 164 243 - 68 290 082 - 190 914 683 - 160 697 042 VIII-RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES 2 918 520 18 724 726 13 217 144 13 183 211 45 267 432 37 197 508 Eléments extraordinaires (produits) (à préciser) Eléments extraordinaires (charges) (à préciser) IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE X-RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2 918 520 18 724 726,00 13 217 144 13 183 211 45 267 432 37 197 508
  21. 21. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 21 LES BILANS FINANCIERS PREVISIONNELS 2015 et 2016 Les bilans de l’exercice 2015 sont détaillés par trimestres, ceci à l’aide de prévisions basées sur des données fiables et réalistes. BILAN (ACTIF) LIBELLE 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 2 015 2 016 ACTIFS NON COURANTS Ecart d'acquisition-goodwill positif ou négatif Immobilisations incorporelles - Immobilisations corporelles Terrains Bâtiments - Autres immobilisations corporelles 27 916 756 67 640 786 67 640 786 67 640 786 67 640 786 67 640 786 Immobilisations en concession AMORTISSEMENT IMMOB INCORPORELLES - - - - - AMORTISSEMENT BATIMENT - - - - - AMORTISSEMENT AUTRE IMMOBIL COPORELLES - 2 303 132 - 5 613 468 - 5 613 468 - 5 613 468 - 19 143 536 - 19 143 536 Immobilisations encours Autres titres immobilisés Prêts et autres actifs financiers non courants 3 283 815 Impôts différés actif TOTAL ACTIF NON COURANT 28 897 439 62 027 318,00 62 027 318 62 027 318 48 497 250 48 497 250 ACTIF COURANT Stocks et encours 649 324 707 602 1 419 243 2 373 009 2 373 009 984 550 Créances et emplois assimilés Clients 12 986 478 70 760 200 70 962 144 77 343 531 232 052 353 196 910 000 Autres débiteurs Impôts et assimilés Autres créances et emplois assimilés Disponibilités et assimilés Placements et autres actifs financiers courants Trésorerie 14 010 607 26 247 518 40 139 229 48 924 965 48 924 965 76 216 667 TOTAL ACTIF COURANT 27 646 409 97 715 320,00 112 520 616 128 641 505 283 350 327 274 111 217 TOTAL GENERAL ACTIF 56 543 848,00 159 742 638,00 174 547 934 190 668 823 331 847 577 322 608 467
  22. 22. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 22 BILAN (PASSIF) LIBELLE 1er trimestre 2014 2eme trimestre 2014 3eme trimestre 2014 4eme trimestre 2014 2 015 2 016 CAPITAUX PROPRES 48 113 581 48 113 581 48 113 581 48 113 581 48 113 581 48 113 581 Capital émis Capital non appelé Primes et réserves - Réserves consolidés (1) Ecart de réévaluation Ecart d'équivalence (1) Résultat net - Résultat net du groupe (1) 2 918 520 18 724 726,00 13 217 144 13 183 211 45 267 432 37 197 508 Autres capitaux propores - Report à nouveau 2 918 520,00 21 643 246 34 860 390 48 043 601 93 311 033 Part de la société consolidante (1) Part des minoritaires (1) TOTAL I 51 032 101 69 756 827 82 973 971 96 157 182 141 424 614 178 622 122 PASSIFS NON-COURANTS Emprunts et dettes financières 39 724 030 34 158 693 28 593 357 28 593 357 6 332 010 Impôts (différés et provisionnés) Autres dettes non courantes 8 214,00 181 042,00 5 610 220,00 5 615 368,00 11 414 844 22 261 346 Provisions et produits constatés d'avance TOTAL II 8 214 39 905 072,00 39 768 913 34 208 725 40 008 201 28 593 356 PASSIFS COURANTS: Fournisseurs et comptes rattachés 3 708 676 38 508 926 33 512 351 33 843 412 102 592 011 102 788 128 Impôts 1 794 857 3 350 281 3 531 300 4 998 074 13 674 512 12 604 861 Autres dettes 8 221 532,00 14 761 399 21 461 430 34 148 239 Trésorerie passif TOTAL III 5 503 533 50 080 739,00 51 805 050 60 302 916 150 414 762 115 392 989 TOTAL GENERAL PASSIF (I+II+III) 56 543 848,00 159 742 638,00 174 547 934 190 668 823 331 847 577 322 608 467
  23. 23. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 23 RENTABILITE ECONOMIQUE DES ACTIFS ET RENTABILITE FINANCIERE 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 Total 2015 RENTABILITE ECONOMIQUE DES ACTIFS Investissements brut (a) 32 916 756 72 640 786 72 640 786 72 640 786 72 640 786 BFR (b) 13 635 802 71 467 802 72 381 387 79 716 540 837 168 615 = Actif économique brut (a+b=1) 46 552 558 144 108 588 145 022 173 152 357 326 909 809 401 Chiffre d’affaires (d) 12 986 478 70 760 200 70 962 144 79 100 284 233 809 106 Actif économique brut (1) 46 552 558 144 108 588 145 022 173 152 357 326 909 809 401 = Vitesse de rotation des CP (d/1=3) 28% 49% 49% 52% 26% Excédent brut d’exploitation © 5 230 905 27 342 601 27 264 252 27 235 639 84 297 227 Chiffre d’affaires (d) 12 986 478 70 760 200 70 962 144 79 100 284 233 809 106 = Taux de profit brut (c/d=2) 40% 39% 38% 34% 36% = Rentabilité économique (1*3) 142,86% 79,59% 77,55% 65,38% 138,46% RENTABILITE FINANCIERE Bénéfice net après impôt 4 277 644 18 949 291 17 886 604 17 852 671 49 114 298 Capitaux propres 4 277 644 23 226 935 41 113 539 58 966 210 90 227 837 Bénéfice/ capitaux propres 100% 123% 230% 330% 184%
  24. 24. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 24 RENTABILITE DU PROJET ET RETOUR SUR INVESTISSEMENT Projet 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 2015 RENTABILITE ET RETOUR SUR INVESTISSEMENT Chiffre d’affaires (1) 13 635 802 71 467 802 72 381 387 81 473 293 236 182 115 Charges d’exploitation(2) 5 943 810 25 426 225 25 430 852 25 777 532 82 578 419 = résultat d’exploitation(3)=1)-(2) 7 691 992 46 041 577 46 950 535 55 695 761 153 603 696 En % du CA(4)=(3)/(1) 56,41% 64,42% 64,87% 68,36% 65,04% Autres Charges (5) 2 462 126 21 522 341 22 509 703 31 283 714 77 777 884 résultat net(6)=(3)-(5) 5 229 866 24 519 236 24 440 832 24 412 047 75 825 812 En % du CA(7)=(6)/(1) 38,35% 34,31% 33,77% 29,96% 32,10% + Amortissements(8) - 2 303 132 - 5 613 468 - 5 613 468 - 5 613 468 - 19 143 536 Cash-flows bruts(9)=(7)+(1) 2 926 734 18 905 768 18 827 364 18 798 579 56 682 276 En % du CA(10)=(9)/(1) 21,5% 26,45% 26,01% 23,07% 24,00% Principal à rembourser(11) 8 214 181 042 5 610 220 5 615 368 11 414 844 Cash-flows nets(12)=(9)-(11) 2 918 520 18 724 726 13 217 144 13 183 211 45 267 432 En % du CA (13)=(12)/(1) 21,40% 26,20% 18,26% 16,18% 19,17%
  25. 25. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 25 Calcul de la valeur actuelle nette (VAN) La différence entre le cumul du cash-flow actualisé et le montant des projets est positive, d’où il est permis d’assurer que ces investissements sont rentables. 1-calcul de la valeur actuelle nette Rubriques 1er trimestre 2015 2eme trimestre 2015 3eme trimestre 2015 4eme trimestre 2015 Totaux cash flow net 2 918 520 18 724 726 13 217 144 13 183 211 45 267 432 cash flow net actualisé 2 918 520 17 499 744 11 544 365 10 761 427 42 724 056 Montant cash-flow actualisé : 42 724 056 DA Montant de l’investissement : 39 724 030 DA Écart : L’entreprise peut donc espérer un gain de 3 000 026 DA au terme du 4ème trimestre 20165
  26. 26. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 26 ANALYSES FINANCIERES 1- Rotation des stocks La rotation des stocks est importante, car une entreprise qui conserverait de vieux stocks est un signe d'alourdissement de plusieurs facteurs comme sa trésorerie, une baisse des ventes, etc... Plus les stocks connaissent un taux de rotation élevé, meilleure est l'activité de cette entreprise. Cependant, il faut aussi tenir compte de la durée d'un cycle d'exploitation, du secteur d'activité, etc..., la rotation des stocks en dépend. Dans un cycle long, les stocks se renouvellent plus lentement ; dans un cycle court, les stocks se renouvellent rapidement pour assurer le démarrage du nouveau cycle. La rotation des stocks s'exprime en nombre de mois. Le calcul de la rotation des stocks est le suivant : (Stock de produits /cout production vendues) x 12 2 373 009 1ere année ----------------- = 0,1 x 12= 12 jours 232 052 353 20-2 Ratio d’endettement Le ratio d'endettement compare les dettes (court, moyen et long terme) par rapport au total des actifs que possède l'entreprise. Le calcul simplifié de ce ratio est le suivant : (Total des dettes / Total de l'actif) x 100 190 422 963 1ere année -------------------- = 0, 57 x100= 57% 331 847 577 Ce ratio est largement inférieur à 100% pour dire que l'entreprise sera peu endettée à terme de l’exercice 2015.
  27. 27. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 27 20-3 Le calcul du ratio de liquidité Il permet ainsi de dire si l'entreprise est solvable à court terme. Il existe deux méthodes de calcul :  Actifs circulants - Stocks / Dettes à court terme de moins de 1 an) x 100  (Créances clients + disponibilités / Dettes à court terme de moins de 1 an) x 100 Ce ratio dégage un taux supérieur à 1 au long des deux exercices.
  28. 28. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 28 Echéancier de remboursement Tableau d’amortissement du crédit-bail  Montant : 39 724 030  Délais trimestre : 08  Loyer majoré : aucun MDA Année Montant Loyer mensuel échéance Solde 2015 39 724 030 1 855 112,20 37 868 918 0 TOTAL MDA Pèriodes Montant loyers échéance Solde 1er trimestre 39 724 030,00 5 565 336,60 34 158 693,40 2eme trimestre 34 158 693,40 5 565 336,60 28 593 356,80 3eme trimestre 28 593 356,80 5 565 336,60 23 028 020,20 4eme trimestre 23 028 020,20 5 565 336,60 17 462 683,60 1er trimestre 17 462 683,60 5 565 336,60 11 897 347,00 2eme trimestre 11 897 347,00 5 565 336,60 6 332 010,40 3eme trimestre 6 332 010,40 5 565 336,60 766 673,80 4eme trimestre 766 673,80 766 673,80 0 TOTAL 39 724 030,00
  29. 29. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 29 Les équipements seront réceptionnés définitivement à la fin du mois de juin 2015.
  30. 30. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 30 - Copies des contrats des marchés, - Copie de la CNI du dirigeant, - Copie du Registre de commerce, - Identification fiscale, - Copie des 03 derniers bilans fiscaux - Extrait de rôle, - Extrait CNAS. - Factures pro formas, - Relevé bancaire du 05/01/2015 au 29/04/2015
  31. 31. XXXXXXXX Business plan projet « extension des activités de réalisation » Page 31

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