BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2010 Utilisateur exclusif : NetPME . . . 21/01/2015
LA VILLA ANTIGONE (21 janvier 2015)
Nom...
Principaux indicateurs (k€) 2015 2016 2017 2018 2019
Chiffre d'affaires annuel 440 446 451 457 462
Seuil de rentabilité 35...
LA VILLA ANTIGONE / 21 janvier 2015
CA prévisionnel (k€) : 440 446 451 457 462
Marge brute (k€) : 295 298 302 306 310
Effe...
LA VILLA ANTIGONE / 21 janvier 2015
2015 2016 2017 2018 2019
CHIFFRE D'AFFAIRES (k€) 440 446 451 457 462
Taux de croissanc...
Tableau de trésorerie Info Année 1
LA VILLA ANTIGONE / 21 janvier 2015 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Total Total
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Exemple de résumé de plan de développement
(E. Krieger, Juillet 2014)
Société XXX (insérer logo)
Plan de Développement
Cet...
p.4
© XXX SA, 2014 – Document confidentiel
PLAN DE DEVELOPPEMENT
Le « business plan » (plan de développement) ci-après pré...
p.5
© XXX SA, 2014 – Document confidentiel
3. SAVOIR-FAIRE ET OFFRE PRODUIT/SERVICE
3.1. L’offre Produits/Services
(…)
Pré...
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© XXX SA, 2014 – Document confidentiel
5.3. Plan d’action commerciale et marketing, partenariats commerciaux
(…)
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  1. 1. BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2010 Utilisateur exclusif : NetPME . . . 21/01/2015 LA VILLA ANTIGONE (21 janvier 2015) Nom de la société : Début des prévisions : Devise par défaut : Date du jour : Chiffres en k€ (milliers d'Euros) Premier exercice (Année 1) : ou en € (Euros) Gamme de produits et/ou de services vendus : % variable Nom du Produit/Service 1 : 100 % Nom du Produit/Service 2 : 0 % Nom du Produit/Service 3 : 100 % Nom du Produit/Service 4 : 0 % Nom du Produit/Service 5 : 0 % Bilan initial : ACTIF Bilan initial : PASSIF Immobilisations nettes : 0 k€ Capital social : 0 k€ Résultats et réserves : 0 k€ Stocks & en-cours : 0 k€ Emprunts et dettes : 0 k€ Clients et autres créances : 0 k€ Dettes fournisseurs : 0 k€ Dettes fiscales et sociales : 0 k€ Comptes financiers / disponible : 0 k€ Autres dettes & comptes de régul. : 0 k€ Total : 0 k€ Total : 0 k€ Besoin en fonds de Roulement (BFR) -> délais moyens de règlement des clients et des fournisseurs : BFR Clients BFR Fournisseurs Stocks & en-cours % jours % jours en % des ventes 100 % 0 25 % 0 Année 1 : 0,0% 0 % 30 75 % 30 Année 2 : 0,0% 0 % 60 0 % 60 Année 3 : 0,0% 0 % 90 0 % 90 Année 4 : 0,0% 0 % 120 0 % 120 Année 5 : 0,0% Effectifs antérieurs : 0 personnes Taux de la TVA : 20,0 % Chiffre d'affaires exercice n-1 : 0 k€ Taux de l'impôt (I.S.) : 33,3 % Remise moyenne aux distributeurs : 40,0 % Taux des "impôts & taxes" (% V.A.) : 5,0 % Taux d'intérêt des emprunts MLT : 3,5 % Taux d'intérêt sur placement de T+ : 0,0% Part du CA passée en escompte : 0,0 % Taux d'agios sur découvert : 6,5% Taux d'escompte annuel pratiqué : 9,0 % Durée des emprunts à LMT : 9 ans Echéance moyenne des traites escomptée : 2 mois Devise employée (au lieu de l'Euro) : € 2015 2016 2017 2018 2019 Désendettements sur emprunts antérieurs : 0 0 0 0 0 k€ Reliquat d'amortissements antérieurs : 0 0 0 0 0 k€ Crédits d'impôts éventuellement prévus : 0 0 0 0 0 k€ Estimation de l'I.S. 14 15 15 16 16 k€ Salaires = versés sur : 12 mois Investissement pour chaque nouvelle embauche : Taux de charges sur salaires bruts : 50,0 % (part patronale) * Mobilier & matériel de bureau 1,0 k€ Premier exercice = sur : 12 mois * Matériel informatique & logiciels 2,0 k€ Charges annuelles : Locations immobilières : 30,0 k€ la première année Frais postaux, télécommunications : 1,0 k€ par pers./an . Redevances sur brevets 0,0 % du CA Achats de consommables : 1,0 k€ par pers./an . Voyages et déplacements 0,5 k€ /pers./an Etudes & documentations : 0,0 k€ par pers./an . Missions et réceptions 0,5 k€ /pers./an Assurances spécifiques : 1,5 % du CA . Recrutement et formation 2,0 % M.Sal. BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2010 NetPME . . . Principaux paramètres Repas en salle Livraisons de repas … … … LA VILLA ANTIGONE 01/01/2015 21/01/2015 2015 * Amortissements * Charges de personnel * Impôts & taxes (hors I.S.) * Charges externes * Coût de revient direct Variabilité des charges :
  2. 2. Principaux indicateurs (k€) 2015 2016 2017 2018 2019 Chiffre d'affaires annuel 440 446 451 457 462 Seuil de rentabilité 358 360 368 371 378 Excédent Brut d'Exploitation 53 60 59 59 59 Excédent Brut d'Exploitation (%) 12,8% 13,4% 13,1% 12,9% 12,8% Résultat net 28 30 30 32 32 Résultat net (%) 6,3% 6,8% 6,6% 7,0% 7,0% Marge Brute d'autofinancement 31 35 35 36 37 Trésorerie en fin d'exercice 108 51 41 32 24 Minima de trésorerie (les 3 premières années) 6 41 31 32 24 Emprunts et dettes financières 314 249 213 178 142 Fonds propres 148 178 208 240 272 Ratio Dettes / Fonds Propres (%) 213% 140% 103% 74% 52% Rentabilité financière 23% 20% 17% 15% 13% Principales hypothèses 2015 2016 2017 2018 2019 Prix moyen d'un repas (€ HT) : 20,8 € 20,8 € 20,8 € 20,8 € 20,8 € Prix moyen d'un repas (TTC) : 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 Augmentation du prix moyen (%) … 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Coeff. 1,0 Capacité d'accueil du restaurant 80 80 80 80 80 Nombre de couverts par jour 80 81 82 83 84 % de la capacité d'accueil : 100% 101% 103% 104% 105% Chiffre d'affaires quotidien (€ HT) 1 667 € 1 688 € 1 708 € 1 729 € 1 750 € Nombre de jours d'ouverture par mois 24 24 24 24 24 Nombre de mois d'ouverture par an 11 11 11 11 11 Nombre de courverts servis par an 21 120 21 384 21 648 21 912 22 176 Coût matière de chaque repas (€ HT) 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 Autres coûts directs par repas (€ HT) 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 Coûts unitaires directs (€ HT) 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 Coûts unitaires directs (%) 33% 33% 33% 33% 33% Marge brute par repas (€ HT) 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 Marge brute par repas (%) 67% 67% 67% 67% 67% Chiffre d'affaires annuel (€ HT) 440 000 445 500 451 000 456 500 462 000 Chiffre d'affaires annuel (k€ HT) 440 446 451 457 462 Rémunérations brutes de l'équipe : Chef de cuisine 2 530 € 2 581 € 2 632 € 2 685 € 2 739 € Aide de cuisine 1 566 € 1 598 € 1 630 € 1 662 € 1 695 € Chef de salle 2 530 € 2 581 € 2 632 € 2 685 € 2 739 € Serveur 1 807 € 1 843 € 1 880 € 1 918 € 1 956 € Masse salariale annuelle (k€) : 152 155 158 161 164 Principaux investissements (k€) : (milliers d'Euros) . Fonds de commerce et droit au bail 400 0 0 0 0 . Bâtiments, travaux et aménagements 0 10 10 10 10 . Autres investissements 12 0 0 0 0 Total des investissements (k€) : 412 10 10 10 10 Principales charges externes (k€) : (milliers d'Euros) . Locations immobilières 40 40 40 40 40 . Publicité, communication générale 10 6 6 6 6 . Autres charges externes 26 27 28 28 28 Total des charges externes (k€) : 76 73 74 74 74 LA VILLA ANTIGONE Synthèse du projet Le restaurant servira de la cuisine de tradition et organisera des soirées à thème : conférences, soirées de lecture, jazz… L'équipe de la Villa Antigone sera composée de 3 personnes. Anne-Lise Antonelli, fondatrice et dirigeante de l'entreprise, dispose de plus de 20 années d'expérience dans ce secteur. Elle a constitué un comité stratégique impliqué dans la création et le développement de l'entreprise. Le projet est basé sur les hypothèses ci-dessous : chiffre d'affaires, coûts directs, salaires, investissements… Le plan de financement est basé sur un emprunt finançant l'essentiel du fonds de commerce et des travaux. La Villa Antigone est un restaurant de 40 couverts, ouvert du mardi au samedi, midi et soir. … Un apport en capital et/ou en compte courant bloqué complète par ailleurs le plan de financement. Cet aperçu est destiné à vous montrer un échantillon du document complet disponible en téléchargement payant. www.netpme.fr
  3. 3. LA VILLA ANTIGONE / 21 janvier 2015 CA prévisionnel (k€) : 440 446 451 457 462 Marge brute (k€) : 295 298 302 306 310 Effectifs de l'entreprise 2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019 … 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Chef de cuisine 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 2,5 2,6 2,6 2,7 2,7 Aide de cuisine 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,6 1,6 1,6 1,7 1,7 … 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 … 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 … 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Serveur 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 2,5 2,6 2,6 2,7 2,7 Chef de salle 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,8 1,8 1,9 1,9 2,0 EFFECTIFS TOTAUX 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Nombre d'embauches 4,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Masse salariale annuelle 2015 2016 2017 2018 2019 % charges … 0 0 0 0 0 50% Chef de cuisine 46 46 47 48 49 50% Aide de cuisine 28 29 29 30 31 50% … 0 0 0 0 0 50% … 0 0 0 0 0 50% … 0 0 0 0 0 50% Serveur 46 46 47 48 49 50% Chef de salle 33 33 34 35 35 50% Sous-total (masse salariale, hors intéressement) : 152 155 158 161 164 Intéressement (% de la masse salariale) : 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% => Intéressement (ensemble du personnel) : 0 0 0 0 0 Intéressement spécifique, en k€ : 0 0 0 0 0 Sous-total (intéressement, charges comprises) : 0 0 0 0 0 MASSE SALARIALE TOTALE (k€) : 152 155 158 161 164 Imputations par grandes fonctions (hors augmentations et intéressement) % n+2 - Fonction R & D 0 0 0 0 0 0% - Fonction production 74 75 77 78 80 49% - Fonction commerciale 0 0 0 0 0 0% - Fonction administrative 78 80 81 83 85 51% NB : Il s'agit de rémunérations moyennes par catégorie de personnel - Salaires = versés sur : 12 mois - Premier exercice = sur : 12 mois BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2010 NetPME . . . Salaires bruts mensuels (k€) Effectifs & Rémunérations Cet aperçu est destiné à vous montrer un échantillon du document complet disponible en téléchargement payant. www.netpme.fr
  4. 4. LA VILLA ANTIGONE / 21 janvier 2015 2015 2016 2017 2018 2019 CHIFFRE D'AFFAIRES (k€) 440 446 451 457 462 Taux de croissance du CA 0% 1% 1% 1% 1% . dont export 0 0 0 0 0 . % CA export 0% 0% 0% 0% 0% Coût de revient 145 147 149 151 152 Coût de revient / CA 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% Marge brute (%) 67,0% 67,0% 67,0% 67,0% 67,0% Effectifs 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 CA / Effectifs (k€) 110 111 113 114 116 Masse salariale (charges de personnel) 152 155 158 161 164 Masse salariale / CA 35% 35% 35% 35% 36% Investissements 412 10 10 10 10 Investissements / CA 93,6% 2,2% 2,2% 2,2% 2,2% Amortissements 3 4 5 4 5 Charges externes 76 73 74 74 74 . dont publicité & promotion 10 6 6 6 6 . Budget publi-promotionnel / CA 2,3% 1,3% 1,3% 1,3% 1,3% Valeur ajoutée 219 226 228 232 235 Valeur ajoutée / CA 50% 51% 51% 51% 51% Excédent brut d'exploitation (EBE) 56 60 59 59 59 EBE / CA 12,8% 13,4% 13,1% 12,9% 12,8% Résultat net 28 30 30 32 32 Résultat net / CA 6,3% 6,8% 6,6% 7,0% 7,0% MBA 31 35 35 36 37 MBA / CA 7,1% 7,8% 7,8% 7,8% 8,0% Total des frais fixes 231 232 237 239 243 Total des frais variables 156 158 160 162 164 Marge sur coûts variables (%) 35,5% 35,5% 35,5% 35,5% 35,5% CA au point mort 358 360 368 371 378 Ecart CA prévu / CA point mort (%) 23% 24% 23% 23% 22% Trésorerie en fin d'exercice 108 51 41 32 24 Capitaux propres initiaux (k€) 0 .... .... .... .... Apports en capitaux 120 0 0 0 0 Capitaux propres en fin d'exercice 148 178 208 240 272 Resultat net - apports en capitaux -92 30 30 32 32 Rentabilité financière 23% 20% 17% 15% 13% Capitaux propres / total du bilan (%) 29% 38% 45% 52% 60% Dettes à LMT 314 249 213 178 142 Dettes à LMT / capitaux propres (%) 213% 140% 103% 74% 52% MBA / Dettes à LMT (%) 10% 14% 17% 20% 26% Frais financiers / EBE (%) 19,9% 16,7% 14,8% 12,6% 10,5% BFR / CA HT x 365 (rotation du BFR) -45 -31 -31 -32 -31 BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2010 NetPME . . . CA 440 446 451 457 462Résultat 28 30 30 32 32Trésorerie 108 51 41 32 24CA 440 446 451 457 462Point mort 358 360 368 371 378Coût de revient 145 147 149 151 152Charges externes 76 73 74 74 74Masse salariale 152 155 158 161 164Autres charges 40 41 40 39 39Résultat net 28 30 30 32 32 Repas en salle 440 446 451 457 462Livraisons de repas 0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0MBA + 31 35 35 36 37MBA- (besoin) 0 0 0 0 0Investissements 412 10 10 10 10Variation BFR -55 17 0 -1 0Rembt. emprunts 36 36 36 36 36Rembt. avances 0 0 0 0 0 Synthèse & Ratios financiers Cet aperçu est destiné à vous montrer un échantillon du document complet disponible en téléchargement payant. www.netpme.fr
  5. 5. Tableau de trésorerie Info Année 1 LA VILLA ANTIGONE / 21 janvier 2015 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Total Total janv-15 févr-15 mars-15 avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 (TTC) (HT) Année 1 Vente de produits & services / Direct (TTC) 528 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 528 440 Vente de produits & services / Indirect (TTC) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 => Chiffre d'affaires facturé (k€ TTC) 528 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 528 440 ==> Chiffre d'affaires encaissé (k€ TTC) : 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 528 440 prévu Autres recettes (subventions, etc...) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Coût de revient direct des produits-services (k€ TTC) 174 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 174 145 Paiement des fournisseurs de produits-services (TTC) 4 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 163 136 HT Loyer, télécoms, consommables... 55 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 66 55 Loyers de crédit-bail, maitenance & réparations 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0 Honoraires, personnel extérieur, sous-traitance 4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 5 4 Redevances à verser 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0 Déplacements, missions & réceptions 4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 5 4 Publicité et promotion 10 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 12 10 Autres charges 3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 4 3 76 76 Frais de personnel (salaires nets + charges) 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 152 HT Terrains, frais d'établissement et aménagements 400 480,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 480 400 Frais de brevets, marques & modèles, divers R&D 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0 Prototypes, matériel et outillage spécifique 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0 Matériel informatique, de bureau, véhicules & divers 12 0,0 0,0 0,0 14,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14 12 Variation éventuelle du stock + BFR résiduel 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Encaissement (décaissement) de TVA 0,0 -74,5 3,7 3,7 1,3 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 -40 Impôts sur les sociétés et taxes diverses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Total des flux économiques : -459,8 83,8 5,6 -8,8 8,0 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 Solde économique cumulé : -459,8 -376,0 -370,4 -379,2 -371,2 -365,6 -360,0 -354,4 -348,8 -343,1 -337,5 -331,9 -332 -277 EBE mensuel (hors subventions) 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 Actionnaires prévu Augmentation de fonds propres (+) 120 120,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 120 Prise de dividende (-) 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Compte-courant d'associé (+/-) 30 30,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 30 Créanciers Financement Année 1 Emprunts contractés/prêts participatifs (+) 320 320,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 320 Avances remboursables (+) 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Produits financiers (+) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Rembt. d'emprunts (principal + intérêts) 47 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 47 Remboursement d'avances 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Frais financiers sur opérations d'escompte 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Frais financiers sur découvert (agios) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Soldes mensuels de trésorerie 6 80 2 -13 4 2 2 2 2 2 2 2 Solde global de trésorerie (début de mois) 0 6 86 88 75 79 81 83 84 86 88 90 Solde global de trésorerie (fin de mois) 6 86 88 75 79 81 83 84 86 88 90 91 108 Cet aperçu est destiné à vous montrer un échantillon du document complet disponible en téléchargement payant. www.netpme.fr
  6. 6. -100 0 100 200 300 400 500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Trésorerie mensuelle et apports de fonds Monthly Cash Flow and Capital Increases Flux de trésorerie Nouveaux capitaux et emprunts
  7. 7. Exemple de résumé de plan de développement (E. Krieger, Juillet 2014) Société XXX (insérer logo) Plan de Développement Cette matrice de plan de développement comprend d’une part une synthèse managériale ou « executive summary », qui doit résumer l’essentiel du document et, d’autre part, un canevas commenté qui aborde pas à pas les grandes lignes d’un « business plan ». Pensez à modifier le pied de page à partir de la 2ème page de ce document et à remettre à jour la table des matières, si vous modifiez la structure du plan. Bon travail ! Société XXX Adresse Tel: +33 (0)* ** ** ** E-mail : *** Numéro de copie : Destiné à : . CONFIDENTIEL Ce document contient des informations économiques et stratégiques non publiques et confidentielles, destinées à l'usage exclusif de la personne dont le nom est mentionné ci-dessus. Cette version du plan de développement de XXX constitue uniquement une estimation de ses perspectives, basée sur la connaissance qu’ont actuellement les fondateurs des marchés ciblés et des technologies y afférentes. Ce document est par conséquent susceptible d’évoluer pour tenir compte de nouveaux éléments techniques, commerciaux, concurrentiels ou financiers. Il est la propriété de XXX, et le contenu ne peut et ne doit pas être utilisé pour d'autres raisons que l'évaluation d'un éventuel investissement et/ou d’une collaboration technique avec XXX. Ce document ne peut être copié, ni sa teneur divulguée sans l'accord écrit de XXX. Le non-respect de tout ou partie de ces obligations par le destinataire de ce document est susceptible d'entraîner des poursuites judiciaires à son encontre.
  8. 8. p.4 © XXX SA, 2014 – Document confidentiel PLAN DE DEVELOPPEMENT Le « business plan » (plan de développement) ci-après présente de manière plus détaillée les éléments résumés dans la synthèse managériale (ou « executive summary ») de la page 2. Attention cependant à ne pas dépasser une vingtaine de pages, hors annexes. Un tel document ne doit en aucun cas être une compilation indigeste d’études techniques, commerciales et financières que personne ne lirait intégralement ! Le processus qui aboutit à la rédaction du plan de développement est aussi important que le business plan en tant que tel : c’est un exercice de cohérence qui doit impliquer les associés et les dirigeants de l’entreprise, faute de quoi votre vision et vos plans d’actions risquent fort de ne pas être partagés et encore moins mis en œuvre… Le canevas proposé ici est purement indicatif : chaque projet d’entreprise est spécifique et le business plan d’une start-up de biotechnologie mettra l’accent sur des éléments très différents d’une boutique en ligne. Même si plusieurs items sont incontournables (marché, équipe, offre, concurrence, prévisions financière et plan d’actions), il convient naturellement de mettre l’accent sur les dimensions essentielles de votre projet d’entreprise. Vous pouvez donc adapter ce modèle à votre guise… 1. L’ENTREPRISE 1.1. Genèse du projet et mission de l’entreprise (…) Présentez de manière succincte l’histoire de l’entreprise et ses principales réalisations. Quelle est la vision qui sous-tend votre projet et quelle est la mission de l’entreprise ? 1.2. Structure, fondateurs et actionnaires (…) Quelle est la forme juridique de votre entreprise, son capital social, la localisation du siège social et des éventuels établissements et filiales ? S’il ne s’agit pas d’une création d’entreprise, indiquer le CA et le résultat de l’exercice précédent. Présentez succinctement les principaux fondateurs et les actionnaires actuels de l’entreprise, hors organigramme et biographie des dirigeants (ces aspects sont en effet traités plus loin, dans la partie « management et organisation »). Indiquez, s’il y a lieu, le montant des augmentations de capital successives et insérez un tableau ou un graphique de répartition du capital. 1.3. Références (…) Indiquer les principales références Clients, ainsi que d’autres labels type Oséo, « Jeune Entreprise Innovante » et/ou d’autres trophées éventuels susceptibles d’accroître la crédibilité de votre entreprise. 2. LE MARCHE ET LES OPPORTUNITES DE CROISSANCE 2.1. Nature de la demande et offre de référence (…) Quels sont les clients ? Quel est leur besoin ? Si vous n’êtes pas le leader, quelle est l’offre qui constitue la référence actuelle du marché et quels sont les principaux attributs (composantes) de cette offre ? Dans quelle mesure les besoins de certains clients sont-ils insuffisamment satisfaits par les offres actuelles ? Quelle est en somme l’opportunité « business » que vous souhaitez présenter ? 2.2. Segmentation, taille et croissance du marché (…) Comment se segmente le marché ? Quelle est sa taille, en volume et en valeur ? Quelle est la croissance prévisible de ce marché et/ou des segments que vous ciblez, en France, en Europe, à l’international ? Combien y a-t-il de clients potentiels ? Combien de distributeurs permettent éventuellement d’accéder à ces clients ?
  9. 9. p.5 © XXX SA, 2014 – Document confidentiel 3. SAVOIR-FAIRE ET OFFRE PRODUIT/SERVICE 3.1. L’offre Produits/Services (…) Présentez votre gamme de produits et/ou de services : quelles sont les principales composantes de votre offre, quel en est le prix de vente moyen, quelle est la valeur ajoutée pour le Client ? 3.2. Savoir-faire et processus de production (…) Quel est le savoir-faire de votre entreprise ? Comment se déroule la production ? Quelle part est assurée en interne et qu’est ce qui est sous-traité ? 4. CONCURRENCE ET AVANTAGES CONCURRENTIELS 4.1. Familles d’offres concurrentes et principaux concurrents (…) Quelles sont les principales offres qui concurrencent directement vos produits et/ou vos services ? Au- delà des produits et des services eux-mêmes, Quels sont les concurrents directs : CA, effectifs, localisation, performance financière, part de marché en volume et en valeur sur les segments que vous visez, actionnariat, axes de développement… 4.2. Positionnement et avantages concurrentiels (…) Quels sont vos avantages concurrentiels ? Pour quelles raisons les clients que vous ciblez auront davantage tendance à passer commande auprès de vous qu’auprès de vos principaux concurrents ? Etes-vous compétitifs sur le prix de vente ou vous différenciez-vous sur la qualité, la performance, le style, les délais de livraison ou d’autres critères qui contribuent à percevoir votre offre comme unique ? 4.3. Propriété intellectuelle (…) Comment votre offre et/ou votre process de production est-il protégé ? Avez-vous déposé des brevets, des marques, des modèles, des noms de domaine Internet, des programmes ou d’autres titres de propriété intellectuelle ? Etes-vous titulaire de licences, exclusives ou non, de fabrication ou de distribution de produits ou protégés par des tiers ? 5. STRATEGIE COMMERCIALE 5.1. Objectifs commerciaux et modèle de vente (…) Quels sont vos objectifs commerciaux à 3 ans, en volume et en valeur : chiffre d’affaires global, volumes de ventes globaux et ventes moyennes par Client, part de marché, nombre de nouveaux clients et taux de rétention/fidélisation des clients existants… De quelle manière allez-vous commercialiser votre offre ? En direct ou par distributeur ? Votre tarification repose-t-elle sur la vente ou la location d’un produit/service ? Toucherez-vous de redevances liées à des brevets, des marques ou un savoir-faire particulier ? Y a-t-il des revenus induits, de type maintenance ou revenus publicitaires ? 5.2. Analyse du cycle de vente et des arguments clés (…) Quelle est la longueur du cycle de vente ? Quel est le taux de transformation ? Quelles sont les actions de prospection requises pour conclure une affaire ?  Cf. module « Propalor », disponible sur www.NetPME.fr, rubrique « Outils de pilotage ». Cet aperçu est destiné à vous montrer un échantillon du document complet disponible en téléchargement payant. www.netpme.fr
  10. 10. p.6 © XXX SA, 2014 – Document confidentiel 5.3. Plan d’action commerciale et marketing, partenariats commerciaux (…) Quelles sont les principales actions commerciales et marketing nécessaires pour atteindre vos objectifs commerciaux ? Quel est le coût budgété et quel est le planning annuel de ces différentes actions ?  Cf. module « Plan Marketing », disponible sur www.NetPME.fr, rubrique « Outils de pilotage ». 6. MANAGEMENT ET ORGANISATION 6.1. Organisation et équipe de direction (…) Présentez les dirigeants de l’entreprise : cursus et parcours professionnels, principales réalisations, fonction au sein de l’entreprise. Les CV détaillés peuvent éventuellement être ajoutés en annexe. Si nécessaire, insérez un organigramme présentant les fonctions actuelles et (en pointillé) les fonctions à pourvoir à terme. 6.2. Conseil d’Administration et/ou Comité Stratégique (…) Idem pour les associés non opérationnels, administrateurs (pour une SA) et/ou membres d’un comité stratégique. De tels profils peuvent en effet contribuer à crédibiliser le projet d’entreprise auprès des tiers et sont susceptibles d’aider le management à prendre du recul par rapport au quotidien. 7. PREVISIONS FINANCIERES 7.1. Prévisions de ventes et coûts associés (…) Quelles sont vos prévisions globales de CA et de marge brute ? Quels sont les embauches, les charges externes et les investissements requis pour réaliser ces ventes ? Comment évoluent vos coûts et votre marge brute au fil du temps ? 7.2. Synthèse financière, hypothèses clés et facteurs de risque (…) Quelles sont, en fonction de vos différentes hypothèses de ventes et de vos prévisions de coûts fixes et de coûts variables, les principaux soldes intermédiaires de gestion (en chiffres absolus et en pourcentage) : valeur ajoutée, excédent brut d’exploitation (EBE), résultat d’exploitation, résultat courant avant impôts, résultat net et marge brute d’autofinancement (MBA) ? Quels sont les hypothèses clés qui conditionnent ces prévisions financières : évolution des prix, coûts de production, coûts salariaux, coûts d’acquisition et/ou de rétention d’un nouveau client… ? Quels sont les principaux facteurs de risque susceptibles d’impacter la réalisation de ce plan de développement : risques liés aux clients ou aux fournisseurs de l’entreprise, qualité du produit/service et autres aléas techniques, intensification de la concurrence, risque organisationnel, risque juridique, difficulté à trouver les fonds nécessaires au développement de l’entreprise… ? Quelles sont les parades envisagées par rapport à ces principaux facteurs de risque ? 7.3. Financement requis et emploi des fonds (…) Quels sont, en fonction des hypothèses d’investissement, de besoin en fonds de roulement (niveau de stock, délais clients et délais fournisseurs), de marge brute d’autofinancement et de remboursement d’éventuels emprunts ou avances publiques, les besoins de financement relatifs à ce plan de développement ? Comment comptez-vous les couvrir : via une ou plusieurs augmentations de capital, à l’aide de subventions, d’avances remboursables de type Oséo et/ou grâce à des emprunts bancaires à moyen et long terme ? Si les financements requis font appel à une ou des augmentations de capital, indiquez la stratégie de sortie de ces investisseurs : cession industrielle, rachat de positions minoritaires, introduction en Bourse…  Cf. modules « IngéFi » et « FastEval », disponibles sur www.NetPME.fr, « Outils de pilotage ». Cet aperçu est destiné à vous montrer un échantillon du document complet disponible en téléchargement payant. www.netpme.fr

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