Tableau de bord pme

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Découvrez comment structurer un tableau de bord au sein d'une PME industrielle. Une coopération Eiphedeix International Essec Alumni Cortambert Consultants

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Tableau de bord pme

  1. 1. TABLEAU DE BORD PME INDUSTRIELLE Contact information Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 1
  2. 2. Partenariat Cortambert Consultants Société fondée en 1991 par l’Association des Diplômés du Groupe ESSEC Conseil – Accompagnement opérationnel – Management de transition ESSEC CENTRALE - SUPELECARTS ET METIERS CORTAMBERT Une plate-forme pluri-disciplinaire de consultants expérimentés - Diplômés ESSEC et CONSULTANTS - Experts diplômés associés Expertise - Expérience - Engagement pour être UTILES aux entreprises Maison des ESSEC – 70, rue Cortambert 75116 Paris – info@cortambert.com - 01 56 91 20 25 – cortambert-consultants.com Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 2
  3. 3. Logique du tableau de bord PME Intégrer trois dimensions : - Un indicateur pour le quotidien, simplifié - Utilisateurs : dirigeants, CODIR - Un tableau de bord mensuel complet, en visuels - Utilisateurs : CODIR + affichage éléments sélectionnés pour le personnel - Un P&L de pilotage : budget, réalisé, écarts, prévisionnel, mensuel - Utilisateurs : CODIR Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 3
  4. 4. TABLEAU DE BORD QUOTIDIEN Capter au minimum pour chaque jour : - Flux de cash & position trésorerie - CA réalisé - Retard de livraison - Prise de commande En options : - Commandes non acceptées - Potentiel (CA + carnet exercice) - Carnet - Ventilation production, par LP, … - Situation / objectif mensuel - Graphiques associés Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 4 MOIS JOUR janvier 01 janvier 02 janvier 03 janvier 04 15 630 45 562 0 janvier 05 22 453 45 562 53 025 janvier 06 5 631 45 562 8 562 janvier 07 45 863 45 562 48 785 janvier 08 28 551 45 562 15 863 janvier 09 janvier 10 janvier 11 45 875 56 235 4 586 janvier 12 98 562 38 562 5 623 janvier 13 janvier 14 janvier 15 janvier 16 janvier 17 janvier 18 janvier 19 janvier 20 janvier 21 janvier 22 janvier 23 janvier 24 janvier 25 janvier 26 janvier 27 janvier 28 janvier 29 janvier 30 janvier 31 262 565 136 444 753 562 825 000 850 000 3 562 450 9 500 000 10 000 000 CA + carnet exercice Budget exercice Budget mois EXERCICE 2016 Facturation Retard facturation Prise de commande Cumul mois CA + carnet du mois Au quotidien
  5. 5. Logique tableau de bord mensuel 5 séries d’indicateurs visuels : - Satisfaction client - CA et croissance - Marge et productivité - R&D – R&T - RH Le tableau de bord est diffusé, analysé et commenté en CODIR chaque mois et certains éléments doivent en être extraits et affichés pour le personnel : la performance est l’affaire de tous Associer impérativement à des visuels Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 5
  6. 6. Indicateurs de satisfaction client • Présenter l’indicateur du mois et l’indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants • La performance fournisseur est à suivre suivant le même principe. • Ces indicateurs sont à partager avec l’ensemble du personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 6 INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 PONCTUALITE / TAUX DE SERVICE % Date promise date livraison TAUX D'ACCEPTATION DEMANDE CLIENT % date demandée date acceptée RETARD Keur CA retard TAUX DE RETOUR USINE % livraison mois nb produits retournés nb produits livrés RETOURS GARANTIE % ou qté nb ret. Garantie nb produits livrés
  7. 7. Indicateurs commerciaux • Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants • Les indicateurs de CA, prise de commande, book to bill peuvent être partagés avec le personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 7 INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Chiffre d'affaire Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget Prise de commande Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget Book to bill (Commandes / CA de la période) % CA mois Prise de cde mois Lisser sur n mois Impact internet, nb de clics sur sites Nb clics/taux clics totaux nouveaux visiteurs taux de rebond Funnel des offres et marchés potentiels Keur Marchés suspects Marchés prospects Offres en cours Taux de succès must win ou offres % Volume offres faites Volume off. gagnées En option si réalisable :
  8. 8. Indicateurs financiers - productivité • Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants • EBITA et BFR peuvent être partagés avec l’ensemble du personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 8 INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4 Génération de cash keur Réalisée n-1 Budget estimée / n mois EBITA Keur Ebita n ebita n-1 Ebita budget BFR Keur Réalisée Budgété fin exercice Retards paiements et/ou Keur Moins 1 mois 1-3mois 4-6mois 6 mois et + DSO/DPO jours encours/CA clients encours/CA HA Stocks Keur/qté/% Volume Nb ref. inventoriées Précision stock Investissements Keur Réalisé Budgété Dérives (standard - réalisé) keur Temps Matière Stock Achat En option si réalisable :
  9. 9. Indicateurs R&T / R&D Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 9 INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Avancement projet, pour les principaux Voyants (R,O,V) maitrise technique maitrise calendrier maitrise budget Avancement projet, pour les principaux Réalisé cout réalisé cout prévu Avancement projet, pour les principaux Exercice Cout réestimé exercice Cout prévu budget Avancement projet, pour les principaux Budget global Cout réestimé global Cout global budgété Autofinancement % ou Keur Cout études CA études En option si approprié : Egalement : instaurer le management visuel de projet, OBEYAS
  10. 10. Indicateurs RH Les indicateurs sécurité et absentéisme sont à partager avec les salariés Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 10 INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4 Donnée 5 Effectifs qté CDI CDD Interim autres budget Postes non pourvus qté Postes à pourvoir Dont directs Sécurité, accidents et presque accidents ou TF Qté Nb accidents / niv Nb presque accidents TF Absentéisme non prévu (hors dél, mat, congés) % Nb jours absences Nb jours abs justifiées Nb journées travaillées Formation Heures ou Keur Budget Formation réalisée Entretiens individuels qté entretiens réalisés entretiens prévus Taux d'engagement internet des salariés Nb Partages FB/In/Viadeo Likes FB/In/Viadeo Extraction éventuelle trimestrielle En option
  11. 11. P&L mensuel, faire apparaitre - Éléments du mois - Budget - Budget à date - Réalisé à date - Ecart sur budget - Projeté fin d’exercice Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 11 Variation juin 2015 N-1 N BUDGET N-1 N BUDGET N/N-1% Ventes 4 832 6 518 5 329 29 719 37 963 33 535 27,7% dont materiels neufs 3 960 4 496 4 688 22 153 28 971 27 105 30,8% dont après vente 459 1 716 609 5 924 8 205 5 480 38,5% dont études vendues 99 141 174 1 453 1 358 1 400 -6,5% Impact de change -60 -212 189 -571 -450 -402,1% TOTAL VENTES 4 518 6 293 5 259 29 719 37 963 33 535 27,7% Marge brute matériels neufs 1 789 2 044 2 030 9 756 13 456 12 452 37,9% Marge brute après vente 530 1 413 515 4 505 6 230 4 232 38,3% Etudes 99 141 174 1 546 1 356 1 387 -12,3% Impact de change 0 -60 -212 189 -571 -450 -402,1% MARGE BRUTE 2 418 3 538 2 507 15 996 20 471 17 621 28,0% Coûts expédition -45 -56 -52 -265 -257 -280 -3,0% Dérives -153 -332 -89 -685 -1 756 -530 156,4% Transports HA -63 -58 -65 -423 -356 -385 -15,8% Impact de change / achats 26 10 39 97 100 235 3,1% CONTRIBUTION NETTE 2 183 3 102 2 340 14 720 18 202 16 661 23,7% FG production -475 -568 -413 -3 020 -3 250 -2 615 7,6% FG R&D -730 -865 -696 -3 677 -4 526 -4 185 23,1% FG commercial-marketing -145 -213 -145 -705 -970 -823 37,6% FG administratifs -485 -757 -615 -3 523 -4 025 -3 485 14,2% FG logistique -443 -562 -456 -2 565 -3 045 -2 650 18,7% FG garanties -23 -12 -30 -125 -95 -180 -24,0% FG autres -2 -5 -10 -25 -34 -60 36,0% TOTAL FRAIS GENERAUX -2 303 -2 982 -2 365 -13 640 -15 945 -13 998 16,9% Ecarts FG stocks -14 22 -35 155 358 -214 131,0% Ecarts inventaires -2 34 -10 -156 -235 -60 50,6% Autres 55 65 -35 -182 -175 -180 -3,8% RESULTAT AVANT IMPOTS ET TAXES -81 241 -105 897 2 205 2 209 145,8% Eléments extraordinaires 0 1 150 0 15 1 135 0 7466,7% RESULTAT D'EXPLOITATION -81 1 391 -105 912 3 340 2 209 266,2% Résultat financier -39 -58 -70 -245 -315 -420 28,6% Ecarts taux de change -5 -497 55 -135 -1 145 -83 748,1% RESULTAT BRUT -125 836 -120 532 1 880 1 706 253,4% impôts et taxes -85 -455 55 -135 -152 -85 12,6% RESULTAT NET -210 381 -65 397 1 728 1 621 335,3% Résultats du mois Keur Résultats fin de periode Keur P&L
  12. 12. Mensuel par section , faire apparaitre - Éléments du mois - Budget - Budget à date - Réalisé à date - Ecart sur budget - Projeté fin d’exercice Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 12 Production Coûts de production Frais de personnel Logistique Coûts logistique Frais de personnel Frais commerciaux Frais marketing Frais marketing et promotion Frais de pesonnel Frais R&D frais R&D Coûts de personnel G&A Frais G&A Frais de personnel
  13. 13. Merci de votre intérêt ! Contact information Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 13
  14. 14. Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES Conseil expert : Frédéric Durdux Eiphedeïx International Partenaire de Cortambert Consultants 2, rue Troyon, 92310 SEVRES Mail to : fdurdux@eiphedeix-international.fr www.eiphedeix-international.fr 14

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