Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ»
(ОАО)
Сокращенная промежуточная консолидированная
финансовая отчетность в соответствии с
международными стандартами финансовой
отчетности (неаудированная)
30 июня 2013 года

CОДЕРЖАНИЕ
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении ...........................................2
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе ...................................................3
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале ..........................................4
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................5
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

Введение............................................................................................................................................................6
Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................6
Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................6
Торговые ценные бумаги ..................................................................................................................................7
Средства в других банках .................................................................................................................................7
Кредиты и авансы клиентам .............................................................................................................................7
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ..................................................... 13
Прочие активы ................................................................................................................................................. 13
Средства других банков ................................................................................................................................. 14
Средства клиентов .......................................................................................................................................... 14
Выпущенные долговые ценные бумаги ......................................................................................................... 15
Субординированные депозиты ...................................................................................................................... 16
Процентные доходы и расходы ..................................................................................................................... 17
Комиссионные доходы и расходы .................................................................................................................. 17
Административные и прочие операционные расходы ................................................................................. 18
Сегментный анализ ......................................................................................................................................... 18
Управление финансовыми рисками .............................................................................................................. 25
Условные обязательства ................................................................................................................................ 29
Справедливая стоимость финансовых инструментов ................................................................................. 29

Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении

Прим.

30 июня
2013 года
(Неаудированные данные)

31 декабря
2012 года

3

39 829

40 885

4
5
6

2 381
7 956
1 412
150 019

2 097
5 884
5 794
141 662

3 850
3 002
947
684
1 332
4 756

2 476
3 064
1 103
898
1 222
3 977

216 168

209 062

8 374
169 310
9 136
235
756
7 006

7 647
163 876
7 032
2 803
350
496
6 051

194 817

188 255

КАПИТАЛ
Акционерный капитал
Эмиссионный доход
Нераспределенная прибыль
Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи

250
7 306
13 631

250
7 306
13 124

164

127

ИТОГО КАПИТАЛ

21 351

20 807

216 168

209 062

(в миллионах российских рублей)
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке
Российской Федерации
Торговые ценные бумаги
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи
Основные средства
Прочие финансовые активы
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи
Отложенный налоговый актив
Прочие активы

7
8
8

ИТОГО АКТИВЫ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие заемные средства
Прочие финансовые обязательства
Прочие обязательства
Субординированные депозиты
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

9
10
11
11
12

Утверждено и подписано 26 августа 2013 года.

______________________________
А.В. Долгополов
Председатель Правления

______________________________
А.А. Новикова
Главный бухгалтер

2

Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе

Прим.

За 6 месяцев,
закончившихся 30 июня

Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Резерв под обесценение кредитного
портфеля

2013
13
13

Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль
ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
Прочий совокупный доход:
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи:
Доходы за вычетом расходов за год
Расходы по налогу на прибыль, отраженные
непосредственно в прочем совокупном
доходе
Прочий совокупный доход за отчетный
период
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА
ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
Базовая и разводненная прибыль на
акцию для прибыли, принадлежащей
акционерам Банка (в российских рублях за
акцию)
Обыкновенные акции


2013

2012
4 118
(1 856)

4 411

2 237

2 262

(2 275)

(1 188)

(1 290)

(830)

3 223

947

1 432

2 587
(265)

2 605
(188)

1 365
(150)

1 387
(96)

(9)

(11)

(1)

(155)

252

(114)

140

465

(72)

286

(44)

114
15

4 646
(2 409)

(6)

14
14

7 887
(3 476)

2 142

6

9 097
(4 680)
4 417

Чистые процентные доходы после
создания резерва под обесценение
кредитного портфеля
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Расходы за вычетом доходов по операциям с
торговыми ценными бумагами
Расходы за вычетом доходов /Доходы за
вычетом расходов по операциям с
иностранной валютой
Доходы за вычетом расходов /Расходы за
вычетом доходов от переоценки
иностранной валюты
Доходы за вычетом расходов/Расходы за
вычетом доходов от реализации
инвестиционных ценных бумаг, имеющихся
в наличии для продажи
Прочие операционные доходы
Административные и прочие операционные
расходы
Резерв под обесценение прочих активов

2012

За 3 месяца,

3
173

54

(1)
126

(4 226)
2

(4 180)
(314)

(2 135)
(19)

(2 138)
(1)

658
(137)

1 493
(289)

223
(35)

804
(126)

521

1 204

188

678

52

25

22

17

(15)

(39)

(7)

(46)

37

(14)

15

(29)

558

1 190

203

649

21

48

7

27

3

Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале

Акционерный
капитал

(в миллионах
рублей)


Фонд
переоценки
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи

Нераспределенная
прибыль

Итого

российских

Остаток на 31 декабря
2012 года

250

7 306

127

13 124

20 807

Прибыль за шесть месяцев,
2013 года
Прочий совокупный доход

-

-

37

521
-

521
37

Итого совокупный доход
за шесть месяцев,
2013 года

-

-

37

521

558

Дивиденды объявленные

-

-

-

(14)

(14)

250

7 306

164

13 631

21 351

Акционерный
капитал


Фонд
переоценки
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи

Нераспределенная
прибыль

Итого

250

7 306

99

10 807

18 462

Прибыль за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2012
года
Прочий совокупный доход

-

-

(14)

1 204
-

1 204
(14)

Итого совокупный доход
за шесть месяцев,
2012 года

-

-

(14)

1 204

1 190

Дивиденды объявленные

-

-

250

7 306

Остаток на 30 июня
2013 года

Остаток на 31 декабря
2011 года

Остаток на 30 июня
2012 года

85

(14)
11 997

(14)
19 638

4

Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств
За 6 месяцев
2013 года

За 6 месяцев
2012 года

9 111
(4 157)
2 588
(265)

7 642
(3 208)
2 578
(188)

(5)

(7)

(155)
96
(3 764)
(246)

252
153
(3 831)
(472)

3 203

2 919

Изменение в операционных активах и обязательствах
Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке
Российской Федерации
Чистый прирост по торговым ценным бумагам
Чистое снижение по средствам в других банках
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам
Чистое снижение по прочим финансовым активам
Чистое снижение по прочим активам
Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков
Чистый прирост по средствам клиентов
Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам
Чистое (снижение)/прирост по прочим финансовым обязательствам
Чистое снижение по прочим обязательствам
Чистое снижение по прочим заемным средствам

(284)
(1 823)
4 420
(10 205)
188
14
636
2 812
2 083
(117)
(23)
(2 803)

(107)
(664)
559
(14 931)
133
149
(641)
6 237
1 452
1 140
(111)
-

Чистые денежные средства, использованные в операционной
деятельности

(1 899)

(3 865)

(2 981)

(2 052)

1 674
(123)

61
(277)

89
7
4

47
16
21

(1 330)

(2 184)

1 000
(321)
(151)
(14)

(235)
(14)

Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в)
финансовой деятельности

514

(249)

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их
эквиваленты

1 659

90

Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало года

(1 056)
40 885

(6 208)
37 755

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

39 829

31 547

Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные
Проценты уплаченные
Комиссии полученные
Комиссии уплаченные
Чистые расходы, уплаченные по операциям с торговыми ценными
бумагами
Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям с
иностранной валютой
Прочие полученные операционные доходы
Уплаченные административные и прочие операционные расходы
Уплаченный налог на прибыль
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до
изменений в операционных активах и обязательствах

Денежные средства от инвестиционной деятельности
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
Приобретение основных средств
Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для
продажи
Выручка от реализации основных средств
Выручка от реализации инвестиционной собственности
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности
Денежные средства от финансовой деятельности
Привлечение субординированного депозита
Погашение субординированного депозита
Погашение фондирования от международного финансового института
Дивиденды уплаченные

5

Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
1

Введение

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка
«Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытое
акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество
«Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии
с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая
отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года.
Валюта
представления
отчетности.
Данная
сокращенная
промежуточная
консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее
по тексту – «миллионах рублей»).
Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный
курс ЦБ РФ, составлявший на 28 июня 2013 года 32,8766, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на 29
июня 2012 года – 32,9412 рубля за 1 доллар США и соответственно – 42,8349, 40,2286 и 41,1963
рубль за 1 Евро.

2

Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна
рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся
31 декабря 2012 года.
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит
всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.
Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной
консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и
методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики,
соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В
результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной
финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы или
прибыль Группы за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, не подвергались какимлибо существенным корректировкам.

3

Денежные средства и их эквиваленты


30 июня
2013 года

31 декабря
2012 года

Наличные средства
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации
- других стран
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)

6 738

8 616

11 405
15 271
6 415

1 049
16 550
14 670

Итого денежных средств и их эквивалентов

39 829

40 885

Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.

6

4

30 июня
2013 года

31 декабря
2012 года

Корпоративные еврооблигации
Корпоративные облигации
Муниципальные облигации
Еврооблигации Российской Федерации
Облигации федерального займа (ОФЗ)

4 139
2 903
563
350
-

1 517
3 636
102
603

Итого долговых ценных бумаг

7 955

5 858

1

26

7 956

5 884


Корпоративные акции
Итого торговых ценных бумаг

Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой
стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не
отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном,
для управления риском ликвидности.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на
осуществление операций с ценными бумагам.

5


Краткосрочные депозиты в других банках
Страховые депозиты в банках-нерезидентах
Итого средств в других банках

6

30 июня
2013 года
(Неаудированные
данные)

31 декабря
2012 года

928
484

5 406
388

1 412

5 794

30 июня
2013 года
данные)

31 декабря
2012 года

50 801
52 110
27 254
24 867
11 905

44 587
51 849
27 079
22 302
10 548

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под
обесценение кредитного портфеля)

166 937

156 365

За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля

(16 918)

(14 703)

Итого кредитов и авансов клиентам

150 019

141 662

Корпоративные кредиты – крупные
Корпоративные кредиты – средние
Корпоративные кредиты – малые
Ипотечные кредиты
Другие кредиты физическим лицам

Кредиты и авансы клиентам включают кредиты корпоративных и розничных заемщиков.

7

6

Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Корпоративные кредиты в 2013г., в 2012г. подразделяются на следующие классы по размеру
совокупной ссудной задолженности клиента перед Банком: крупный – от 750 миллионов рублей и
выше, средний – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малый – до 100 миллионов рублей.
Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие
кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты,
предоставленные с использованием банковских карт.
В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме
6 092 миллиона рублей. По состоянию на 30 июня 2013 года балансовая стоимость данных
ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
шести месяцев 2013 года:

(в миллионах российских
рублей)
Резерв под обесценение
на 1 января 2013 года
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года
Средства, списанные в течение
года как безнадежные
Результат от выбытия кредитов
по цессии
на 30 июня 2013 года

Корпоративные
кредиты –
крупные

кредиты –
средние

кредиты –
малые

Ипотечные
кредиты

Другие
кредиты
физическим лицам

Итого

5 291

5 426

2 831

611

544

14 703

1 893

112

79

117

74

2 275

-

-

(33)

-

(1)

(34)

-

-

(26)

-

-

(26)

7 184

5 538

728

617

2 851

16 918

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
2012 года:

рублей)
на 1 января 2012 года
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года
Средства, списанные в течение
года как безнадежные
Результат от выбытия кредитов
по цессии
на 31 декабря 2012 года

кредиты –
крупные

кредиты –
средние

кредиты –
малые

Ипотечные
кредиты

Другие
кредиты

Итого

3 514

5 501

2 876

432

642

12 965

1 844

397

292

179

10

2 722

-

-

(67)

5 291

(472)

5 426

(283)

-

(9)

(292)

(54)

-

(99)

(692)

2 831

611

544

14 703

8

6


Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям
экономики:

Производство
Физические лица
Торговля
Строительство
Недвижимость
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Финансы
Государственные и общественные
организации
Прочее
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля)

Сумма
%

31 декабря 2012 года
Сумма

%

48 631
36 772
36 325
11 852
10 264
8 828
5 433
2 372

29
22
22
7
6
5
3
2

42 466
32 850
35 602
9 446
8 381
9 310
8 225
1 773

28
21
23
6
5
6
5
1

949
5 511

1
3

1 670
6 642

1
4

166 937

100

156 365

100

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
По состоянию на 30 июня 2013 года у Группы было 36 заемщиков с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов в сумме 750 миллионов рублей и выше. Совокупная сумма этих
кредитов составляла 50 801 миллион рублей, или 30,4% кредитного портфеля до вычета резерва
под обесценение кредитного портфеля.
По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих
кредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.

9

6


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2013 года:

Непросроченные и необесцененные:
- Заемщики с кредитной историей свыше
двух лет
- Крупные новые заемщики
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2013 году
на портфельной основе, выданные до
2013 года
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2013
году
- Ипотечные кредиты, выданные до 2013
года
- потребительские кредиты
- кредиты, с использованием банковских
карт
- автокредиты

Корпора- Корпора- Корпоративные
тивные
тивные
кредикредикредиты –
ты –
ты –
крупные средние
малые

ИпотечДругие
ные кредиты
кредиты физическим
лицам

Итого

38 225
4 347

-

-

-

-

38 225
4 347

-

23 270

14 900

-

-

38 170

-

23 831

9 424

-

-

33 255

-

-

-

4 736

-

4 736

-

-

-

19 671
-

9 040

19 671
9 040

-

-

-

-

1 892
331

1 892
331

42 572

47 101

24 324

24 407

11 263

149 667

Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней

-

-

55
-

58
39
19
180

131
8
12
6

244
47
31
186

Итого просроченных, но
необесцененных

-

-

55

296

157

508

Обесцененные на коллективной основе
- с задержкой платежа свыше 360 дней

-

135
398
3 019

145
153
89
239
2 185

-

18
13
18
109

145
306
102
655
5 313

Итого обесцененных на коллективной
основе

-

3 552

2 811

-

158

6 521

Индивидуально обесцененные

2 785
5 444

1 457

64

3
1
160

34
27
33
233

2 822
27
34
7 358

Итого индивидуально обесцененных
кредитов

8 229

1 457

64

164

327

10 241

За вычетом резерва под обесценение

(7 184)

(5 538)

(2 851)

(728)

(617)

(16 918)

Итого кредитов и авансов клиентам за
вычетом резерва под обесценение

43 617

46 572

24 403

Итого непросроченных и

24 139

11 288

150 019

10

6


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:

Непросроченные и необесцененные:
- Заемщики с кредитной историей свыше
двух лет
- Новые заемщики
на портфельной основе, выданные в
2012 году
на портфельной основе, выданные до
2012 года
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2012
году
- Ипотечные кредиты, выданные до 2012
года
- потребительские кредиты
- кредиты, с использованием банковских
карт
- автокредиты

тивные
тивные
кредикредикредиты –
ты –
ты –
крупные средние
малые

ИпотечДругие
ные кредиты
кредиты физическим
лицам

Итого

30 909
8 233

-

-

-

-

30 909
8 233

-

34 282

20 121

-

-

54 403

-

12 746

4 014

-

-

16 760

-

-

-

12 096

-

12 096

-

-

-

9 816
-

7 756

9 816
7 756

-

-

-

-

1 901
389

1 901
389

39 142

47 028

24 135

21 912

10 046

142 263

Просроченные, но необесцененные

-

-

141
-

20
20
171
36

60
13
5
5

221
33
176
41

Итого просроченных, но

-

-

141

247

83

471

Обесцененные на коллективной основе

-

347
449
2 568

3
43
150
294
2 256

-

12
12
16
102

3
55
509
759
4 926

Итого обесцененных на коллективной
основе

-

3 364

2 746

-

142

6 252

Индивидуально обесцененные

3 726
960
759

1 457

57

143

22
13
17
225

22
3 739
977
2 641

Итого индивидуально обесцененных
кредитов

5 445

1 457

57

143

277

7 379

За вычетом резерва под обесценение

(5 291)

(5 426)

(2 831)

(611)

(544)

(14 703)

Итого кредитов и авансов клиентам за
вычетом резерва под обесценение

39 296

46 423

24 248

Итого непросроченных и

21 691

10 004

141 662

По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск.
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об
обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового
обеспечения, при наличии такового.

11

6


Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39
«Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от
обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не
была идентифицирована их связь с конкретным кредитом.
Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и
необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения
данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения
портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально
обесцененных кредитов.
Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и
средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов,
признаком обесценения по которым являются просроченные платежи.
Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по
которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает
просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но
необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные
суммы отдельных платежей.
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 июня 2013 года:

рублей)
Необеспеченные кредиты
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости
другими объектами
недвижимости
оборудованием, товарноматериальными ценностями,
автотранспортом
ценными бумагами (векселями,
акциями)
денежными депозитами
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц
прочими активами (прочие виды
имущества, права)
портфеля)

тивные
тивные
кредиты – кредиты – кредиты –
крупные
средние
малые

Ипотечные
кредиты

Другие
кредиты

Итого

3 580

2 465

1 759

1 310

8 203

17 317

-

-

-

23 430

25

23 455

22 722

23 335

10 545

45

845

57 492

8 903

12 201

8 128

-

423

29 655

1 611
-

346
-

50
6

23
14

3
27

2 033
47

810

1 438

652

-

-

2 900

10 960

10 674

5 638

45

2 330

29 647

2 215

1 651

476

-

49

4 391

50 801

52 110

27 254

24 867

11 905

166 937

12

6


Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года:

рублей)
Необеспеченные кредиты
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости
другими объектами
недвижимости
оборудованием, товарноматериальными ценностями,
автотранспортом
ценными бумагами (векселями,
акциями)
денежными депозитами
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц
прочими активами (прочие виды
имущества, права)
портфеля)

7

тивные
тивные
кредиты – кредиты – кредиты –
крупные
средние
малые

Ипотечные
кредиты

Другие
кредиты

Итого

7 371

3 043

1 932

1 151

5 582

19 079

-

-

-

21 010

28

21 038

16 833

23 294

11 049

40

918

52 134

5 766

13 425

8 430

-

490

28 111

-

207
-

40

35
14

8
8

250
62

812

1 142

545

-

-

2 499

10 430

9 099

4 827

52

2 355

26 763

3 375

1 639

256

-

1 159

6 429

44 587

51 849

27 079

22 302

10 548

156 365

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
данные)

31 декабря
2012 года

Корпоративные облигации
Муниципальные облигации
Корпоративные еврооблигации

2 901
430
-

875
573
559

Итого долговых ценных бумаг

3 331

2 007

519

469

3 850

2 476

данные)

31 декабря
2012 года

Инвестиционная собственность
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи
Запасы
Предоплаты
Драгоценные металлы
Прочее

1 301
868
3 500
259
74
167

1 847
905
2 296
202
31
381

Итого прочих активов (до вычета резерва под
обесценение прочих активов)

6 169

5 662


Корпоративные акции
Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи

8

Прочие активы


За вычетом резерва под обесценение прочих активов
Итого прочих активов

(729)
5 440

(787)
4 875

13

9

данные)


31 декабря
2012 года

Депозиты других банков
Корреспондентские счета других банков

8 367
7

7 630
17

Итого средств других банков

8 374

7 647

данные)

31 декабря
2012 года

10


Государственные и общественные организации
- Текущие/расчетные счета
- Срочные депозиты

138
1 593

84
-

Прочие юридические лица
- Текущие/расчетные счета
- Срочные депозиты

35 653
24 447

35 982
25 896

- Текущие счета/счета до востребования
- Срочные вклады

20 105
87 374

20 900
81 014

169 310

163 876

Итого средств клиентов

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
Сумма
%

Сумма

%

Торговля
Финансы
Производство
Строительство
Транспорт и связь
Сельское хозяйство
Государственные и общественные
организации
Прочее

107 479
21 922
11 249
10 219
6 936
5 799
2 829

63
13
7
6
4
3
2

101 914
22 771
10 927
8 405
8 362
8 298
2 314

62
14
7
5
5
5
2

1 731
1 146

1
1

84
801

-

Итого средств клиентов

169 310

100

163 876

100


14

11

30 июня
2013 года

31 декабря
2012 года

Векселя
Выпущенные облигации, обеспеченные закладными
Депозитные сертификаты

4 471
4 493
172

4 765
2 082
185

Итого выпущенных долговых ценных бумаг

9 136

7 032


В апреле 2013 года в рамках второй сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа
выпустила облигации общей номинальной стоимостью 4 000 миллионов рублей. Данные
облигации были выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент
Возрождение 2», которое является консолидированной компанией специального назначения.
Облигации класса «А» на сумму 2 960 миллионов рублей были размещены по открытой подписке
на ММВБ, а облигации класса «Б» на сумму 1 040 миллионов рублей были выкуплены Банком и
поэтому не были отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное
рейтинговое агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа3.
Облигации класса «А» имеют фиксированную ставку купона 8,50% годовых. Облигации класса
«А», балансовой стоимостью 2 960 миллионов рублей подлежат полному погашению 25 августа
2045 года.
В результате размещения ипотечных облигаций Группа рефинансировала займ в сумме 2 803
миллиона рублей (промежуточное финансирование), привлеченный в рамках второй сделки
секьюритизации ипотечных кредитов в декабре 2012 года.
В декабре 2011 года в рамках сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа выпустила
облигации общей номинальной стоимостью 4 071 миллион рублей. Данные облигации были
выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1», которое
является консолидированной компанией специального назначения. Облигации класса «А» на
сумму 2 931 миллион рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, а облигации
класса «Б» на сумму 1 140 миллионов рублей были выкуплены Группой и поэтому не были
отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное рейтинговое
агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа2. Облигации класса
«А» имеют фиксированную ставку купона 8,95% годовых и подлежат полному погашению
10 августа 2044 года.
По состоянию на 30 июня 2013 года облигации, обеспеченные закладными включают в себя
облигации, выпущенные Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 2»
балансовой стоимостью 2 790 миллионов рублей и облигации, выпущенные Закрытым
акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1» балансовой стоимостью 1 703
миллиона рублей, т.к. в соответствии с условиями выпуска облигаций, средства, полученные от
досрочного погашения ипотечных кредитов, были направлены на погашение остатка номинальной
стоимости облигаций класса «А».

15

12


Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы.
В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено после
удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным
депозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже:

Начало
действия
обязательства
Субординированный депозит 1
Итого
субординированные
депозиты

Июнь 2005

Срок
погашения

31 декабря
2012 года
данные)
Валюта ДоговорСтои- ДоговорСтоиная промость, ная промость,
центная млн. руб. центная млн. руб.
ставка, %
ставка, %

Июнь 2013 Доллары США

-

-

5,75

304

Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США

8,00

230

8,00

213

Март 2006

Март 2014 Доллары США

6,50

165

6,50

152

Май 2006

Май 2014 Доллары США

6,50

99

6,50

91

Июнь 2006

Июнь 2014 Доллары США

6,50

165

6,50

152

Рубли

8,25

1 041

8,25

1 000

Рубли

8,25

520

8,25

500

Июль 2008

Август 2018 Доллары США

11,21

1 687

9,21

1 548

Август 2010

Август 2018 Доллары США

8,00

99

8,00

91

Декабрь 2006 Декабрь 2013
Апрель 2007

Апрель 2014

Июль 2012

Июль 2020

Рубли

9,25

1 000

9,25

1 000

Декабрь 2012

Июль 2020

Рубли

9,25

1 000

9,25

1 000

Февраль 2013

Июль 2020

Рубли

9,25

1 000

-

-

7 006

6 051

Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями
договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7.
В рамках договора о субординированном депозите № 8 Группа должна соблюдать определенные
финансовые нормативы. По состоянию на 31 декабря 2012 года Группой было допущено нарушение
двух нормативов.
Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны.

16

13

Процентные доходы и расходы
закончившихся
данные)

данные)

Процентные доходы
Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам
Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам
Корреспондентские счета и средства в других банках
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи

6 134
2 437
256
178

5 591
1 860
92
313

92

31

Итого процентных доходов

9 097

7 887

Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц
Срочные депозиты юридических лиц
Текущие/расчетные счета юридических лиц

2 728
985
327
301
195
61
83

2 049
744
309
167
188
19

Итого процентных расходов

4 680

3 476

Чистые процентные доходы

4 417

4 411

данные)

данные)

739

715

674
508
202
152
112
200

594
565
241
171
124
195

2 587

2 605

Комиссионные расходы
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и
чеками
Расчетные операции
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
Кассовые операции
Прочее

203
37
7
7
11

150
12
7
5
14

Итого комиссионных расходов

265

188

2 322

2 417


14

Комиссионные доходы и расходы

Комиссионные доходы
Расчетные операции
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и
чеками
Кассовые операции
Зарплатные проекты
Гарантии выданные
Инкассация
Прочее
Итого комиссионных доходов

Чистый комиссионный доход

17

15

Административные и прочие операционные расходы


данные)

данные)

Расходы на содержание персонала
Административные расходы
Прочие затраты, относящиеся к основным средствам
Взносы в Агентство по страхованию вкладов
Амортизация основных средств
Расходы по аренде
Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль
Ремонт основных средств
Рекламные и маркетинговые услуги
Прочее

2 620
339
226
204
186
161
133
42
55
260

2 518
336
228
180
212
152
137
59
50
308

Итого административных и прочих операционных расходов

4 226

4 180

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные
фонды в размере 543 миллиона рублей (2012 г.: 520 миллионов рублей).

16

Сегментный анализ

Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением
продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты
деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой
отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в
разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных
решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за
результаты работы операционного сегмента возложены на Председателя Правления или
Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего соответствующее бизнеснаправление.
Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.
В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между
операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов
отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным
ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе
рыночных показателей.
В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые
составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые
между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и
корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового
результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента
лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.
Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента
на основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих
процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

18

16

Сегментный анализ (продолжение)

рублей)

Корпоративный
бизнес

Рознич- Операции
ный с банковсбизнес
кими
картами

Финансовый
бизнес

Ликвидность

Прочее

Итого

Итого Активов отчетных
сегментов
Итого Обязательств
отчетных сегментов

135 785

30 575

6 979

44 463

-

-

217 803

76 513

86 903

20 711

5 458

-

-

189 584

119 486

24 171

2 523

35 742

-

-

181 922

64 314

74 952

18 001

4 766

-

1 555

163 588

Итого Активов отчетных
сегментов*
Итого Обязательств
отчетных сегментов*

* Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов по
состоянию на 31 декабря 2012 года рассчитана на основе средних значений за соответствующий
отчетный период.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов
отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года. Ключевым показателем
при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до
создания резервов под обесценение кредитного портфеля.

рублей)

бизнес

кими
картами

бизнес


Прочее

Итого

- Процентные доходы
- Непроцентные доходы
- Трансфертные доходы

5 920
1 647
2 275

1 954
464
3 585

193
898
295

520
193
167

947

8
-

8 587
3 210
7 269

Итого доходов

9 842

6 003

1 386

880

947

8

19 066

- Процентные расходы
- Непроцентные расходы
- Трансфертные расходы

(1 594)
(48)
(5 396)

(2 657)
(5)
(1 429)

(70)
(209)
(78)

(146)
(10)
(301)

-

(4)
(65)

(4 467)
(276)
(7 269)

Итого расходов

(7 038)

(4 091)

(357)

(457)

-

(69)

(12 012)

Операционные доходы
до создания резерва
под обесценение

2 804

1 912

423

947

(61)

7 054


(2 319)

-

-

(6)

(2 508)

423

947

(67)

4 546

Административные и
прочие операционные
расходы
Амортизация основных
средств
Финансовый результат от
реализации имущества
и прав требования по
кредитным договорам
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента)

485

(172)
1 740

1 029
(11)
1 018

(1 664)

(1 250)

(675)

(43)

-

(33)

(3 665)

(88)

(60)

(35)

(2)

-

(1)

(186)

-

(65)

(65)

-

-

-

-

(1 332)

430

308

378

947

(101)

630

19

16


В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года:

рублей)

бизнес

кими
картами

бизнес


Прочее

Итого

- Процентные доходы
- Непроцентные доходы
- Трансфертные доходы

5 369
1 572
1 476

1 410
490
2 876

191
859
159

426
146
135

1 809

(17)
70

7 396
3 050
6 525

Итого доходов

8 417

4 776

1 209

707

1 809

53

16 971

- Процентные расходы
- Непроцентные расходы
- Трансфертные расходы

(1 123)
(40)
(5 190)

(2 011)
(7)
(1 065)

(38)
(160)
(82)

(99)
(22)
(188)

-

(70)
(4)
-

(3 341)
(233)
(6 525)

Итого расходов

(6 353)

(3 083)

(280)

(309)

-

(74)

(10 099)

до создания резерва

2 064

1 693

929

398

1 809

(21)

6 872


(1 557)

-

-

(9)

(1 608)

1 809

(30)

5 264

Административные и
прочие операционные
расходы
Амортизация основных
средств
Финансовый результат от
реализации имущества
и прав требования по
кредитным договорам
Прибыль/(убыток) до
(Результат сегмента)

507

(37)

(5)

1 656

924

398

(1 637)

(1 188)

(675)

(37)

-

(15)

(3 552)

(86)

(59)

(37)

(2)

-

(1)

(185)

-

3

-

-

-

100

409

215

359

1 809

97

(1 119)

(46)

1 627

20

16


В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Группы по состоянию на 30 июня 2013 года.
Сверка активов отчетных сегментов

30 июня
2013 года

Итого Активов отчетных сегментов
Активы, нераспределенные между операционными сегментами
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг
Резерв под обесценение кредитного портфеля
Резерв под обесценение прочих активов
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента
Консолидация

217 803
11 364
212
(16 918)
(729)

Итого Активов по МСФО

216 168

(71)
(49)
109
4 447

Сверка обязательств отчетных сегментов

30 июня
2013 года

Итого Обязательств отчетных сегментов
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами
Наращенные расходы
Признание комиссионного дохода на пропорционально временной
основе
Отражение обязательств по амортизированной стоимости

189 584

Итого Обязательств по МСФО

194 817

178
561
138
(11)
4 367

21

16


В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года.
Сверка активов отчетных сегментов

31 декабря
2012 года

Итого Активов отчетных сегментов
Активы, нераспределенные между операционными сегментами
Требования по получению процентов
Разница в формате представления отчетностей*
Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета
событий после отчетной даты
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг
Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели
«понесенных убытков»
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии

181 922
30 564
920
(8 928)

Итого Активов по МСФО

209 062

29
136
(316)
(58)
87
(71)
4 777

Сверка обязательств отчетных сегментов

31 декабря
2012 года

Итого Обязательств отчетных сегментов
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами
Обязательства по уплате процентов
Разница в формате представления отчетностей*
Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без
учета событий после отчетной даты
Отражение обязательств по амортизированной стоимости

163 588

Итого Обязательств по МСФО

188 255

846
1 881
17 225
(8)
(12)
4 735

* Разница в формате
представления отчетностей вызвана представлением
активов и
обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий
отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей
управленческой отчетности.

22

16


Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за
Прибыль
до

Процентные
доходы

Непроцентные
доходы

расходы

630

8 587

3 210

(4 467)

10

10

-

рублей)
Итого результат по
отчетным сегментам
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки
процента
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг
Корректировка резервов
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков»
Начисление расходов
Отражение финансовых
инструментов с
процента
Реклассификация статей
управленческой
отчетности
прочих активов
Прочее
Итого по МСФО

НепроРезерв Админисцентные под обестративрасходы ценение
ные и
кредитпрочие
ного операципортфеонные
ля и расходы
прочих
активов

(276)

(2 573)

(3 851)

-

-

-

-

(28)

-

(28)

-

-

-

-

(1)

-

3

(4)

-

-

-

5

-

5

-

-

-

-

268
(341)

(1)
-

10
-

-

-

259
-

22

22

-

-

-

-

-

218

(43)

58
38
(3)

263
(2)

9

(209)
-

3 166

(4 680)

658

9 097

-

(150)
(426)

(341)

-

(17)

(8)

58
-

(16)
(10)

(2 273)

(4 226)

23

16


В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за
Прибыль
до
рублей)
Итого результат по
отчетным сегментам
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки
Отражение финансовых
инструментов с
процента
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг
Корректировка резервов
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков»
Наращенные расходы
отчетного периода
Разница в амортизационных отчислениях по
основным средствам
Отражение процентного
дохода/расхода с
процента
Реклассификация статей
управленческой
отчетности
прочих активов
Прочее
Итого по МСФО

доходы

Непроцентные
доходы

расходы

1 627

7 396

3 050

(3 341)

48

51

30

НепроРезерв Админисцентные под обестративрасходы ценение
ные и
кредитпрочие
ного операципортфеонные
ля и расходы
прочих
активов
(233)

(1 508)

(3 737)

(3)

-

-

-

-

-

30

-

-

-

-

29

29

-

-

-

-

-

1

-

1

-

-

-

-

358

-

(13)

-

-

371

-

(330)

-

-

-

-

-

(330)

(21)

-

-

-

-

-

(21)

2

-

3

(1)

-

-

-

175

88

(134)

236
-

(143)
11

(314)
69
(6)
1 493

7 887

3 024

(3 476)

(27)
(260)

-

(51)

(51)

(314)
-

(24)
(17)

(1 502)

(4 180)

24

17

Управление финансовыми рисками

Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных
рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного
риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности.
Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и
дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и
правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и
процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.
Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам,
использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за
год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом
ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.
Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и
обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых
валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.
В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 30 июня 2013 года:
Рубли

Доллары
США

Евро

Прочее

Итого

23 528

10 456

5 821

24

39 829

1 822
3 466
928
133 814

403
3 556
484
11 822

156
933
4 383

-

2 381
7 955
1 412
150 019

3 331
661

279

7

-

3 331
947

167 550

27 000

11 300

24

205 874

4 540
138 853

986
21 957

2 848
8 480

20

8 374
169 310

9 115
-

21
-

-

-

9 136
-

206
4 561

23
2 445

6
-

-

235
7 006

157 275

25 432

11 334

20

194 061

Чистая балансовая позиция

10 275

1 568

(34)

4

11 813

Обязательства кредитного
характера

24 582

860

809

-

26 251

рублей)
Денежные финансовые
активы
Денежные средства и их
Обязательные резервы на
счетах в ЦБ РФ
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
Итого денежных финансовых
активов
Выпущенные долговые ценные
бумаги
Прочие финансовые
обязательств

Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает,
что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению
существенного валютного риска.

25

17

Управление финансовыми рисками (продолжение)

В таблице ниже представлен
31 декабря 2012 года:

анализ

валютного

риска

Группы

по

состоянию

на

Рубли

Доллары
США

Евро

Прочее

Итого

23 421

10 772

6 657

35

40 885

1 531
4 341
5 403
127 432

399
1 473
391
9 825

167
44
4 405

-

2 097
5 858
5 794
141 662

1 448
778

559
244

81

-

2 007
1 103

164 354

23 663

11 354

35

199 406

3 544
135 546

1 146
19 955

2 957
8 356

19

7 647
163 876

7 000
2 803

32
-

-

-

7 032
2 803

315
3 500

24
2 551

11
-

-

350
6 051

152 708

23 708

11 324

19

187 759

Чистая балансовая позиция

11 646

(45)

30

16

11 647

Обязательства кредитного
характера

23 979

455

862

-

25 296

рублей)
активы
Обязательные резервы на
счетах в ЦБ РФ
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
активов
бумаги
Прочие финансовые
обязательств

26

17


Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с
трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по
активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи
с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по
депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по
гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся
денежными средствами.
В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 30 июня 2013
года:
До
востребования и
менее
1 месяца

От 1 до
6 месяцев

От 6 до
12 месяцев

Свыше 12
месяцев

Итого

Финансовые активы
Обязательные резервы в ЦБ РФ
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи

39 829
916
7 956
928
3 774

497
48 138

366
34 317

602
484
63 790

39 829
2 381
7 956
1 412
150 019

947
947

1 340
-

1 044
-

519
-

3 850
947

Итого финансовых активов

55 297

49 975

35 727

65 395

206 394

167
66 099

430
33 395

541
25 847

7 236
43 969

8 374
169 310

806
235
-

2 882
2 991

908
927

4 540
3 088

9 136
235
7 006

Итого финансовых обязательств

67 307

39 698

28 223

58 833

194 061

Чистый разрыв ликвидности на
основе ожидаемых сроков
погашения на 30 июня 2013 года

(12 010)

10 277

7 504

6 562

12 333

Совокупный разрыв ликвидности
на 30 июня 2013 года

(12 010)

(1 733)

5 771

12 333


Финансовые обязательства
бумаги

Финансовые гарантии
Прочие обязательства кредитного
характера

13 360

-

-

-

13 360

12 891

-

-

-

12 891

Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь
портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в
соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.
Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи, рассчитан по дате оферты.

27

17


В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012
года:
До
востребования и
менее
1 месяца

От 1 до
6 месяцев

От 6 до
12 месяцев

Свыше 12
месяцев

Итого

Финансовые активы
Обязательные резервы в ЦБ РФ
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи

40 885
868
5 884
5 406
6 458

413
40 387

342
30 761

474
388
64 056

40 885
2 097
5 884
5 794
141 662

1 103

1 540
-

467
-

469
-

2 476
1 103

Итого финансовых активов

60 604

42 340

31 570

65 387

199 901

155
68 500

462
31 051

502
26 189

6 528
38 136

7 647
163 876

1 406
350
-

2 179
346

1 340
1 213

2 107
2 803
4 492

7 032
2 803
350
6 051

Итого финансовых обязательств

70 411

34 038

29 244

54 066

187 759

Чистый разрыв ликвидности на
основе ожидаемых сроков
погашения на 31 декабря 2012 года

(9 807)

8 302

2 326

11 321

12 142

Совокупный разрыв ликвидности
на 31 декабря 2012 года

(9 807)

(1 505)

821

12 142


Финансовые обязательства
бумаги

Финансовые гарантии
Прочие обязательства кредитного
характера

10 181

-

-

-

10 181

15 115

-

-

-

15 115

28

Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

Recommandé

Recommandé

Contenu connexe

Tendances

Tendances (14)

En vedette

En vedette (8)

Similaire à Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

Similaire à Результаты по МСФО за 2 квартал 2013 (9)

Plus de Bank Vozrozhdenie IR Team

Plus de Bank Vozrozhdenie IR Team (20)

Результаты по МСФО за 2 квартал 2013