אתגרי ניהול ויישום סוקס

אתגרי ניהול ויישום SOX בחברה גדולה כנס היובל של לשכת המבקרים הפנימיים 22 בדצמבר 2010 יעל רונן , רו " ח מנהלת מחלקת SOX

תקנות ניירות ערך והוראות המפקח בנושא בקרה לדיווח כספי וגילוי רקע ותחולה ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],מהי בקרה פנימית לדיווח כספי ?

כלל החזקות עסקי ביטוח בע " מ כלל חברה לביטוח בע " מ כלל גמל מיטבית עתודות עתודות כלל ביטוח אשראי כלל בריאות כלל פיננסים חיתום טהורי קרנות נאמנות בטוחה נגזרים ברוקראז ענפים אחרים ביטוח בריאות חסכון ארוך טווח ביטוח כללי שירותים פיננסיים כלל אשראי ומימון הוראות המפקח ISOX קבוצת כלל החזקות עסקי ביטוח : רקע על התאגיד כלל החזקות סוכנויות כלל ביט מימון תעודות סל Guard Broadgate TITANIUM

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],אתגרים עיקריים ביישום SOX בקבוצה

לוחות זמנים להיערכות : בקרות לדיווח כספי 12/10 12/09 תיעוד , אימות התיעוד וניתוח פערי בקרה בגופים המוסדיים 12/08 ביקורת רו " ח תיקונים ושיפורים בקשר לליקויים שאותרו בדיקת אפקטיביות הבקרות - טסטים 6/09 12/07 3/09 9/09 6/10 3/10 9/10 3/11 תכנון מוסדיים תכנון ISOX ועדכון תכנון מוסדיים ביקורת רו " ח דוח ההנהלה בתהליכי ISOX הוראות המפקח ISOX

12/11 12/10 תיעוד , אימות התיעוד וניתוח פערי בקרה תיקונים ושיפורים בקשר לליקויים שאותרו מבדק פנימי של אפקטיביות הבקרות 6/10 3/10 9/10 6/11 3/11 9/11 3/12 תכנון דוח ההנהלה לוחות זמנים להיערכות : דיווחים לרגולטור , לציבור ודוח לעמית ולמבוטח 6/12 9/12 3/13 12/12 מבדק פנימי של אפקטיביות הבקרות דוח ההנהלה מבדק פנימי של אפקטיביות הבקרות דוח ההנהלה

ועדת היגוי עליונה ועדות היגוי מקצועיות בחטיבות ובחברות הבנות מנהלת מחלקת SOX המערך הארגוני מבקר פנימי צוות מחלקת SOX ויועצים חיצוניים המערך הארגוני רואי חשבון חיצוניים משאבים מערכות מידע קרנות פנסיה קופות גמל השקעות ביטוח בריאות ביטוח כללי ביטוח חיים רפרנטים חטיבתיים ואחראי תהליכים

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],ניהול המידע : מערכת דיינסק

אתגרים ביישום : תהליכים רוחביים ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

אתגרים ביישום : מיקור חוץ ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

אתגרים ביישום : דגשים בבחינת הבקרות ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

אתגרים ביישום : הפרדת תפקידים ובדיקת הרשאות ,[object Object],[object Object],[object Object]

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],אתגרים ביישום : הפרדת תפקידים ובדיקת הרשאות ( המשך )

אתגרים ביישום : מערך המחשוב ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

סביבת הבקרה ובקרות כלליות בסביבת המחשוב תהליכים עסקיים דיווח כספי אתגרים ביישום : מקומו של מערך המחשוב בתפיסת הבקרה בקרות באפליקציות

בקרות כלליות בסביבת המחשוב – תחומי הכיסוי בקרות כלליות בסביבת המחשוב : תחומי הכיסוי אבטחת מידע פיתוח וניהול שינויים באפליקציות תפעול סביבת הבקרה פיתוח וניהול שינויים בתשתיות

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],פיתוח וניהול שינויים באפליקציות פיתוח וניהול שינויים בתשתיות בקרות כלליות בסביבת המחשוב : תחומי הכיסוי ( המשך )

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],אבטחת מידע בקרות כלליות בסביבת המחשוב : תחומי הכיסוי ( המשך )

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],תפעול בקרות כלליות בסביבת המחשוב : תחומי הכיסוי ( המשך )

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],סביבת הבקרה בקרות כלליות בסביבת המחשוב : תחומי הכיסוי ( המשך )

אתגרים ביישום : END USER COMPUTING ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],אתגרים ביישום : הערכת הבקרות הכללית ברמת הארגון

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],אתגרים ביישום : הערכת הבקרות הכללית ברמת הארגון ( המשך )

אתגרי ניהול ויישום סוקס

Recommandé

Recommandé

Contenu connexe

Similaire à אתגרי ניהול ויישום סוקס

Similaire à אתגרי ניהול ויישום סוקס (20)

Plus de לשכת המבקרים הפנימיים ישראל

Plus de לשכת המבקרים הפנימיים ישראל (7)

אתגרי ניהול ויישום סוקס

Notes de l'éditeur