Retirado da NET

1. O QUE É FLUXO DE CAIXA
Muitos empresários não fazem a gestão do seu próprio dinheiro, pois
não conhecem os números do seu negócio, e os que conhecem,
alguns não compreendem a história que os números dizem.
Um importante controle financeiro operacional que deve ser
usado por qualquer empresa independente do ramo de
actividade, porte ou sector de actuação é o Fluxo de Caixa,
o que ele apresenta não é o lucro do negócio, mas o
registro e controle de quanto e quando o dinheiro entrou e
saiu do caixa e as projecções futuras das entradas e saídas
de dinheiro do caixa em um determinado período de tempo
(diário, semanal, mensal).
O objectivo deste controle é manter no saldo disponível
um nível de dinheiro (liquidez) que permita saldar os
compromissos assumidos, sem a necessidade de atrasar
pagamentos a fornecedores, instituições financeiras ou
fisco, fazer aporte de capital, vender parte do imobilizado,
antecipar cheques, cartões de crédito e duplicatas, recorrer
a empréstimos de terceiros ou utilizar cheque especial, pois
o juro praticado actualmente é muito alto.
Não se culpe, nós não tivemos uma alfabetização financeira
em casa muito menos na escola, é fundamental começar a
aprender para garantir a sobrevivência dos negócios.
Exemplo de fluxo de caixa - Número 1

3. Exemplo de fluxo de caixa - Número 2
Exemplo de fluxo de caixa - Número 3

4. Se você está com problemas para elaborar um fluxo de caixa, observe
atentamente cada exemplo de fluxo de caixa e se possível imprima cada um.
Depois compare com o modelo que você está aplicando na sua empresa e
verifique onde é que se encontra o seu erro. É muito importante que você
defina exatamente o que é entrada e saída na sua empresa e que você
organize todos os seus registros em uma planilha ou em um sistema de
controle de fluxo de caixa online.
Caso queira retomar aos princípios básicos, você pode ler um ótimo artigo
sobre o que é fluxo de caixa aqui.