4. Algemeen Bericht van de directeu
Beste lezer,
Als eerste zal ik mij voorstellen: ‘Ik ben Kevin de Hoop en directeur van Noodgroep’.
Hierbij presenteren wij het eerste jaarverslag van de Noodgroep: het jaarverslag 2010.
Het is een mooi jaar geweest waarin we goed gepresteerd hebben en vooruitgang hebben
geboekt.
Dit resultaat heeft veel te maken met het beleid die wij voeren om in tijden van een slechte
economie toch goede resultaten te halen.
Om u meer bekend te maken met het bedrijf zal ik u mijn directie voorstellen.
Directie
- Als inkoopmanager hebben we Thomas Welle aangesteld die tot op heden nog steeds actief is in
zijn fucntie.
- Mitch van Haaren heeft de functie als sales manager ingenomen en is ook tot op heden nog
actief bij Noodgroep
- Om al onze financiële zaken op orde te houden heeft Deon Cosaert zijn kennis gebruikt om het
bedrijf op financieel gezond te houden
- Als laatste heeft Bjorn Holder zich beziggehouden met personeelszaken. Hij is dit jaar
verantwoordelijk geweest om het personeel zo goed mogelijk te laten functioneren en is de man
waar het personeel kon aankloppen voor problemen op allerlei gebieden.
De samenstelling van de directie is gericht op het goed functioneren binnen de onderneming om
zodoende structuur en vorm te geven aan de werkgroep. Daarnaast is de directie samen met het
personeel verantwoordelijk om de doestellingen voor het komende jaar te kunnen realiseren.
Veiligheid
Hoewel het zeer druk is geweest het afgelopen jaar, zijn we er door onze voortdurende aandacht
en inspanning toch in geslaagd de veiligheid binnen onze organisatie
verder te verbeteren en te koesteren. We hebben het afgelopen jaar een aantal bijeenkomsten
gehad om te praten over de veiligheid, en iedereen er op benadrukt dat voorkomen beter is dan
genezen.
Om de veiligheid binnen de onderneming te waarborgen is het personeel verantwoordelijk om
professioneel en betrouwbaar met de regels om te gaan.
4
5. Maatschappelijk verantwoord ondernemen
Voor het aankomende jaar zullen wij als bedrijf gaan investeren in het maatschappelijk
verantwoord ondernemen. Een juiste invulling hiervan zal op de lange termijn zowel de
maatschappij als de onderneming doen verbeteren. Wat belangrijk is om dit na te kunnen streven,
is dat onze medewerkers en leveranciers zich aan alle regels houden die de wet voorschrijft en
deze ook respecteert. De verlichting binnen ons bedrijf zal worden voorzien van een nieuw
energie besparend type. Wat betreft de logistieke kant, gaan wij kijken naar het aanschaffen van
een bestelbus met energielabel A, waardoor de uitstoot van schadelijke stoffen verder wordt
beperkt.
Risicobeheer:
De directeur en de managers nemen hun verantwoordelijkheid op het gebied van risicobeheersing
heel serieus. Daarom zijn de verschillende afdelingen van ons bedrijf elk voorzien van een
manager. Van de managers wordt verwacht dat zij de directeur gevraagd, maar ook ongevraagd
moeten ondersteunen en adviseren bij het besturen van het bedrijf.
5
6. Bedrijfsprofiel
De Noodgroep is een onderneming die zich heeft gespecialiseerd in het maken van
nooduitgangborden en verkoopt deze via haar internet winkel. De Noodgroep is begin 2010 van
start gegaan. Wij zijn een onderneming die naar een excellente onderneming streeft, in alle
geledingen van de organisatie.
Ons beleid.
Noodgroep streeft ernaar als werkgever een omgeving te creëren waar werknemers als
professional en als collega zich goed kunnen blijven ontwikkelen. Wij willen voor toekomstige
werknemers bekendstaan als een aantrekkelijke werkgever. Daarom bieden wij gunstige
arbeidsvoorwaarden. Wij zijn ervan overtuigd dat het belangrijk is voor werknemers om nieuwe
uitdagingen te krijgen, waardoor ze zich als individu kunnen ontwikkelen. Wij realiseren ons dat
een groot deel van het succes van het bedrijf afhangt van de betrokkenheid en kwaliteit van onze
medewerkers. Daarom is in een startend klein bedrijf als ons zijnde communiceren van groot
belang om het proces feilloos te laten functioneren.
Missie van de Noodgroep:
Het streven om het beste product in ons segment aan te bieden tegen de laagste prijs .Dat
betekend dat onze producten kwalitatief van het hoogste niveau zijn en dat onze productie
methode heel efficiënt en kosten besparend is.
Beleid van de directie m.b.t. de doestellingen van de Noodgroep
• De Noodgroep wil de komende drie jaar haar capaciteit elk jaar vergroten met 15%
doormiddel van efficiënter te werk gaan en het aanschaffen van een nieuwe machine.
• De Noodgroep gaat het komende jaar de helft van de vervoerkosten uitbesteden, hierdoor
kunnen de kosten gereduceerd worden met een hogere winstmarge als gevolg.
• Open innovatiemodel door middel van het betrekken van onze (potentiële) klanten en
partners bij het ontwikkelen van nieuwe en duurzame producten, hierdoor kunnen de
producten ook beter afgestemd worden op de behoeften van de markt.
De doestellingen van de Noodgroep
• Het waarborgen en versterken van de capaciteit om toekomstige winsten te genereren.
• Realiseren van een jaarlijkse nettowinst van 5% boven op het eigenvermogen op de lange
termijn
• Verbetering van de uitvoering van de Noodgroep innovatiestrategie om nieuwe duurzame
producten en vervoer oplossingen te ontwikkelen, die waarde creëren voor onze klanten.
6
7. Overzicht van ‘verbonden partijen’
Ons bedrijf is verbonden met twee andere rechtspersonen. Het eerste bedrijf waarmee wij
verbonden zijn is Telrol BV en het tweede bedrijf is de Tomingroep BV.
Telrol BV maakt de stickers die op beide kanten van het nooduitgangbordje worden geplakt. De
Tomingroep BV verzorgt het opplakken van de stickers.
De Noodgroep levert de op maat gemaakte bordjes en Tomingroep BV zorgt voor de bestickering
en levert deze volgens terug bij Noodgroep
7
8. Winstverdeling
Winstuitkering:
Na een mooi boekjaar mag Noodgroep tevreden zijn met de resultaten die zijn behaald.
Noodgroep heeft dankzij een goede structuur en beleid dit kunnen realiseren. We zullen u nader
uitleggen wat we met het mooie resultaat hebben gedaan.
Noodgroep heeft
Winst €1020.761,96
Uitkering eigenaren €510.380,98
-----------------------
€510.380,98
% Toevoeging winstreserve 100%
Resterende deel toevoeging overige reserves n.v.t.
8
15. Kengetallen
Solvabiliteit
Met solvabiliteit wordt bedoeld in hoeverre een onderneming de financiële verplichtingen
(betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen met behulp van
alle activa.
Aangezien de liquidatiewaarde (verkoopwaarde) van de vaste activa niet bekend is, moet er bij de
bepaling van de liquiditeit worden uitgegaan van de boekwaarden van de activa, zoals deze zijn
opgenomen in de balans.
Formule solvabiliteit
(Totaal vermogen: Vreemd vermogen) x 100 %
* De onderneming is gezond bij een uitkomst hoger dan 200 %.
Solvabiliteit eindbalans 2010
€ 1.347.710,98: € 387.330 x 100%= 347,95 %
Uit deze uitkomst blijkt dat de onderneming zeer gezond is.
Current ratio
Current ratio is een kengetal om de financiële toestand en de specifieke liquiditeit van de
onderneming te meten. Het geeft de mate aan waarin de verschaffers van het kort vreemd
vermogen uit de vlottende activa kunnen worden betaald.
Formule current ratio
Vlottende activa: vlottende passiva
* Een waarde boven 1 is voor een onderneming een teken van gezondheid
Current ratio eindbalans 2010
€ 350.326 : € 27.330= 12,81
Quick ratio
Quick ratio is een kengetal om de financiële toestand en specifiek de Liquiditeit van een bedrijf te
meten. Het geeft de mate aan waarin de verschaffers van het kort vreemd vermogen uit
de vlottende activa kunnen worden betaald. Hier worden alleen de voorraden, in tegenstelling tot
de current ratio, niet meegerekend. Deze kunnen vaak niet in zijn geheel verkocht worden, omdat
daarmee de continuïteit van de onderneming in gevaar komt. Bovendien zal verlies
van waarde bij gedwongen verkoop van de voorraden niet uit te sluiten zijn.
Formule quick ratio
15
16. (Vlottende activa – voorraden): kort vreemd vermogen
* Belangrijk is dat de uitkomst minimaal 1 is
Quick ratio eindbalans 2010
€ 711.146,21: € 27.330 = 26,02
REV
De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) is een kengetal dat het gerealiseerde rendement
aangeeft van het geïnvesteerde eigen vermogen ná belasting.
Formule rentabiliteit van het eigen vermogen na belasting
(Nettowinst na belasting: Eigen vermogen) x 100%
REV eindbalans 2010
€ 954.491: ((€ 960.380,98 + € 450.000)x 0,5) x 100% = 135,35%
De conclusie die vast te stellen staat is dat de nettowinst van dit jaar even groot is als het Eigen
vermogen dat is geïnvesteerd
RTV
De rentabiliteit van het totale vermogen is ook een kengetal maar geeft de winstgevendheid aan
van het gemiddeld totaal vermogen vóór aftrek van de interest.
Formule gemiddeld totaal vermogen vóór aftrek van belasting
(Winst voor interest en belasting: Gemiddeld Totaal Vermogen) x 100%
RTV eindbalans 2010
€ 1.383226,59: (( € 884.925,90 + € 1.858.091,96) x 0,5) x 100% = 100,85%
Hieruit is te verklaren dat het bedrijfsresultaat van dit jaar even groot is als het gemiddelde totaal
vermogen.
RVV
De rentevoet van het vreemde vermogen (RVV) is een kengetal dat aangeeft wat het
aangetrokken vreemd vermogen gemiddeld heeft gekost.
Formule rentevoet van het vreemde vermogen
(Betaalde interest: gemiddeld vreemd vermogen) x 100%
RVV eindbalans 2010
€ 22.210,64: (( € 434.925,90 + € 387.330): 2) x 100%= 5,40%
Uit de som is af te leiden dat wij een gemiddeld percentage van 5,40% interest betalen
Conclusie kengetallen
16
17. De Noodgroep is erg tevreden met de uitkomsten van de kengetallen, deze zijn zeer gunstig
uitgevallen en sluit dan ook een mooi jaar af.
Na afsluiting van dit jaar kan de Noodgroep een mooie toekomst tegemoet gaan maar moet er
voor zorgen dat de uitkomsten positief blijven.
17
18. Toelichting op de stukk
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden verantwoord tegen historische kostprijs verminderd met
cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
Afschrijvingen materiële vaste activa:
Op materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven op basis van de bepaalde economische
gebruiksduur.
Omschrijving Levensduur per jaar Afschrijving Eindwaarde
Productiemiddelen 6 jaar € 20.000 € 130.000
Inventaris 4 jaar €3.119,73 € 11.359,17
Bestelbus 5 jaar € 5.397,40 € 21.589,60
Immateriële vaste activa
Onder de immateriële vaste activa vallen de patenten en word lineair afgeschreven op basis van
de bepaalde economische gebruiksduur.
Omschrijving Levensduur per jaar Afschrijving Eindwaarde
Patenten 5 jaar € 95.760 € 383.040
Voorraden
De voorraden bestaan uit grondstoffen, hulpstoffen en de eindproducten. De voorraden zijn
gewaardeerd tegen de kostprijs. In de kostprijs zitten de kosten van de hulpstoffen, kosten
grondstoffen, loonkosten en afschrijvingskosten.
Grondstoffen
Bij bepaling van de grondstoffen word er rekening mee gehouden dat een voorraad van één
maand gehandhaafd word. Daarom komt er aan het eind van de balans ook een bedrag van
€ 23.820.
Hulpstoffen
De bepaling van de hulpstoffen word het zelfde gecalculeerd als de grondstoffen. Hierdoor staat
er op het einde van de balans weer een som van € 30.840
18
19. Eindproducten:
Aan het eind van haar jaar wordt er vastgesteld dat er nog 5% van de totale productie verkocht
kan worden. De overgebleven producten kunnen verkocht worden tegen de verkoopprijs
waardoor de som van de eindproducten uit komt € 35.916
Vorderingen
De debiteuren hebben een betalingstermijn van één halve maand. Het bedrag wordt bepaald door
de helft van de maandelijkse opbrengsten te nemen, € 99.750.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn vastgesteld op € 160.000. Nadat het kasstroomoverzicht is opgesteld
kwam de mutatie van de liquide middelen uit op € 961.777,19 waardoor het beginsaldo liquide
middelen met de mutatie van de liquide middelen gesommeerd word.
Eigen vermogen
Vanuit de winst wordt de helft toegevoegd aan het eigen vermogen. Op de ‘Balans na
winstuitkering’ komt het bedrag van het eigen vermogen op € 960.380,98
Lang lopende schulden
De schuld van bijna vier ton wordt maandelijks in 19 jaar afgelost. Nadat er twaalf maanden zijn
afgelost word deze schuld verminderd met € 20.000. De schuld is aan het eind van de balans dan
€ 360.000
Crediteuren
De termijn van betalen is één halve maand. Het bedrag wordt gecalculeerd door de helft van de
maandelijkse uitgaven aan voorraden te nemen, € 27.330
Rekening courant
De overige schulden die worden overgehouden zijn € 265,90, die kunnen we in één jaar lineair
aflossen. Op de eindbalans is de schuld dan volledig afgelost.
Overige kort lopende schulden vóór winstuitkering
Zoals vermeld is word de helft van de winst uitgekeerd hierdoor neemt de overige schuld vóór
winstuitkering toe met € 510.380,98
Overige kort lopende schulden na winstuitkering
De winst wordt uitgekeerd en komt daardoor niet meer voor op de balans voor.
19
20. * de toelichting op deze pagina heeft betrekking tot de resultatenrekening
Netto omzet
Noodgroep produceerde dit jaar 24.000 stuk en verkocht daar 95% van. Hierdoor was de afzet
22.800 tegen een verkoopprijs, die onder de concurrenten ligt, van € 105,00.
De netto-omzet van Noodgroep komt hierdoor neer op € 2.394.000
Voorraadmutatie
Doordat Noodgroep minder verkocht dan dat er geproduceerd werd bleef er een positief aantal
stuks van 1.200 over met een waarde van € 29,93. Waardoor de voorraadmutatie neerkomt op €
35.916
Productiekosten
Om de producten te kunnen produceren zijn er kosten gemaakt. De productiekosten zijn de totale
kosten. Onder de productiekosten vallen de grondstoffen, hulpstoffen, loonkosten en
productiemiddelen. Het totaal hiervan is € 718.320
Grondstoffen * 1
Onder grondstof vallen de onbewerkte stoffen. Per product komt dit uit op € 11,91. Zodoende
bedragen de kosten van grondstoffen € 285.840.
Hulpstoffen * 1
Onder hulpstoffen vallen de onderdelen die ons product afmaakt. Per product komt dit uit op €
15,42. Zodoende bedragen de kosten van hulpstoffen € 370.080
Lonen
Om het productieproces probleemloos te laten verlopen heeft Noodgroep personeel in dienst die
zich bezighoud met het productieproces, o.a. de bediening van de machine. Er zijn totaal twee
werknemers in dienst die verantwoordelijk zijn voor het productieproces. De loonkosten per
product zijn € 1,76. De totale kosten voor de productie zijn € 42.240
Productiemiddelen * 1
Naast arbeid van ons personeel is er ook een machinaal onderdeel in ons bedrijfsproces. Op deze
machine moet worden afgeschreven. De kosten hiervan bedragen €0,84 per product dat betekent
dat voor de totale productie er een bedrag van €20.160 uitkomt.
Brutomarge
De brutomarge is de uitkomst van de omzet +/- de voorraad en hier de productiekosten van
afgetrokken. Zodoende komt de brutomarge uit op € 1.747.512
Salarissen
Naast personeel voor ‘productie’ hebben we nog twee personeelsleden in dienst voor de overige
bedrijfsactiviteiten. Te denken aan boekhouder en chauffeur. De salarissen exclusief sociale
lasten bedragen € 36.702
20
21. * de toelichting op de pagina heeft betrekking tot de resultatenrekening
Sociale lasten
Naast het loon zijn er ook nog sociale lasten. De totale salarissen bedragen € 42.320, daarin zitten
€ 5.618 sociale lasten.
Overige afschrijvingen * 2
De overige afschrijvingen zijn als volgt verdeelt:
- Productiemiddelen € 20.000
- Vervoersmiddel € 5.397,40
- Inventaris € 3.119,73
- Patenten € 95.760
Totale afschrijvingen € 124.277,13
Overige bedrijfskosten
Onder de ‘overige bedrijfskosten’ worden alle kosten die nog niet zijn opgenomen gebruikt.
Hieronder vallen huisvestingskosten, vervoerskosten, administratiekosten, verkoopkosten en
overige kosten, exclusief de afschrijvingen die bij deze posten betrekking op hebben. Deze zijn
bij elkaar € 286.049
Som van de kosten
De hierboven bovengenoemde kosten van de salarissen, sociale lasten, overige afschrijvingen en
overige bedrijfskosten zijn de som van de kosten en zijn € 328.369,41.
Bedrijfsresultaat(EBIT)
Het bedrijfsresultaat wordt berekend door de brutomarge te verminderen met de ‘som van de
kosten’. Dit komt uit op € 1.383.226,59.
Financiële baten en lasten
Over het vreemd vermogen moet rente worden betaald. Deze bedragen in het jaar 1, € 22.210,64
Resultaat voor belasting
Door het bedrijfsresultaat te verminderen met de rentekosten komt de brutowinst vóór belasting.
Het resultaat vóór belasting is € 1.361.015,95
Belasting
Over het ‘resultaat vóór belasting’ wordt 25% vennootschapsbelasting gerekend. Dit komt uit op
€ 340.253,99
Resultaat na belasting (nettowinst)
Resultaat na belasting is het resultaat vóór belasting verminderd met de belasting. Zodoende
bedraagt de nettowinst € 1.020.761,96
* 1 ( Het bedrag van de grondstoffen, hulpstoffen en productiemiddelen per product wordt
vermenigvuldigd met de afzet van 24.000 )
* 2 ( De overige afschrijvingen hebben ook betrekking tot de toelichting van het
kasstroomoverzicht)
21
22. * De toelichting op deze pagina heeft betrekking tot het kasstroomoverzicht.
Bedrijfsactiviteit
De omzet van Noodgroep is € 2.394.00, daarvan was € 682.404,- kosten. Het bedrijfsresultaat
kwam dan uit op een bedrag van € 1.383.226,59
Belasting
Een vierde deel van de winst vóór belasting is het deel dat aan belasting betaald moet worden.
Het belastingbedrag bedraagt € 340.253,99.
Verandering in netto werkkapitaal
Hierbij kijkt Noodgroep naar de verandering van voorraad, debiteuren, crediteuren en overige
schulden ten opzichte van het beginbalans.
Bij de voorraad is alleen de eindproducten toegenomen met €35.916,-
Debiteuren zijn toegenomen met een bedrag €99.750,-
De crediteuren zijn gehalveerd, waardoor het crediteursaldo met €27.330,- is afgenomen.
Overige schulden hebben we niet.
Al deze dingen bij elkaar opgeteld zorgt voor een negatief verschil in het netto werkkapitaal van
€162.996,-
Kasstroom uit investeringsactiviteit
De onderneming investeert niet in nieuwe activa en verkoopt tevens ook niks, hierdoor zal de
kasstroom uit investeringsactiviteit niet veranderen.
Rente
Noodgroep betaald per maand rente en tevens lost de onderneming het lineair af. Dit komt
overeen met dat de onderneming van de gemiddelde schuld in dat jaar het rentebedrag moeten
betalen. Hierdoor komt het rentebedrag van de langlopende schuld met 6% van €370.000 uit op
€22.200.
Het rentebedrag van de bankrekeningcourant is 8% van €132.95, dat komt neer op 0,08 * 132,95
en is 10,64.
Dit zorgt voor een totaal rentebedrag van €22.210,64
Uitkering winst
Noodgroep heeft met de eigenaren afgesproken dat 50% van de nettowinst aan dividend wordt
uitgekeerd. Dit bedrag komt uit op €510.380,98.
22
23. Noodgroep
Damzigt 58
3454 PS Utrecht
‘’Een jaarverslag
Telefoon 030 41 79 08 waar we trots op
Fax 030 41 79 55
zijn en zijn met
E-mail het resultaat erg
2BE3@noodgroep.nl
Internet tevreden. We
www.noodgroep.nl
hopen u goed op
de hoogte te
hebben gesteld
van onze
onderneming’’:
aldus Deon
Cosaert, Mitch
van Haaren,
Kevin de Hoop,
Bjorn Holder en
Thomas Welle.
23