1. ÍNDICE
INVENTARIO INICIAL
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
PLANILLA DE REMUNERACIONES
LIBRO CAJA
OTROS ASIENTOS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO PARA EEFF

2. MONOGRAFÍA
“Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventari
Dinero en efectivo 6,650.00 Depreciación Edificio
Cta. Cte. Banco Crédito 20,000.00 Depreciación Muebles
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 Depreciación Equipo de cómputo
La Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00 F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda)
30 T. V. 20” 15,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda)
20 D.V.D. 6,000.00 Accionista Aníbal Saavedra
Edificio 10,000.00 Accionista Antonio Valderrama
Muebles 6,000.00 Accionista Marcelino Quispe
Equipo de Cómputo 3,000.00
OPERACIONES DE VENTA:
1 El día 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20"
2 El día 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
3 El día 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20"
4 El día 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
5 El día 23/01/2008 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD
6 El día 30/01/2008 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"
Lista de Precios: T.V. 20"
de 1 a 4 1,100.00
de 5 a 29 1,000.00
de 30 a 49 950.00
de 50 a más 900.00
OPERACIONES DE COMPRA:
1 El 03/01/08, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.
2 El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.00
3 El 07/01/08, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (
4 El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.00
5 El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0
6 El 21/01/08 llega los recibos de los servicios públicos:
Denominación RUC Recibo
Cía de Teléfonos S.A. 20102032655 001-235685
Emp. Agua S.A. 20204050600 001-563289
Cía Eléctrica S.A. 20456389788 001-356258
7 El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según
8 El 31/01/08 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Persona
OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:
1 El 02/01/08 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.
2 El 04/01/08 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 25007
3 El 05/01/08 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.
4 El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008

3. 5 El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "LA IMPORTADORA SA" y se deposita en cta. cte.
6 El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010
7 El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011
8 El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Martín Luciano y se deposita en cta. cte.
9 El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "La Económica SA" y se deposita en cta. cte.
10 El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014
11 El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramírez, con ch/. 25015.
12 El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.
13 El 31/01/08 se cancela F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017
14 El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00
INFORMACIÓN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES:
Item Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo Días Trabajados
1 LEONCIO HERRERA ARROYO 29653259 862051LHARO1 Gerente 30
2 VÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAE4
Contador 30
3 PEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA 5896352 659831PFDNI6efe Ventas
J 30
4 WILSON DÁVILA ZEVALLOS 47986532 569851WDZIA3
Vendedor 30
5 MARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPREE9
Vendedor 28
LOS GASTOS SERAN DESTINADOS
50% GASTOS DE ADMINISTRACION SEA
50% GASTOS DE VENTAS

4. 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:
300.00
600.00
750.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
9,000.00
5,000.00
UC 20004228656, 60 T.V. 20"
663091, 40 DVD
UC 20004228656, 30 T.V. 20"
663091, 40 DVD
C 20046385018: 10 T.V. 20"
D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00
003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV)
20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV)
01-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)
20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV)
RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV.
Importe
320.00
150.00
280.00
mírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00
. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.

5. eposita en cta. cte.
, con Ch/. 25009 y 25010
25013, 25014
Remun.Básica
Cargas FamiliaresPensiones
2,000.00 si PRIMA
1,800.00 si HORIZONTE
1,200.00 PROFUTURO
600.00 si ONP
600.00 INTEGRA
REAL
MEDIDA
LICITA

6. CONTABILIDAD COMERCIAL
PLAN DE CUENTAS
CODIGO DENOMINACIÓN
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Remesas en Tránsito
104 Cuentas Corrientes
105 Certificados Bancarios
106 Depósitos a Plazos
108 Otros Depósitos
109 Fondos Sujetos a Restricción
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
122 Anticipos Recibos
123 Letras (o Efectos) por Cobrar
128 Anticipo de Clientes, ACM
129 Cobranza Dudosa
14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS
141 Préstamos al Personal
142 Prést. Accionistas o Socios
143 Préstamos a Directores
144 Accionistas-Suscripciones
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 Préstamos a Terceros
162 Reclamos a Terceros
163 Intereses por Cobrar
164 Depósitos en Garantía
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
169 Cobranza Dudosa
19 PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas
20 MERCADERIAS
201 Almacén
2011 TV
2012 DVD
208 Mercaderías, ACM
209 Provisión por Fluctuación de Existencias, ACM
21 PRODUCTOS TERMINADOS
218 Productos Terminados, ACM
219 Provisión por Fluctuación de Productos Terminados, ACM
22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
228 SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
229 Provisión por Fluctuación de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
23 PRODUCTOS EN PROCESO
238 Productos en Proceso, ACM
238 Provisión por Fluctuación de Produc. en Proc., ACM

7. 24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
241 Materias Primas y Auxiliares
248 Provisión por Fluctuación de Materias Primas y Auxiliares, ACM
25 ENVASES Y EMBALAJES
258 Envases y Embalajes, ACM
259 Provisión por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM
26 SUMINISTROS DIVERSOS
268 Suministros Diversos, ACM
269 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
288 Existencias por Recibir, ACM
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS
31 VALORES
311 Acciones
312 Provisión por Fluctuación de Valores, Ajuste por corrección Monetaria
313 Valores, ACM
314 Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial
315 Cédulas Hipotecarias
316 Bonos del Tesoro
317 Bonos Diversos
318 Otros Títulos Representativos de Acreencias
319 Provisión para Fluctuación de Valores
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por corrección Monetaria
3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM
331 Terrenos
332 Edificios y Otras Construcciones
333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotación
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
337 Unidades de Reemplazo
338 Unidades por Recibir
339 Trabajos en Curso
34 INTANGIBLES
340 Intangibles, Ajustes por Corrección Monetaria
341 Concesiones y Derechos
342 Patentes y Marcas
343 Gastos de Investigación
344 Gastos de Explotación y Desarrollo
345 Gastos de Estudio y Proyectos
346 Gastos de Promoción Pre-Operativos
347 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones
349 Provisión por Fluctuación de Intangibles, Ajuste por Correción Monetaria
35 VALORIZACIÓN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
36 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIÓN
3601 Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promoción, ACM
3602 Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción, ACM
361 Terrenos
362 Edificios y Otras Construcciones
363 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación
364 Unidades de Transporte
365 Muebles y Enseres

8. 366 Equipos Diversos
367 Unidades de Reemplazo
368 Unidades por Recibir
369 Trabajos en Curso
37 intangibles-leyes de promoción
371 Concesiones y Derechos
372 Patentes y Marcas
373 Gastos de Investigación
374 Gastos de Exploración y Desarrollo
375 Gastos de Estudios y Proyectos
376 Gastos de Promoción y Pre-operativos
377 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones
378 Intangibles Leyes de Promoción, ACM
379 Provisión por Fluctuación de Intangibles Leyes de Promoción, ACM
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar
382 Seguros Pagados por Adelantado
383 Alquileres Pagados por Adelantado
384 Entregas a Rendir Cuenta
385 Adelanto de Remuneraciones
388 Gastos Anticipados, ACM
389 Otras Cargas Diferidas
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3932 Depreciación de Edificios
3933 Depreciación de Maquinaria y Equipo
3934 Depreciación de Unidades de Transporte
3935 Depreciación de Muebles y Enseres
3936 Depreciación de Equipos Diversos
394 Amortización de Intangibles
396 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción
398 Depreciación y Amortización Acumulado, Ajuste por Corrección Monetaria
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto a las Ventas
4013 Impuesto a las Remuneraciones
4014 Cánones
4015 Derechos Aduaneros
4016 Impuesto al Patrimonio Empresarial
4017 Impuesto a la Renta
4019 Otros Tributos
402 Gobierno Central - Certificados Tributarios
4021 Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX
4022 Certificado de Devolución de Crédito
4029 Otros certificados tributarios
403 Contribuciones a Instituciones Públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
405 Gobierno(s) Local(es)
408 Tributos, ACM
41 REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
412 Vacaciones por Pagar

9. 413 Participaciones por Pagar
414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
422 Anticipos Otorgados
423 Letras (o Efectos) por Pagar
428 Anticipos a Proveedores, ACM
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Préstamos de Terceros
462 Reclamaciones de Terceros
463 Préstamos de Accionistas (o Socios)
465 Bonos u Obligaciones
466 Intereses por Pagar
467 Depósitos en Garantía
468 Comunicaciones Laborales
469 Otras Cuentas por pagar Diversas
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471 Compensación por Tiempo de Servicios
472 Adelantos de Compensación por Tiempo Servicios
473 Jubilación
48 PROVISIONES DIVERSAS
481 Garantía Sobre Ventas
482 Provisión para Pérdida en Ventas a Futuro
483 Provisión para Pérdidas por Litigio
484 Provisión para Autoseguro
485 Provisión para Investigación Científica y Tecnológica
49 GANANCIAS DIFERIDAS
491 Ventas Diferidas
492 Gastos Diferidos
493 Intereses Diferidos
498 Ganancias Diferidas, ACM
499 Otras Ganancias Diferidas
50 CAPITAL
501 Capital Social
502 Capital Personal
508 Capital, ACM
509 Cuenta Personal del Propietario
55 ACCIONARIADO LABORAL
551 Acciones Laborales
552 Remanente para Acciones Laborales
557 Certif. Provisionales de Participación Patrimonial
558 Accionario Laboral, ACM
559 Acciones Laborales por Emitir
56 CAPITAL ADICIONAL
561 Donaciones
562 Primas de Emisión
563 Otros Aportes de Accionistas (o socios)
568 Capital Adicional, ACM
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Valorización Adicional
578 Excedente de Revaluación, ACM
58 RESERVAS

10. 581 Reservas para Reinversiones
582 Reserva Legal
583 Reserva Contractuales
584 Reservas Estatutarias
585 Reservas Facultativas
588 Reservas, ACM
589 Otras Reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no Distribuidas
592 Pérdidas Acumuladas
598 Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, REIA
60 COMPRAS
601 Mercaderías
604 Materias Primas y Auxiliares
605 Envases y Embalajes
606 Suministros Diversos
608 Compras, ACM
609 Gastos Vinculados con las Compras
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
614 Materias Primas y Auxiliares
615 Envases y Embalajes
616 Suministros Diversos
618 Variación de Existencias, ACM
62 CARGAS DE PERSONAL
6201 Cargas de Personal, ACM
621 Sueldos
622 Salarios
623 Comisiones
624 Remuneraciones en Especie
625 Otras Remuneraciones
626 Vacaciones
627 Seguridad y Previsión Social
6271 Régimen de Prestaciones de Salud
6272 Régimen de Pensiones
6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
6274 Seguro de Vida
6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud
6279 Otros
628 Remuneraciones al Directorio
629 Otras Cargas de Personal
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
630 Transporte y Almacenamiento
631 Correos y Telecomunicaciones
632 Honorarios Comisiones y Corretajes
633 Producción Encargada a Terceros
634 Mantenimiento y Reparación
635 Alquileres
636 Electricidad y Agua
637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
638 Servicios de Personal
639 Otros Servicios
6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM

11. 64 TRIBUTOS
641 Impuesto a las Ventas
642 Impuesto a las Remuneraciones
643 Cánones
644 Derechos Aduaneros por Ventas
645 Impuesto al Patrimonio Empresarial
646 Tributos Gobiernos Locales
647 Cotizaciones con carácter Tributario
648 Tributos, ACM
649 Otros Tributos
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones y Cotizaciones
654 Donaciones
658 Cargas Diversas de Gestión, ACM
659 Otras Cargas Diversas de Gestión
66 CARGAS EXCEPCIONALES
661 Costo Neto de Enajenación de Valores
662 Costo Neto de Enajenación Inmueble, Maquinaria y Equipo
663 Costo Neto de Enajenación de Intangibles
664 Impuestos Atrasados y/o Adicionales
665 Cargas Diversas de Ejercicio Anterior
666 Sanciones Administrativas Fiscales
667 Cargas Excepcionales, ACM
668 Gastos Extraordinarios
669 Otras Cargas Excepcionales
67 CARGAS FINANCIERAS
671 Intereses y Gastos de Préstamos
672 Intereses y Gastos de Sobregiros
673 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo
674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
676 Pérdidas por Diferencia de Cambio
677 Cargas Financieras ACM
678 Gastos de Compras de Valores
679 Otras Cargas Financieras
68 PROVISIONES DE EJERCICIO
681 Depreciación, Inmuebles, Maquinaria y Equipo
682 Amortización de Intangibles
683 Fluctuación de Valores
684 Cuentas de Cobranza Dudosa
685 Desvalorización de Existencias
686 Compensación por Tiempo de Servicios
687 Jubilación
688 Provisiones del Ejercicio, ACM
689 Otras Provisiones del Ejercicio
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
692 Productos Terminados
693 SubProductos, Deshechos y Desperdicios
698 Costo de Ventas, Ajustes por Corrección Monetaria
70 VENTAS

12. 701 Mercaderías
702 Productos Terminados
703 SubProductos, Deshechos y Desperdicios
707 Prestación de Servicios
708 Ventas, ACM
709 Devolución sobre ventas
71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA
711 Variación de Productos Terminados
712 Variación de SubProductos, Desechos y desperdicios
713 Variación de Productos en Proceso
715 Variación de Envases y Embalajes
718 Producción Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Corrección Monetaria
72 PRODUCCION INMOVILIZADA
721 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
722 Intangibles
728 Producción Inmovilizada, Ajuste por Corrección Monetaria
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
738 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
748 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM
75 INGRESOS DIVERSOS
751 Explotación de Servicios en Beneficio Personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalías
754 Alquileres de Terrenos
755 Alquileres Diversos
756 Recuperación de Impuestos
757 Ingresos Diversos, Ajuste por Corrección Monetaria
758 Subsidios Recibidos
759 Otros Ingresos Diversos
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
761 Enajenación de Valores
762 Enajenación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
763 Enajenación de Intangibles
764 Recuperación de Cast. de Cuentas Incobrables
765 Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores
766 Devolución de Impuestos
767 Ingresos Excepcionales, ACM
768 Ingresos Extraordinarios
769 Otros Ingresos Excepcionales
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Intereses Sobre Préstamos Otorgados
772 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
773 Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T.
774 Intereses sobre Depósitos
775 Descuentos Obtenidos por p. p.
776 Ganancias por Diferencia de Cambio
777 Dividendos Percibidos
778 Ingresos Financieros, ACM
779 Otros Ingresos Financieros
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
788 Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

13. 791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM
792 Gastos Administrativos
793 Gastos de Ventas
794 Gastos Financieros
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
861 Participación de los Trabajadores
862 Participación Comunidad Laboral
863 Participación Patrimonial de los Trabajadores
864 Investigación Científica y Tecnológica
868 Distribución Legal de la Renta, ACM
87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
871 Margen Comercial
872 Producción del Ejercicio
873 Valor Agregado
874 Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotación
876 Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos
88 IMPUESTO A LA RENTA
888 Impuesto a la Renta ACM
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio
90
91
92
93
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
96
97 GASTOS FINANCIEROS
98
99

14. COMERCIAL LA PERUANITA S.A.
INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008
I ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 6,650.00
104 Cuentas Corrientes 20,000.00
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00
La Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00
20 MERCADERIAS
201 Almacén
2011 TV 15,000.00
2012 DVD 6,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
332 Edificios y Otras Construcciones 10,000.00
335 Muebles y Enseres 6,000.00
336 Equipos Diversos 3,000.00
II PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3932 Depreciación de Edificios 300.00
3935 Depreciación de Muebles y Enseres 600.00
3936 Depreciación de Equipos Diversos 750.00
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda) 30,000.00
F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda) 20,000.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
IV ANALISIS DEL PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital Social
Accionista Aníbal Saavedra 10,000.00
Accionista Antonio Valderrama 9,000.00
Accionista Marcelino Quispe 5,000.00
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.
BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/01/2008
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 6650
104 Cuentas Corrientes 20000
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar

15. 20 MERCADERIAS
201 Almacén
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
332 Edificios y Otras Construcciones 10000
335 Muebles y Enseres 6000
336 Equipos Diversos 3000
39 0 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
42 0 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
50 CAPITAL
501 Capital Social
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22. A.
26,650.00
9,000.00
21,000.00
19,000.00
1,650.00
50,000.00
75,650.00
51,650.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
A.
2008
26650
9000

23. 21000
19000
1650
50000
24,000.00

30. COMERCIAL LA PERUANITA S.A.
REGISTRO DE
OP DOCUMENTO PROVEEDOR BASE IMP. DE
ER ADQUIS. GRAV.
FECHA
ACI DENOMINACI DESTINADA A
ÓN TIPO SERIE NUMERO RUC OPER. GRAV. (A)
ON
HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE C
Cuenta 01-TV 02-FLETE 03-DVD 04-FLETE 05-AGASAJO 06-TELEFONO
336
601 52,000.00 31,500.00
609 1,000.00 500.00
631 320.00
632 250.00
636
637
4011 9,880.00 190.00 5,985.00 95.00 47.50 60.80
2011 52,000.00 1,000.00
2012 31,500.00 500.00
94 297.50 380.80
95
TOTAL DEBE 113,880.00 2,190.00 68,985.00 1,095.00 595.00 761.60
421 61,880.00 1,190.00 37,485.00 595.00
469 297.50 380.80

31. 611 52,000.00 1,000.00 31,500.00 500.00 0.00 0.00
79 0.00 0.00 0.00 0.00 297.50 380.80
TOTAL HABER

32. EGISTRO DE COMPRAS
BASE IMP.
BASE IMP. DE DE ADQUIS.
VALOR DE MONTO DEL MONTO DEL MONTO DEL
ADQUIS. GRAV.
ADQUISICION IMPUESTO DE LA IMPUESTO DE LA IMPUESTO DE LA
GRAV. Y NO DESTINADA
NO GREVADAS CASILLA (A) CASILLA (B) CASILLA (C)
GRAV. (B) A OPER. NO
GRAV. (C)
EL REGISTRO DE COMPRAS
06-AGUA 06-LUZ 07-HONORARIO 08-COMPUTADORA TOTALES
1/28/2008 1/31/2008
1,500.00 1,500.00
83,500.00
1,500.00
320.00
500.00 750.00
150.00 280.00 430.00
0.00
28.50 53.20 285.00 16,625.00
53,000.00
32,000.00
178.50 333.20 1,190.00
500.00 500.00
357.00 666.40 500.00 1,785.00 190,815.00
101,150.00
178.50 333.20 500.00 1,785.00 3,475.00

33. 0.00 0.00 0.00 0.00 85,000.00
178.50 333.20 500.00 0.00 1,690.00

34. IMPORTE TOTAL
OTROS CODIGO DE
SEGÚN CODIGO DE
TRIBUTOS Y ASIENTO SUB-
COMPROBANTE CUENTA
CARGOS CUENTA
DE PAGO
33
336
60
601
609
63
631
632
636
637
40
4011
20
2011
2012
94
95
42
421
46
469
611
79

36. COMPROBANTE DE ASIENTO DE DIARIO
IMPORTE
DENOMINACION DE LAS DE LAS
DEBE HABER GLOSA
CUENTAS SUBCUENT
AS
1,500.00
1,500.00
85,000.00
83,500.00
1,500.00
1,500.00
320.00
750.00
430.00
0.00
16,625.00
16,625.00
85,000.00
53,000.00
32,000.00
1,190.00
500.00
101,150.00
101,150.00
3,475.00
3,475.00
85,000.00
85,000.00
1,690.00 1,690.00
191,315.00 191,315.00

38. DOCUMENTO
CÓDIGO NOMBRE CUISPP CARGO
DE IDENTIDAD
Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo
LEONCIO HERRERA ARROYO 29653259 862051LHARO1 Gerente
VÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAE4 Contador
PEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA 5896352 659831PFDNI6 Jefe Ventas
WILSON DÁVILA ZEBALLOS 47986532 569851WDZIA3 Vendedor
MARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPREE9 Vendedor

39. OTRAS TOTAL
SISTEMA DE DÍAS REMUNERACI ASIGNACIÓN SISTEMA PRIVADO
REMUNERACI REMUNERACI
PENSIONES LABORADOS ÓN BÁSICA FAMILIAR ONP FONDO DE
ONES ÓN BRUTA
PENSIONES
Días Asignación
Remun.Básica Pensiones
Trabajados Familiar
30 2000 si PRIMA
30 1800 si HORIZONTE
30 1200 PROFUTURO
30 600 si ONP
28 600 INTEGRA
Sistema de Pensiones:
FONDO PRIMA COMISIÓN
AFILIACIÓN
PENSIONES SEGURO VARIABLES
INTEGRA
HORIZONTE
PROFUTURO
ONP
OTROS DATOS
RPS-ESSALUD 9.00%
Imp. Rta. 5ta. hasta 27 UIT 94500 15.00%
hasta 54 UIT 189000
MÁS DE
más de 54 UIT
189000

40. DEDUCCIONES APORTACIONES
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES IMPUESTO TOTAL REMUNERACI
PRIMA DE COMISIÓN RENTA 5TA ADELANTOS DEDUCCIONE ÓN NETA ESSALUD
TOTAL
SEGURO VARIABLE CATEGORÍA S

41. APORTACIONES
TOTAL
APORTACION
ES