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• L’analyse dynamique de GREMLIN :
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en milliers d’euros

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MOOC ANALYSE FINANCIERE_SESSION LIVE #3

  1. 1. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 INTRODUCTION
  2. 2. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 Quelques éléments démographiques sur les participants au MOOC : • 9 500 inscrits • Parmi lesquels 52% de professionnels et 28% d’étudiants • 90% d’entre vous viennent de France, du Maghreb ou d’Afrique francophone • Taux de participation au MOOC:  8500 participants actifs sur la plateforme  60% de taux de participation au questionnaire démographique  30% de taux de participation au quiz
  3. 3. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 ATTESTATION DE REUSSITE AU MOOC • • • • • Déjà plus de 300 inscrits Etude de cas MEDICA Quiz et note de synthèse à rendre Correction par les pairs 25€ pour les étudiants et 50€ pour les professionnels 60% de note moyenne sur l’ensemble du MOOC pour obtenir votre attestation de réussite, étude de cas finale plus quiz hebdomadaires.
  4. 4. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 CFF CERTIFICATE® • Déjà plus de 150 inscrits • Offre promotionnelle jusqu’au 15 janvier 2014 :  Si vous êtes professionnel, 590€ 300€: Code FFPROMOMOOC  Si vous êtes étudiant , 590€ 150€: Code FFPROMOETUDIANT • Plus de 180 pays et des milliers de centre d’examen: www.pearsonvue.com/firstfinance
  5. 5. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • Capacité d’auto-financement (CAF) : Différence entre tous les produits et toutes les charges se traduisant tôt ou tard par une entrée de trésorerie ou une sortie de trésorerie = Résultat net + Dotations aux amortissements • Flux de trésorerie d’exploitation : Différence entre toutes les entrées de trésorerie et les sorties de trésorerie liées à l’activité = Capacité d’auto-financement – Variation du BFR
  6. 6. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • Les étapes clés d’une analyse dynamique des financements : 1. Analyser la politique d’investissement 2. Comprendre comment l’entreprise s’est financée au cours du temps :  Par les flux de trésorerie provenant de l’exploitation  Par d’autres ressources (endettement ou augmentation de capital) 3. Etudier la structure des dettes (échéance, devise)
  7. 7. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • Les objectifs et les outils d’une analyse statique des financements : 1. Mesurer la capacité de l’entreprise à rembourses ses dettes en temps et en heure 2. En s’appuyant idéalement sur un plan d’affaires ou à défaut sur le ratio dette / EBE 3. Et en gardant à l’esprit que ce ratio ne sera exploitable que si les variations de BFR sont négligeables et que l’on tient compte du secteur de l’entreprise
  8. 8. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • L’analyse dynamique de GREMLIN : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 en milliers d’euros Résultat net + Dotations aux amortissements - Profits + pertes sur cession d’actifs immobilisés = Capacité d’autofinancement (1) = Variation du besoin en fonds de roulement (2) Flux de trésorerie d’exploitation (après frais financiers) (1)–(2) = (3) = Flux de trésorerie d’investissement / désinvestissement (4) Flux de trésorerie disponible après frais financiers (3)+(4) + Augmentation de capital - Dividendes = Diminution (augmentation) de l’endettement bancaire et financier net Endettement bancaire et financier net en début d’exercice Endettement bancaire et financier net en fin d’exercice 1996 1 232 207 1 439 12 1 427 1997 1998 1 440 1 897 519 653 74 2 033 2 550 1 642 5 094 391 -2 544 (397) -1 515 -1 323 1 030 -1 124 -3 867 1 975 49 400 440 496 630 411 -4 313 -465 -1 095 -1 506 -1 095 -1 506 2 807
  9. 9. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • L’analyse statique de GREMLIN : en milliers d’euros Endettement bancaire et financier net en fin d'exercice (1) 1996 1997 1998 (1095) (1506) 2807 Résultat d'exploitation + Dotations aux amortissements 1873 207 2235 519 2761 653 = Excédent brut d'exploitation (2) 2080 2744 3414 Dette / EBE (1)/(2) -0,52 -0,54 0,82
  10. 10. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 QUESTIONS
  11. 11. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 REVU DES FILS DE DISCUSSION
  12. 12. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 REVU DU QUESTIONNAIRE SEMAINE 3
  13. 13. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 NE RATEZ PAS LE PROCHAIN LIVE QUI AURA LIEU EN PUBLIC ! JEUDI 28 NOVEMBRE 2013 de 19h30 à 21h A l’INSEEC 27 Avenue Claude Vellefaux 75010 Paris Inscription sur le site EVENT BRITE avec le lien: http://ow.ly/r0Bqy

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