Présentation
Outil disponible sur www.NetPME.fr www.NetPME.fr (cf. "Outils de pilotage")
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Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-1...
Excédent Brut d'Exploitation (EBE)
Excédent Brut d'Exploitation (kE) 31,8 9,3 9,3 9,3 21,1 6,3 -5,6 -8,9 -8,9 -8,9 -8,9 -4...
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Total Total
annuel annuel
Chiffre d'Affaires (kE HT) 515,0 515,0
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Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total
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Charges salariales Marketing/Vente 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
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Intervalle d'appréciation des écarts "anormaux" : 10% Ecart normal sur budget = +/- 10% :...
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Suivi de la trésorerie M...
janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Moyenne
Trafic Web (visiteurs u...
Faible Moyen Fort
Echelle de notation (de 0 à 10) 5 2 10
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Besoin auquel...
Synthèse "Activité et avantages concurrentiels" : 54
6,8/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 7
Marge faible (<2...
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Faible Moyen Fort
Echelle de notation (de 0 à 10) 5 2 10
Note Coeff.
Besoin flou Besoin clairement identifié
Be...
Tableau de bord de gestion (Premium)
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Tableau de bord pour le pilotage de votre entreprise

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Tableau de bord de gestion (Premium)

  1. 1. Présentation Outil disponible sur www.NetPME.fr www.NetPME.fr (cf. "Outils de pilotage") "BizCockpit Premium"™ Version du 07/07/2015 Quels sont les indicateurs économiques et financiers qui vous permettent de piloter votre activité sur une base mensuelle, trimestrielle, semestrielle et annuelle ? Disposez-vous d'un outil de suivi des écarts par rapport à votre budget et par rapport à une série d'indicateurs clés ? Si vous souhaitez mettre en place un tel système de pilotage, "BizCockpit" peut vous faire gagner un temps précieux ! "BizCockpit" vous permet de résumer la situation financière et les perspectives commerciales de votre entreprise grâce à quelques indicateurs. Cet outil analyse les écarts entre vos objectifs et vos réalisations effectives, de manière mensuelle, trimestrielle, semestrielle et annuelle. "BizCockpit" est utilisable sur un ordinateur type PC doté de Microsoft Excel(R) et de Windows(R) . "BizCockpit" constitue une base de réflexion pour appréhender la situation économique et financière d'une entreprise. Outre la comparaison entre les prévisions budgétaires et les réalisations effectives, quatre grandes dimensions sont analysées : Comptabilité/Finance ; Marketing/Vente ; Ressources Humaines ; R&D/Production/Qualité. Des indicateurs ou "KPI" (Key Performance Indicators ) complémentaires, utilisables en fonction du secteur d'activité et du stade de développement de votre entreprise, peuvent être créés pour compléter cette analyse. A titre d'exemple pour le secteur hôtelier, le "taux de remplissage" est un des indicateurs de performance les plus importants. "BizCockpit Premium" constitue une version enrichie de "BizCockpit" et intègre : - un tableau de suivi de la trésorerie mensuelle et de deux autres indicateurs de performances mensuels au choix. - Un tableau de bord permettant de suivre la performance mensuelle, trimestrielle, semestrielle et annuelle de votre site Internet, notamment l'évolution du taux de tranformation (nombre de commandes / trafic mensuel), la progression du panier moyen (CA mensuel / nombre de commandes) et l'évolution de vos coûts d'acquisition (budget marketing / nombre de commandes). - Un module d'évaluation d'un projet d'entreprise ou d'un projet de développement à l'aune d'une batterie de critères économiques et financiers. La vertu principale d'un tel exercice est de fournir aux investisseurs ou aux dirigeants d'une entreprise une base de discussion objective permettant d'évaluer en connaissance de cause une activité existante et/ou des projets de diversification. L'outil d'évaluation d'activité et/ou de projet "BizEval", inclus dans "BizCockpit Premium" prend en compte quatre grandes familles de critères : 1) Marché et offre actuelle de l'entreprise ; 2) Activité et avantages concurrentiels ; 3) Données économiques et financières ; 4) Management et ressources humaines. Chacune des familles de critères comporte cinq critères prédéfinis, dont vous pouvez modifier l'importance relative. A l'instar des tableaux de bord économiques et financiers, vous pouvez également compléter cette liste par des critères spécifiques à votre activité. Les paramètres modifiables figurent en orange. Les cellules en bleu ne sont pas modifiables. Ce fichier comporte également un exemple commenté. Ce module "BizCockpit" peut utilement être complété par les outils de prévisions financières "BizPrev" et "BizPrev Premium", par la gamme d'outils "Marketing & Vente" de NetPME, ainsi que le module "EBE+" d'évaluation du seuil de rentabilité et les modules d'évaluation financière "FastEval" et "FastEval Premium". Vos données financières effectives seront très probablement issues de la comptabilité de votre entreprise, qui constitue l'épine dorsale de tout système d'information de gestion. Si nécessaire, n'hésitez pas à consulter votre Expert Comptable ou vos conseillers habituels pour bâtir un tableau de bord parfaitement adapté à votre activité. Bon travail ! Bon travail ! (c) Etienne Krieger, 2011-2015 (c) Etienne Krieger, 2014
  2. 2. Choc2Luxe / [jj/mm/aaaa] "BizBudget/BizCockpit" M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Chiffre d'affaires Ventes de chocolats aux particuliers 315,0 31,5 31,5 31,5 47,3 31,5 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 47,3 315,0 Ventes de chocolats aux entreprises 200,0 18,0 18,0 18,0 18,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 20,0 24,0 200,0 - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - 0,0 Chiffre d'Affaires (kE HT) 515,0 49,5 49,5 49,5 65,3 45,5 29,8 29,8 29,8 29,8 29,8 35,8 71,3 515,0 Chiffre d'Affaires (%) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Coût des ventes Coût des ventes (kE) 128,8 12,4 12,4 12,4 16,3 11,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 8,9 17,8 128,8 Coût des ventes (%) 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Marge brute Marge brute (kE) 386,3 37,1 37,1 37,1 48,9 34,1 22,3 22,3 22,3 22,3 22,3 26,8 53,4 386,3 Marge brute (%) 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% Charges externes . Locations immobilières 18,0 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 18,0 . Frais postaux et télécommunications 7,0 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 7,0 . Achats de consommables 3,5 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 3,5 . Etudes & documentations 2,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 2,1 . Primes d'assurances 2,6 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 2,6 Sous-Total : 33,2 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 33,2 . Loyers de crédit-bail mobilier - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Loyers de crédit-bail immobilier - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Maintenance et réparations 2,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 2,0 Sous-Total : 2,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 2,0 . Honoraires, conseil 4,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 4,0 . Personnel extérieur, sous-traitance - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 4,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 4,0 . Redevances à verser sur brevets - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Redevances à verser sur marques - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Voyages et déplacements 14,0 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 14,0 . Missions et réceptions 7,0 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 7,0 Sous-Total : 21,0 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 21,0 . Conception / création - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Publicité, communication générale 25,0 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 25,0 . Salons professionnels 10,0 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 10,0 . Frais techniques, hébergement Web - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Promotion / PLV - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 35,0 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 35,0 . Recrutement et formation du personnel 4,8 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,8 . Autres charges - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 4,8 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,8 Charges externes (kE) 100,0 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 100,0 Charges externes (%) 19,4% 16,8% 16,8% 16,8% 12,8% 18,3% 28,0% 28,0% 28,0% 28,0% 28,0% 23,3% 11,7% 19,4% Impôts et taxes Impôts et taxes (hors I.S.) 14,3 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 14,3 Impôts et taxes (%) 2,8% 2,4% 2,4% 2,4% 1,8% 2,6% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 3,3% 1,7% 2,8% Charges salariales Recherche & Développement (R&D) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Charges salariales de Production 118,3 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3 Charges salariales Marketing/Vente 100,1 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,0 Administration / Direction Générale 21,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 21,8 Charges salariales (kE) 240,1 18,3 18,3 18,3 18,3 18,3 18,3 21,7 21,7 21,7 21,7 21,7 21,7 240,1 Charges salariales (%) 46,6% 37,1% 37,1% 37,1% 28,1% 40,3% 61,7% 72,9% 72,9% 72,9% 72,9% 60,6% 30,4% 46,6% Impôts et taxes, charges salariales et Excédent Brut d'Exploitation (EBE) Les impôts et taxes (taxe d'apprentissage et autres taxes, de type Contribution Economique Territoriale, qui a succédé à la taxe professionnelle) sont estimés à hauteur de 5% de la valeur ajoutée de Choc2Luxe (marge brute moins charges externes), soit 14,3 k€. Ces charges sont là encore étalées de manière homogène sur l'année (1,2 k€ par mois) car leur montant relativement limité (notamment par rapport aux charges de personnel) ne nécessite pas de s'y attarder de manière excessive. Les charges salariales constituent le poste budgétaire le plus important de Choc2Luxe puisqu'elles représentent 46,6% du CA de l'entreprise. Le fondateur de Choc2Luxe prévoit d'embaucher les profils suivants dès la création de l'entreprise : 2 artisans chocolatiers, payés 2000 € brut par mois (2 k€), 2 apprentis payés 1,4 k€ brut par mois, ainsi que 2 vendeurs, payés 2,3 k€ brut/mois. Pour ne pas peser d'emblée sur la trésorerie de l'entreprise, le dirigeant prévoit de se rémunérer à mi-temps sur la base d'un salaire brut mensuel plein temps de 2,5 k€. Il apparaît donc à 0,5 en équivalent temps-plein annuel la première année. L'entrepreneur prévoit également d'embaucher un profil marketing au bout de six mois d'activité, rémunéré sur une base mensuelle de 2,3 k€ brut. L'entreprise comptera par conséquent 7 salariés en équivalent temps-plein la première année et ses effectifs seront réels seront de 8 personnes à la fin de l'année. Le taux de charges sociales est budgété à hauteur de 45% des salaires bruts. Le coût salarial annuel des effectifs de prodution de Choc2Luxe est par conséquent de 118,3 k€ correspondant à (2*2000+2*1400)*12*1,45/1000, répartis de manière homogène sur 12 mois, soit 9,9 k€ par mois. Le coût annuel des effectifs marketing et commerciaux est de 100,1 k€ correspondant à (2,5*2300)*12*1,45/1000. Ceci représente (2*2300)*1,45/1000 soit 6,7 k€ par mois les 6 premiers mois et, du fait de l'arrivée du responsable marketing au bout de 6 mois, ce montant passe à (3*2300)*1,45/1000 soit 10 k€ par mois à partir du 7ème mois. Enfin le cout salarial annuel du dirigeant, rémunéré sur la base d'un travail à mi-temps est de (2500*50%)*12*1,45/1000, soit 21,8 k€, ce qui représente 1,8 k€ par mois. Compte tenu d'une part de la saisonnalité des ventes et de l'évolution des différents postes de charges (notamment de l'augmentation de la masse salariale de Choc2Luxe au bout du 6ème mois), l'excédent brut d'exploitation (EBE) de Choc2Luxe varie entre -8,9 k€ et +22,2 k€ au mois de décembre, qui constitue traditionnellement le meilleur mois de l'année dans ce secteur. L'EBE annuel budgété est de 31,8 k€ pour cette première année d'exploitation, ce qui représente 6,2% du CA prévisionnel. Budget mensuel détaillé (k€) Chiffre d'affaires, coût des ventes et marge brute Comme indiqué ci-dessus, le chiffre d'affaires de Choc2Luxe se compose de "Ventes de chocolats aux particuliers" et de "Ventes de chocolats aux entreprises". Le dirigeant de Choc2Luxe prévoit de réaliser en moyenne 30 ventes de chocolats par jour, au prix moyen de 35 € HT (soit 42 € TTC) ce qui fait 9000 ventes annuelles si l'on considère 300 jours de ventes. Le CA prévisionnel annuel sur le segment des particuliers est par conséquent de 9000*35/1000 k€, soit 315 k€. Sur le segment des ventes aux entreprises (cadeaux d'affaires), les prévisions sont de 100 ventes annuelles, au prix moyen de 2000 €, soit un CA annuel de 100*2000/1000 = 200 k€. Le CA total annuel budgété pour Choc2Luxe est par conséquent de 515 k€. Le coût de revient des produits vendus est de 25% pour chaque type de ventes (coût matières + emballage). Le coût des ventes budgété sur l'année est par conséquent de 515*25%, soit 128,8 k€. La marge brute annuelle s'établit par conséquent à 386,3 k€, soit 75% du CA. Les ventes mensuelles budgétées pour les particuliers oscillent entre des mois "normaux" avec 900 ventes unitaires (soit 900*35/1000 = 31,5 k€), des mois "fastes" à 1350 ventes unitaires (soit 50% de plus, donc 1,5 fois plus qu'un mois normal), en avril et en décembre... et des moix "creux" inférieurs de 50% à un mois "normal" (soit 900*35/1000*50% = 15,8 k€). De même, les ventes mensuelles aux entreprises oscillent entre 7 ventes (7*2000/1000 = 14 k€) et 12 ventes (12*2000/1000 = 24 k€), à l'occasion des cadeaux de fin d'année. Pour simplifier ces prévisions budgétaires, le CA du dernier mois est calculé comme la différence entre le CA annuel budgété et la somme des ventes des onze mois précédents. Si d'aventure la somme des onze premiers mois était supérieure au CA annuel budgété, le Ca du dernier mois serait négatif et apparaîtrait par conséquent en rouge, accompagné de la mention "Erreur !" à droite de la dernière colonne. Ceci s'applique également aux charges d'exploitation, ci-dessous. Charges externes Les charges externes sont détaillées ci-dessous toujours en milliers d'Euros (k€) et regroupées par familles de dépenses. Ces charges sont exprimées hors taxes (HT) et représentent un total annuel de 100 k€, soit 19,4% du CA de Choc2Luxe. Les principaux postes de charges sont les coûts de location (loyers et charges), à hauteur de 18 k€ par an, le poste "Voyages et déplacements" + "Missions et réceptions" (à hauteur de 21 k€) et les coûts publicitaires et promotionnels, à hauteur de 35 k€. Ces actions publicitaires et promotionnelles ont été planifiées et chiffrées dans un document à part (cf. module "Plan Marketing"). Par souci de commodité, ces différentes dépenses sont étalées de manière homogène sur 12 mois, ce qui représente un total mensuel HT de 8,3 k€. Choc2Luxe Budget prévisionnel détaillé "BizBudget" Introduction Ce tableau présente le budget mensuel et le total annuel de Choc2Luxe, qui produit et commercialise des chocolats de luxe, tant auprès des particuliers que sur le segment des grandes entreprises désireuses de fidéliser leurs clients ainsi que d'autres contacts importants avec des cadeaux de qualité. L'intérêt d'un tel tableau est de présenter des prévisions de ventes et de coûts d'exploitation sur un an. Cela permet notamment d'apprécier l'impact d'éventuels phénomènes de saisonnalité sur le chiffre d'affaires et sur les résultats de l'entreprise. Dans le cas de notre chocolaterie, l'essentiel des ventes s'effectue à l'occasion de Pâques et des fêtes de fin d'année. Les mois d'été sont en revanche extrêmement "calmes" en matière de ventes. Ce budget se compose de deux parties. L'onglet "Budget1" présente les principales hypothèses budgétaires : chiffres d'affaires, coûts des ventes et autres coûts d'exploitations, EBE et résultat d'exploitation, sans oublier le plan d'investissements. Ce tableau s'achève par une synthèse mensuelle. L'onglet "Budget2" comprend pour sa part une synthèse trimestrielle et une synthèse semestrielle de ces prévisions budgétaires, ainsi que plusieurs graphiques, relatifs aux principaux postes de charges, à la la répartition des ventes, des charges salariales et des principales charges externes ainsi que la répartition des investissements. Rappelons que les chiffres de ce tableau sont en milliers d'Euros (k€). Les paramètres modifiables figurent en orange. Elles contiennent parfois des formules par défaut, qu vous pouvez conserver ou "écraser" à votre guise. Les cellules en bleu ne sont en revanche pas modifiables.
  3. 3. Excédent Brut d'Exploitation (EBE) Excédent Brut d'Exploitation (kE) 31,8 9,3 9,3 9,3 21,1 6,3 -5,6 -8,9 -8,9 -8,9 -8,9 -4,4 22,2 31,8 Excédent Brut d'Exploitation (%) 6,2% 18,7% 18,7% 18,7% 32,3% 13,8% -18,7% -29,9% -29,9% -29,9% -29,9% -12,3% 31,2% 6,2% Autres produits d'exploitation Subventions - - - - - - - - - - - - - 0,0 Aides assimilables à des suventions (CIR, JEI…) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Autres produits d'exploitation - - - - - - - - - - - - - 0,0 Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements Dotation aux amortissements (kE) 13,7 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 13,7 Dotation aux amortissements (%) 2,7% 2,3% 2,3% 2,3% 1,7% 2,5% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,2% 1,6% 2,7% Résultat d'Exploitation Résultat d'Exploitation (kE) 18,1 8,1 8,1 8,1 19,9 5,1 -6,7 -10,0 -10,0 -10,0 -10,0 -5,5 21,1 18,1 Résultat d'Exploitation (%) 3,5% 16,4% 16,4% 16,4% 30,5% 11,2% -22,5% -33,7% -33,7% -33,7% -33,7% -15,5% 29,6% 3,5% Investissements . Terrains - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Fonds de commerce et droit au bail 75,0 75,0 - - - - - - - - - - - 75,0 . Bâtiments, travaux et aménagements 48,0 - - 24,0 - - - - - 24,0 - - - 48,0 . Frais d'établissement 4,0 4,0 - - - - - - - - - - - 4,0 . Brevets, marques, dessins & modèles 2,0 - 2,0 - - - - - - - - - - 2,0 . Autres coûts de R&D (part immobilisée) - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres immobilisations incorporelles - - - - - - - - - - - - - 0,0 Immobilisations incorporelles : 129,0 79,0 2,0 24,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 24,0 0,0 0,0 0,0 129,0 . Prototypes - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Matériels et outillages spécifiques 25,0 12,5 - - - - - 12,5 - - - - - 25,0 . Mobilier et matériel de bureau 3,5 3,5 - - - - - - - - - - - 3,5 . Matériel informatique et logiciels 7,0 7,0 - - - - - - - - - - - 7,0 . Véhicules - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres immobilisations corporelles - - - - - - - - - - - - - 0,0 Immobilisations corporelles : 35,5 23,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 35,5 . Prises de participations, dépôts de garantie… - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres immobilisations financières - - - - - - - - - - - - - 0,0 Immobilisations financières : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total des investissements (kE) 164,5 102,0 2,0 24,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 24,0 0,0 0,0 0,0 164,5 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 515,0 49,5 49,5 49,5 65,3 45,5 29,8 29,8 29,8 29,8 29,8 35,8 71,3 515,0 Chiffre d'Affaires (%) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Coût des ventes (kE) 128,8 12,4 12,4 12,4 16,3 11,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 8,9 17,8 128,8 Coût des ventes (%) 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Marge brute (kE) 386,3 37,1 37,1 37,1 48,9 34,1 22,3 22,3 22,3 22,3 22,3 26,8 53,4 386,3 Marge brute (%) 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% Charges externes (kE) 100,0 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 100,0 Impôts et taxes (kE) 14,3 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 14,3 Charges salariales (kE) 240,1 18,3 18,3 18,3 18,3 18,3 18,3 21,7 21,7 21,7 21,7 21,7 21,7 240,1 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 31,8 9,3 9,3 9,3 21,1 6,3 -5,6 -8,9 -8,9 -8,9 -8,9 -4,4 22,2 31,8 Excédent Brut d'Exploitation (%) 6,2% 18,7% 18,7% 18,7% 32,3% 13,8% -18,7% -29,9% -29,9% -29,9% -29,9% -12,3% 31,2% 6,2% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 13,7 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 13,7 Résultat d'Exploitation (kE) 18,1 8,1 8,1 8,1 19,9 5,1 -6,7 -10,0 -10,0 -10,0 -10,0 -5,5 21,1 18,1 Résultat d'Exploitation (%) 3,5% 16,4% 16,4% 16,4% 30,5% 11,2% -22,5% -33,7% -33,7% -33,7% -33,7% -15,5% 29,6% 3,5% Total des investissements (kE) 164,5 102,0 2,0 24,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 24,0 0,0 0,0 0,0 164,5 BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME . . . Budget mensuel synthétique (k€) Budget d'investissements Pour démarrer son activité, le dirigeant de Choc2Luxe prévoit d'acheter un fonds de commerce pour un montant de 75 k€. Ce montant est budgété dès le premier mois. L'entrepreneur prévoit également de réaliser pour 48 k€ de travaux et d'aménagements du laboratoire et de l'espace de vente : 24 k€ de travaux seront payés dès le 3ème mois et les 24 k€ restants seront payés au mois de semptembre. Les frais d'établissement (constitution administrative de l'entreprise) sont par ailleurs estimés à 4 k€ et seront déboursés dès le premier mois. Les coûts initiaux de dépôt de marques et de modèles sont estimés à 2 k€ et sont prévus pour le 2ème mois. Le créateur de Choc2Luxe prévoit en outre d'acquérir pour 25 k€ de matériel et d'équipements nécessaires à l'exploitation de sa chocolaterie : 12,5 k€ seront déboursés dès le premier mois et les 12,5 k€ restants sont prévus en juillet. Il est par ailleurs prévu 3,5 k€ d'investissements en mobilier et en matériel de bureau et 7 k€ en équipement informatique et en logiciels nécessaires à la bonne marche de l'entreprise. Ces différents investissements sont prévus dès le premier mois. Il n'est en revanche pas prévu d'acquérir de véhicules ou d'autres immobilisations corporelles, les éventuels déplacements des salariés et du dirigeant de l'entreprise étant remboursés sur la base des frais kilométriques réels (cf. charges externes). Le fondateur de Choc2Luxe ne prévoit en revanche aucune forme d'immobilisation financière pour ce premier exercice : ni dépôts de garantie, ni prise de participation dans une structure tierce. Au total, le budget d'investissements annuel de l'entreprise se monte à 164,5 k€. Synthèse mensuelle Le tableau ci-dessous résume les principaux postes budgétaires : chiffre d'affaires, coût des ventes, charges externes, impôts et taxes, charges salariales, autres produits d'exploitation et dotations aux amortissements. Il présente également trois soldes intermédiaires de gestion : la marge brute, l'excédent brut d'exploitation et le résultat d'exploitation, tant en chiffres absolus qu'en pourcentage du chiffre d'affaires de l'entreprise. Enfin, cette synthèse récapitule, tant annuellement que mensuellement les investissements (immobilisations incorporelles + immobilisations corporelles + immobilisations financières) prévus sur l'exercice. Autres produits, dotations aux amortissements et résultat d'exploitation Le dirigeant de Choc2Luxe ne compte pas recevoir de subventions d'exploitation pour ce premier exercice. De par l'activité de son entreprise, il ne compte pas non plus bénéficier du statut Jeune Entreprise Innovante (JEI) ni du Crédit d'Impôt Recherche (CIR). Le total budgété des "autres produits d'exploitation" demeure par conséquent à zéro. Avec l'aide de son Expert Comptable, le dirigeant de Choc2Luxe a estimé que le montant prévisionnel de ses dotations aux amortissements serait de 13,7 k€ pour l'exercice, soit 1,1 k€ par mois. S'agissant d'un premier exercice, ces dotations aux amortissements correspondent essentiellement aux immobilisations de l'exercice en cours. Au final et à l'instar de l'EBE, compte tenu d'une part de la saisonnalité des ventes et de l'évolution des différents postes de charges, le résultat d'exploitation de Choc2Luxe varie entre -10 k€ et +21,1 k€ au mois de décembre. Le résultat d'exploitation annuel budgété est de 18,1 k€ pour cette première année d'exploitation, ce qui représente 3,5% du CA prévisionnel.
  4. 4. Choc2Luxe / [jj/mm/aaaa] "BizBudget/BizCockpit" Total Total annuel annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 515,0 515,0 Chiffre d'Affaires (%) 100% 100% Coût des ventes (kE) 128,8 128,8 Marge brute (kE) 386,3 386,3 Marge brute (%) 75,0% 75,0% Charges externes (kE) 100,0 100,0 Impôts et taxes (kE) 14,3 14,3 Charges salariales (kE) 240,1 240,1 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 31,8 31,8 Excédent Brut d'Exploitation (%) 6,2% 6,2% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 13,7 13,7 Résultat d'Exploitation (kE) 18,1 18,1 Résultat d'Exploitation (%) 3,5% 3,5% Total des investissements (kE) 164,5 164,5 Total annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 515,0 Chiffre d'Affaires (%) 100% Coût des ventes 128,8 Coût des ventes (kE) 128,8 Charges externes 100,0 Impôts et taxes 14,3 Marge brute (kE) 386,3 Charges salariales 240,1 Marge brute (%) 75% EBE 31,8 Total : 515,0 Charges externes (kE) 100,0 Impôts et taxes (kE) 14,3 Charges salariales (kE) 240,1 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 31,8 Excédent Brut d'Exploitation (%) 6,2% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 13,7 Résultat d'Exploitation (kE) 18,1 Résultat d'Exploitation (%) 3,5% Total des investissements (kE) 164,5 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Ventes de chocolats aux particuliers 315,0 31,5 31,5 31,5 47,3 31,5 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 47,3 315,0 Ventes de chocolats aux entreprises 200,0 18,0 18,0 18,0 18,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 20,0 24,0 200,0 - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - 0,0 Chiffre d'Affaires (kE HT) 515,0 49,5 49,5 49,5 65,3 45,5 29,8 29,8 29,8 29,8 29,8 35,8 71,3 515,0 Coût des ventes (kE) 128,8 12,4 12,4 12,4 16,3 11,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 8,9 17,8 128,8 Marge brute (kE) 386,3 37,1 37,1 37,1 48,9 34,1 22,3 22,3 22,3 22,3 22,3 26,8 53,4 386,3 Total annuel Ventes de chocolats aux particuliers 315,0 Ventes de chocolats aux entreprises 200,0 -- - -- - -- - 515,0 128,8 386,3 75,0% Chiffre d'Affaires (kE HT) Coût des ventes (kE) Marge brute (kE) Marge brute (%) 14,8% -10,9% 128,0 36,5 Répartition du CA et marge brute Répartition du CA et marge brute 0,0 0,0 6,9 6,9 42,7 -24,6 110,1 130,1 49,5 -17,7 17,1% -7,8% 75,0% 75,0% 50,0 50,0 7,2 7,2 100% 100% 72,3 56,5 216,8 169,5 Budget semestriel 1er semestre 2ème semestre S1 2016 S2 2016 289,0 226,0 16,4% 13,1% -33,7% 4,1% 128,0 0,0 36,5 0,0 3,4 3,4 3,4 3,4 24,3 18,3 -30,1 5,5 18,7% 15,5% -29,9% 6,6% 0,0 0,0 0,0 0,0 55,0 55,0 65,0 65,0 27,8 21,8 -26,7 9,0 25,0 25,0 25,0 25,0 3,6 3,6 3,6 3,6 111,4 105,4 66,9 102,6 75,0% 75,0% 75,0% 75,0% 100% 100% 100% 100% 37,1 35,1 22,3 34,2 T3 2016 T4 2016 148,5 140,5 89,3 136,8 Choc2Luxe Budget prévisionnel résumé & graphiques Le tableau ci-dessous résume par trimestre puis par semestre les principaux postes budgétaires : chiffre d'affaires, coût des ventes, charges externes, impôts et taxes, charges salariales, autres produits d'exploitation et dotations aux amortissements. Il présente également 3 soldes intermédiaires de gestion : la marge brute, l'excédent brut d'exploitation et le résultat d'exploitation, tant en chiffres absolus qu'en pourcentage du chiffre d'affaires de l'entreprise. Enfin, cette synthèse récapitule les investissements (immobilisations incorporelles + immobilisations corporelles + immobilisations financières) prévus sur l'exercice. Tous ces chiffres sont en milliers d'Euros (k€). A la suite de ces deux tableaux récapitulatifs, plusieurs graphiques présentent les principaux postes de charges, la répartition des ventes, des charges salariales et des principaux postes de charges externes ainsi que la répartition des investissements de Choc2Luxe. Ces regroupements trimestriels et semestriels montrent que, dans le cadre d'une activité aussi saisonnière que celle de Choc2Luxe, les mois "creux" de la période d'été sont "toxiques" pour le résultat d'exploitation de l'entreprise et font même que l'ensemble du 2ème semestre serait déficitaire, malgré un mois de décembre traditionnellement florissant. De tels constats peuvent amener le dirigeant à réfléchir sur la manière d'accroître ses ventes ou d'abaisser son seuil de rentabilité, soit en diminuant ses coûts fixes, soit en améliorant sa marge sur coûts variables. Il vous est possible d'extraire et de copier les tableaux ci-dessous afin de les insérer dans un autre dossier : fichier Word, présentation PowerPoint... Il vous suffit d'utiliser les commandes « Couper » puis « Collage Spécial » puis « Format HTML ». Pour ce qui est des graphiques, si vous préférez générer une image au format JPEG ou Bitmap (plus facile à redimensionner au sein d’une page PowerPoint), nous vous conseillons d’utiliser la variante suivante : « Couper » puis « Collage Spécial » puis « Image (métafichier amélioré) ». Budget trimestriel 1er trimestre 2ème trimestre 3ème trimestre 4ème trimestre T1 2016 T2 2016
  5. 5. Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Recherche & Développement (R&D) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges salariales de Production 118,3 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3 Charges salariales Marketing/Vente 100,1 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,0 Administration / Direction Générale 21,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 21,8 Charges salariales (kE) 240,1 18,3 18,3 18,3 18,3 18,3 18,3 21,7 21,7 21,7 21,7 21,7 21,7 240,1 Total annuel R&D 0,0 Production 118,3 Marketing/Vente 100,1 Administration/DG 21,8 Charges salariales (kE) 240,1 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Loyers, assurances et charges liées 33,2 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 33,2 Locations d'équipements et maintenance 2,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 2,0 Conseils, honoraires, personnel extérieur… 4,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 4,0 Redevances à verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Déplacements, missions & réceptions 21,0 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 21,0 Frais de promotion et autres coûts marketing 35,0 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 35,0 Recrutement, formation et autres charges 4,8 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,8 Charges externes (kE) 100,0 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 100,0 Total annuel Loyers, charges, assurances… 33,2 Locations et maintenance 2,0 Honoraires & personnel extérieur 4,0 Redevances à verser 0,0 Déplacements, missions, réceptions 21,0 Promotion et autres coûts marketing 35,0 Recrutement, formation et divers 4,8 Charges externes (kE) 100,0 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Immobilisations incorporelles 129,0 79,0 2,0 24,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 24,0 0,0 0,0 0,0 129,0 Immobilisations corporelles 35,5 23,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 35,5 Immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investissements (kE) 164,5 102,0 2,0 24,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 24,0 0,0 0,0 0,0 164,5 Total annuel Immos incorporelles 129,0 Immos corporelles 35,5 Immos financières 0,0 Investissements (kE) 164,5 BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME . . . Charges externes (kE) Charges externes (kE) Investissements (kE) Investissements (kE) Répartition des charges salariales Répartition des charges salariales
  6. 6. "BizCockpit Premium"™ 13/05/2016 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Chiffre d'affaires P1 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P2 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P3 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P4 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P5 - - - - - - - - - - - - - 0,0 Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Chiffre d'Affaires (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Coût des ventes Coût des ventes (kE) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Coût des ventes (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Marge brute Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Marge brute (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Charges externes . Locations immobilières - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Frais postaux et télécommunications - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Achats de consommables - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Etudes & documentations - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Primes d'assurances - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Loyers de crédit-bail mobilier - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Loyers de crédit-bail immobilier - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Maintenance et réparations - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Honoraires, conseil - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Personnel extérieur, sous-traitance - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Redevances à verser sur brevets - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Redevances à verser sur marques - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Voyages et déplacements - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Missions et réceptions - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Conception / création - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Publicité, communication générale - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Salons professionnels - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Frais techniques, hébergement Web - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Promotion / PLV - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Recrutement et formation du personnel - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres charges - - - - - - - - - - - - - 0,0 Sous-Total : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges externes (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Impôts et taxes Impôts et taxes (hors I.S.) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Impôts et taxes (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Charges salariales Recherche & Développement (R&D) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Charges salariales de Production - - - - - - - - - - - - - 0,0 Charges salariales Marketing/Vente - - - - - - - - - - - - - 0,0 Administration / Direction Générale - - - - - - - - - - - - - 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Excédent Brut d'Exploitation (EBE) Excédent Brut d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Autres produits d'exploitation Subventions - - - - - - - - - - - - - 0,0 Aides assimilables à des suventions (CIR, JEI…) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Autres produits d'exploitation - - - - - - - - - - - - - 0,0 Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements Dotation aux amortissements (kE) - - - - - - - - - - - - - 0,0 Dotation aux amortissements (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Résultat d'Exploitation Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Investissements . Terrains - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Fonds de commerce et droit au bail - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Bâtiments, travaux et aménagements - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Frais d'établissement - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Brevets, marques, dessins & modèles - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres coûts de R&D (part immobilisée) - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres immobilisations incorporelles - - - - - - - - - - - - - 0,0 Immobilisations incorporelles : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Prototypes - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Matériels et outillages spécifiques - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Mobilier et matériel de bureau - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Matériel informatique et logiciels - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Véhicules - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres immobilisations corporelles - - - - - - - - - - - - - 0,0 Immobilisations corporelles : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 . Prises de participations, dépôts de garantie… - - - - - - - - - - - - - 0,0 . Autres immobilisations financières - - - - - - - - - - - - - 0,0 Immobilisations financières : 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total des investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Chiffre d'Affaires (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Coût des ventes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Coût des ventes (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Marge brute (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impôts et taxes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Total des investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME. . . Société ABC Budget initial détaillé 2016 Budget mensuel détaillé (k€) Budget mensuel synthétique (k€)
  7. 7. "BizCockpit Premium"™ 13/05/2016 << Budget >> # Budget # << Budget >> Total Total annuel annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 Chiffre d'Affaires (%) 0% 0% Coût des ventes (kE) 0,0 0,0 Marge brute (kE) 0,0 0,0 Marge brute (%) 0% 0,0% Charges externes (kE) 0,0 0,0 Impôts et taxes (kE) 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (%) 0% 0,0% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (%) 0% 0,0% Total des investissements (kE) 0,0 0,0 Total annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 Chiffre d'Affaires (%) 0% Coût des ventes - Coût des ventes (kE) 0,0 Charges externes - Impôts et taxes - Marge brute (kE) 0,0 Charges salariales - Marge brute (%) 0% EBE - Total : - Charges externes (kE) 0,0 Impôts et taxes (kE) 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 Résultat d'Exploitation (%) 0,0% Total des investissements (kE) 0,0 << Budget >> << Budget >> << Budget >> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel P1 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P2 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P3 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P4 - - - - - - - - - - - - - 0,0 P5 - - - - - - - - - - - - - 0,0 Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Coût des ventes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel -- - -- - -- - -- - -- - 0,0 0,0 0,0 0,0% << Budget >> << Budget >> << Budget >> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Recherche & Développement (R&D) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges salariales de Production 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Société ABC Budget initial résumé & graphiques Budget trimestriel 1er trimestre 2ème trimestre 3ème trimestre 4ème trimestre T1 2016 T2 2016 T3 2016 T4 2016 0,0 0,0 0,0 0,0 0% 0% 0% 0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 Budget semestriel 1er semestre 2ème semestre S1 2016 S2 2016 0,0 0,0 0% 0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 Répartition du CA et marge brute Répartition du CA et marge brute Chiffre d'Affaires (kE HT) Coût des ventes (kE) Marge brute (kE) Marge brute (%) Répartition des charges salariales << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> 0,0 << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> -- 0% -- 0% -- 0% -- 0% -- 0% Répartition des ventes -- -- -- -- -- Coût des ventes - Charges externes - Impôts et taxes - Charges salariales - EBE - Charges d'exploitation & EBE (en k€) Coût des ventes Charges externes Impôts et taxes Charges salariales EBE
  8. 8. Charges salariales Marketing/Vente 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Administration / Direction Générale 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel R&D 0,0 Production 0,0 Marketing/Vente 0,0 Administration/DG 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 << Budget >> << Budget >> << Budget >> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Loyers, assurances et charges liées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Locations d'équipements et maintenance 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Conseils, honoraires, personnel extérieur… 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Redevances à verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Déplacements, missions & réceptions 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Frais de promotion et autres coûts marketing 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Recrutement, formation et autres charges 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel Loyers, charges, assurances… 0,0 Locations et maintenance 0,0 Honoraires & personnel extérieur 0,0 Redevances à verser 0,0 Déplacements, missions, réceptions 0,0 Promotion et autres coûts marketing 0,0 Recrutement, formation et divers 0,0 Charges externes (kE) 0,0 << Budget >> << Budget >> << Budget >> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel Immobilisations incorporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Immobilisations corporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel Immos incorporelles 0,0 Immos corporelles 0,0 Immos financières 0,0 Investissements (kE) 0,0 BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME. . . Répartition des charges salariales Charges externes (kE) Charges externes (kE) Investissements (kE) Investissements (kE) << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> << Budget >> R&D 0% Production 0% Marketing/Vente 0% Administration/DG 0% Charges salariales R&D Production Marketing/Vente Administration/DG Loyers, charges, assurances… 0% Locations et maintenance 0% Honoraires & personnel extérieur 0% Redevances à verser 0% Déplacements, missions, réceptions 0% Promotion et autres coûts marketing 0% Recrutement, formation et divers 0% Loyers,charges,assurances… Locations et maintenance Honoraires & personnel extérieur Redevances à verser Déplacements, missions, réceptions Promotion et autres coûts marketing Recrutement, formation et divers Immos incorporelles 0% Immos corporelles 0% Immos financières 0% Immos incorporelles Immos corporelles Immos financières
  9. 9. "BizCockpit Premium"™ 13/05/2016 << Saisir les données en orange >> << Chiffres en kE (milliers d'Euros) >> << Réalisé >> # Budget # << Réalisé >> <<Ecart>> Total Total Ecart annuel annuel annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 Chiffre d'Affaires (%) 0% 0% 0,0% Coût des ventes (kE) 0,0 0,0 0,0 Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 Marge brute (%) 0,0% 0,0% 0,0% Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 Impôts et taxes, hors I.S. (kE) 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% Total des investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 << Réalisé >> # Budget # << Réalisé >> <<Ecart>> Total Total Ecart annuel annuel annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 Chiffre d'Affaires (%) 0% 0% 0,0% Coût des ventes - Coût des ventes (kE) 0,0 Charges externes - 0,0 0,0 Impôts et taxes - Marge brute (kE) 0,0 Charges salariales - 0,0 0,0 Marge brute (%) 0,0% EBE - 0,0% 0,0% Total : - Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 Impôts et taxes (kE) 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% Total des investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 << Réalisé >> # Budget # << Réalisé >> <<Ecart>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total Ecart annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel P1 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 P2 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 P3 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 P4 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 P5 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Coût des ventes (kE) 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel -- - -- - -- - -- - -- - - - 0,0 0,0% << Réalisé >> # Budget # << Réalisé >> <<Ecart>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total Ecart annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel Recherche & Développement (R&D) 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Charges salariales de Production 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Charges salariales Marketing/Vente 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Administration / Direction Générale 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Société ABC Réalisations effectives : tableau de bord & graphiques Synthèse trimestrielle 1er trimestre 2ème trimestre 3ème trimestre 4ème trimestre T1 2016 T2 2016 T3 2016 T4 2016 0,0 0,0 0,0 0,0 0% 0% 0% 0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 Synthèse semestrielle 1er semestre 2ème semestre S1 2016 S2 2016 0,0 0,0 0% 0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 Répartition du CA et marge brute Répartition du CA et marge brute Chiffre d'Affaires (kE HT) Coût des ventes (kE) Marge brute (kE) Marge brute (%) << Réalisé >> Répartition des charges salariales << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> 0,0 0,0 << Réalisé >> << Réalisé >> 0,0% 0,0% 0,0 0,0 << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> -- 0% -- 0% -- 0% -- 0% -- 0% Répartition des ventes -- -- -- -- -- R&DProductionMarketing/VenteAdministration/DG Charges salariales Coût des ventes - Charges externes - Impôts et taxes - Charges salariales - EBE - Charges d'exploitation & EBE (en k€) Coût des ventes Charges externes Impôts et taxes Charges salariales EBE
  10. 10. Total annuel R&D 0,0 Production 0,0 Marketing/Vente 0,0 Administration/DG 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 << Réalisé >> # Budget # << Réalisé >> <<Ecart>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total Ecart annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel Loyers, assurances et charges liées 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Locations d'équipements et maintenance 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Conseils, honoraires, personnel extérieur… 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Redevances à verser 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Déplacements, missions & réceptions 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Frais de promotion et autres coûts marketing 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Recrutement, formation et autres charges 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel Loyers, charges, assurances… 0,0 Locations et maintenance 0,0 Honoraires & personnel extérieur 0,0 Redevances à verser 0,0 Déplacements, missions, réceptions 0,0 Promotion et autres coûts marketing 0,0 Recrutement, formation et divers 0,0 Charges externes (kE) 0,0 << Réalisé >> # Budget # << Réalisé >> <<Ecart>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total Ecart annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel Immobilisations incorporelles 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Immobilisations corporelles 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Immobilisations financières 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 Investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total annuel Immos incorporelles 0,0 Immos corporelles 0,0 Immos financières 0,0 Investissements (kE) 0,0 BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME. . . Répartition des charges salariales Charges externes (kE) Charges externes (kE) Investissements (kE) Investissements (kE) << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> << Réalisé >> R&D 0% Production 0% Marketing/Vente 0% Administration/DG 0% Charges salariales R&D Production Marketing/Vente Administration/DG Loyers, charges, assurances… 0% Locations et maintenance 0% Honoraires & personnel extérieur 0% Redevances à verser 0% Déplacements, missions, réceptions 0% Promotion et autres coûts marketing 0% Recrutement, formation et divers 0% Loyers, charges, assurances… Locations et maintenance Honoraires & personnel extérieur Redevances à verser Déplacements, missions, réceptions Promotion et autres coûts marketing Recrutement, formation et divers Immos incorporelles 0% Immos corporelles 0% Immos financières 0% Immos incorporelles Immos corporelles Immos financières
  11. 11. "BizCockpit Premium"™ 13/05/2016 Intervalle d'appréciation des écarts "anormaux" : 10% Ecart normal sur budget = +/- 10% : K Ecart favorable sur budget > 10% : J Ecart défavorable sur budget > 10% : L << Chiffres en kE (milliers d'Euros) >> << Ecart >> # Budget # << Ecart >> <<Réalisé>> Total Ecart Total annuel annuel annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 K Chiffre d'Affaires (%) 0% 0,0% 0% K K K K K Coût des ventes (kE) 0,0 0,0 0,0 Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 K Marge brute (%) 0,0% 0,0% 0,0% K K K K K Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 Impôts et taxes, hors I.S. (kE) 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 0,0 0,0 K Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% K K K K K Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 K Résultat d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% K K K K K Investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 K 0% << Ecart >> # Budget # << Ecart >> <<Réalisé>> Total Ecart Total annuel annuel annuel Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 K Chiffre d'Affaires (%) 0% 0,0% 0% Coût des ventes - K Coût des ventes (kE) 0,0 Charges externes - 0,0 0,0 Impôts et taxes - Marge brute (kE) 0,0 Charges salariales - 0,0 0,0 K Marge brute (%) 0,0% EBE - 0,0% 0,0% Total : - K Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 Impôts et taxes (kE) 0,0 0,0 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 Excédent Brut d'Exploitation (EBE) 0,0 0,0 0,0 K Excédent Brut d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% K Autres produits d'exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 Dotation aux amortissements (kE) 0,0 0,0 0,0 Résultat d'Exploitation (kE) 0,0 0,0 0,0 K Résultat d'Exploitation (%) 0,0% 0,0% 0,0% K Total des investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 K 0% << Réalisé >> # Budget # << Ecart >> <<Réalisé>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Ecart Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel P1 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% P2 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% P3 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% P4 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% P5 - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Chiffre d'Affaires (kE HT) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 0% Coût des ventes (kE) 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Marge brute (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 0% Total annuel -- - -- - -- - -- - -- - - - 0,0 0,0% << Réalisé >> # Budget # << Ecart >> <<Réalisé>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Ecart Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel Recherche & Développement (R&D) 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Charges salariales de Production 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Charges salariales Marketing/Vente 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Administration / Direction Générale 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Charges salariales (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 0% Société ABC Ecarts (différence) entre le budget et les réalisations effectives : tableau de bord & graphiques << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> Synthèse trimestrielle 1er trimestre 2ème trimestre 3ème trimestre 4ème trimestre T1 2016 T2 2016 T3 2016 T4 2016 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 << Ecart >> << Ecart >> Synthèse semestrielle 1er semestre 2ème semestre S1 2016 S2 2016 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0 0,0 << Ecart >> << Ecart >> 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 << Ecart >> << Ecart >> Répartition du CA et marge brute << Réalisé >> Répartition du CA et marge brute Chiffre d'Affaires (kE HT) Coût des ventes (kE) Marge brute (kE) Marge brute (%) << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> Répartition des charges salariales K K K K K K K K 0,0% 0,0% -- 0% -- 0% -- 0% -- 0% -- 0% Répartition des ventes -- -- -- -- -- Coût des ventes - Charges externes - Impôts et taxes - Charges salariales - EBE - Charges d'exploitation & EBE (en k€) Coût des ventes Charges externes Impôts et taxes Charges salariales EBE
  12. 12. Total annuel R&D 0,0 Production 0,0 Marketing/Vente 0,0 Administration/DG 0,0 Charges salariales (kE) 0,0 << Réalisé >> # Budget # << Ecart >> <<Réalisé>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Ecart Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel Loyers, assurances et charges liées 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Locations d'équipements et maintenance 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Conseils, honoraires, personnel extérieur… 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Redevances à verser 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Déplacements, missions & réceptions 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Frais de promotion et autres coûts marketing 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Recrutement, formation et autres charges 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Charges externes (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 0% Total annuel Loyers, charges, assurances… 0,0 Locations et maintenance 0,0 Honoraires & personnel extérieur 0,0 Redevances à verser 0,0 Déplacements, missions, réceptions 0,0 Promotion et autres coûts marketing 0,0 Recrutement, formation et divers 0,0 Charges externes (kE) 0,0 << Réalisé >> # Budget # << Ecart >> <<Réalisé>> Total janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Ecart Total annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel annuel Immobilisations incorporelles 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Immobilisations corporelles 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Immobilisations financières 0,0 - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 K 0% Investissements (kE) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 0% Total annuel Immos incorporelles 0,0 Immos corporelles 0,0 Immos financières 0,0 Investissements (kE) 0,0 BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME. . . << Réalisé >> Répartition des charges salariales << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> Charges externes (kE) << Réalisé >> Charges externes (kE) << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> << Ecart >> Investissements (kE) << Réalisé >> Investissements (kE) R&D 0% Production 0% Marketing/Vente 0% Administration/DG 0% Charges salariales R&D Production Marketing/Vente Administration/DG Loyers, charges, assurances… 0% Locations et maintenance 0%Honoraires & personnel extérieur 0% Redevances à verser 0% Déplacements, missions, réceptions 0% Promotion et autres coûts marketing 0% Recrutement, formation et divers 0% Loyers, charges, assurances… Locations et maintenance Honoraires & personnel extérieur Redevances à verser Déplacements, missions, réceptions Promotion et autres coûts marketing Recrutement, formation et divers Immos incorporelles 0% Immos corporelles 0% Immos financières 0% Immos incorporelles Immos corporelles Immos financières
  13. 13. "BizCockpit Premium"™ 13/05/2016 << Paramètres en orange >> << Tableau à adapter à l'activité de l'entreprise >> Indicateurs Unité # Objectif # Réalisé <<Ecart>> Commentaires Indicateurs Unité # Objectif # Réalisé <<Ecart>> Commentaires Chiffre d'affaires k€ - - 0 CA hors taxes (HT) -> cf. "Budget" + "Réalisé" Carnet de commandes k€ - - 0 Total HT des commandes, y compris celles facturables sur les exercices ultérieurs Marge brute % 0,0% 0,0% 0,0% cf. "Budget" + "Réalisé" Nombre de Clients actifs Nb. - - 0 Nombre de clients ayant passé une commande depuis au minimum un an. Excédent Brut d'Exploitation k€ - - 0 cf. "Budget" + "Réalisé" Nouveaux Clients Nb. - - 0 Nouveaux clients décrochés dans l'année Résultat d'Exploitation % 0,0% 0,0% 0,0% cf. "Budget" + "Réalisé" Montant moyen d'une commande € - - 0 Montant moyen HT (en Euros). Web ou commerce traditionnel : "panier moyen" HT. Trésorerie moyenne k€ - - 0 Disponibilités + valeurs mobilières de placement (moyenne annuelle) Coût d'acquisition Client € - - 0 Budget marketing & vente nécessaire pour décrocher un nouveau client Trésorerie minimale (point bas) k€ - - 0 Niveau le plus bas de la trésorerie sur les 12 derniers mois Taille de la base Contacts Nb. - - 0 Nombre de contacts qualifiés (au minimum coordonnées téléphoniques + E-mail) Ventes à l'Export k€ - - 0 Ventes à l'Export en milliers d'Euros (kE) Audience mensuelle du site Web Nb. - - 0 Audience mensuelle moyenne du site Internet (nombre de visiteurs uniques) BFR moyen jours - - 0 Besoin en Fonds de Roulement exprimé en jours de chiffre d'affaires HT (cf. lexique) Nombre de prospects Nb. - - 0 Nombre de clients potentiels dûment identifiés Rentabilité financière % 0,0% 0,0% 0,0% Résultat net / capitaux propres (cf. lexique comptable & financier) Pipeline de prospection k€ - - 0 Total HT des devis en cours de validité soumis aux prospects Seuil de rentabilité k€ - - 0 Seuil de rentabilité = point mort (cf. lexique + outil de pilotage "EBE+") Taux de transformation % 0,0% 0,0% 0,0 Nb. de commandes effectives / Nb. de devis. Web : % d'achats sur nb. de visiteurs uniques % de CA "produits" % 0% 0% 0 Proportion des ventes de produits par rapport au CA total Part de marché en volume % 0,0% 0,0% 0,0% Volume de nos ventes / volume de ventes annuelles de l'ensemble des offreurs % de CA "services" % 0% 0% 0 Proportion des ventes de services par rapport au CA total Taux de satisfaction Clients % 0,0% 0,0% 0,0% % de client "très satisfaits" ou "satisfaits" d'après enquêtes de satisfaction post-achat Taux d'impayés % 0,0% 0,0% 0,0% Montant des créances impayées (HT) en % du CA facturé Nombre de concurrents directs Nb. - - 0 Nombre d'acteurs avec lesquels nous sommes régulièrement mis en concurrence Frais financiers % 0,0% 0,0% 0,0% Frais financiers / Chiffre d'affaires HT Coûts commerciaux / CA % 0,0% 0,0% 0,0% Coûts marketing et commerciaux (y compris charges salariales) rapportés au CA … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … Indicateurs Unité # Objectif # Réalisé <<Ecart>> Commentaires Indicateurs Unité # Objectif # Réalisé <<Ecart>> Commentaires Effectifs en sous-traitance Nb. - - 0,0 Effectifs commerciaux, de R&D ou production externalisés Quantités produites Nb. - - 0 Quantités annuelles produites Effectif salarié Nb. - - 0,0 Effectif ETP (Equivalent Temps Plein) Production sous-traitée % 0% 0% 0% Production sous-traitée (en % des coûts de production totaux) dont équipe de R&D Nb. - - 0,0 Ingénieurs et techniciens de Recherche & Développement Taux de retour % 0,0% 0,0% 0,0% Pourcentage des produits renvoyés pour réparation, remplacement, remboursement… dont équipe de Production Nb. - - 0,0 Ouvriers, ingénieurs et techniciens de Production (hors sous-traitants) Capacité de production Nb. - - 0 Nombre maximal de commandes annuelles pouvant être produites avec l'outil actuel dont équipe de Marketing/Vente Nb. - - 0,0 Ingénieurs commerciaux, technico-commerciaux + équipe marketing Stocks et produits périmés k€ - - 0,0 Valeur nette comptable des stocks et des produits périmés dont équipe Administration/Direction Nb. - - 0,0 Direction générale et fonctions support Nombre de réclamations Clients Nb. - - 0 Total des réclamations annuelles par courrier, téléphone, E-mail… Taux d'absentéisme % 0,0% 0,0% 0,0% Nombre de jours de travail perdus sur nombre de jours théoriquement travaillés % du CA consacré à la R&D % 0% 0% 0,0% Dépenses de R&D comptabilisées pour le Crédit d'Impôt Recherche (CIR) Jours de formation par employé jours - - 0,0 Nombre de jours de formation par employé et par an Rotation des stocks Coeff. - - 0,0 Consommation annuelle / stock moyen (de matières premières et de marchandises) … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … … … - - 0 … BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 NetPME. . . Société ABC Tableau de bord de gestion #1 [indicateurs annuels] Comptabilité / Finance Marketing / Vente Ressources Humaines R&D / Production / Qualité - - - 0 0 1 1 1 Objectif Réalisé Chiffre d'affaires (k€) 0,0% 0,0% 0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% Objectif Réalisé Taux de marge brute - - - 0 0 1 1 1 Objectif Réalisé Excédent Brut d'Exploitation (k€) 0,0% 0,0% 0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% Objectif Réalisé Taux de REX (Résultat d'Exploitation) - - - 0 0 1 1 1 Objectif Réalisé Carnet de commandes (k€) - - - 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 Objectif Réalisé Effectif salarié 0% 0% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Objectif Réalisé Production sous-traitée (%) - - - 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 Objectif Réalisé Effectifs en sous-traitance 0,0% 0,0% 0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% Objectif Réalisé Taux de retour (%) - - - 0 0 1 1 1 Objectif Réalisé Quantités produites
  14. 14. janv-16 févr-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 Total Suivi de la trésorerie M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 janv-16 févr-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 Moyenne Suivi de la trésorerie M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Objectif - - - - - - - - - - - - 0 Réalisé - - - - - - - - - - - - 0 Ecart 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ecart (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Indicateur #2 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Objectif - - - - - - - - - - - - 0 Réalisé - - - - - - - - - - - - 0 Ecart 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ecart (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Total Indicateur #3 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Objectif - - - - - - - - - - - - 0 Réalisé - - - - - - - - - - - - 0 Ecart 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ecart (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 Suivi de la trésorerie [+] CA encaissé (TTC) [+] Subventions et autres produits d'exploitation (TTC) 0 0 0 0 0% Mensuel [+/-] Solde de trésorerie finale (fin de mois) 0%0% 0% 0 Mensuel 0 "BizCockpit Premium"™ 13/05/2016 00 Indicateur #2 Total Ce tableau de bord permet d'analyser l'évolution de 3 indicateurs que vous souhaitez suivre sur une base mensuelle en complément des prévisions budgétaires (également mensuelles) et des indicateurs-clés annuels qui constituent le tableau de bord de gestion "BizCockpit". Le premier indicateur constitue un outil simplifié de suivi de trésorerie... sachant qu'un tel outil sera nécessairement moins fiable qu'un tableau de bord directement dérivé d'une part de l'outil prévisionnel "BizPrev Premium" (pour les prévisions) et, d'autres part de votre comptabilité (pour les réalisations effectives) ! Le choix des deux derniers indicateurs est libre. Ces différents indicateurs mensuels ne sont pas reliés aux autres tableaux (indicateurs annuels). Si vous souhaitez par exemple suivre l'évolution de votre production par rapport à des objectifs mensuels préétablis, il faudra veiller à ce que le total annuel des prévisions et celui des réalisations effectives soient reportés dans la rubrique correspondante de "BizCockpit". 0 Mensuel Indicateur #3 0 0 Trimestriel [cumul] Semestriel [cumul] 0 0 0 0 Suivi de la trésorerie 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 Trimestriel [cumul] 0 0 0 Semestriel [cumul] 0 0% 0% 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0% 0% Trimestriel [Moyenne] 0 0 0 0 0 0 0 Semestriel [Moyenne] 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0% 0% Société ABC Tableau de bord de gestion #2 avec suivi de la trésorerie [indicateurs mensuels] 0% 0% 0% 0% [-] Charges directement liées aux ventes (TTC) [-] Charges externes (TTC) [-] Paiement des salaires mensuels nets [-] Paiement des charges salariales [-] Paiement des immobilisations (TTC) [-] Augmentation (ou diminution) du stock [+] Cession d'immobilisations [-] Paiement (ou récupération) de TVA [+/-] Solde de trésorerie initiale (début de mois) [-] Paiement (ou récupération) d'autres impôts et taxes [+] Augmentation(s) de capital [-] Distribution de dividendes [-] Remboursements d'emprunts et d'avances [+] Apports en compte courant [+] Nouveaux emprunts et avances 1 - - - - - - - - - - - - 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Indicateur #3 Objectif Réalisé Ecart - - - - - - - - - - - - 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Indicateur #2 Objectif Réalisé Ecart 1 - - - - - - - - - - - - 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Suivi de la trésorerie Objectif Réalisé Ecart
  15. 15. janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Moyenne Trafic Web (visiteurs uniques mensuels) M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Objectif - - - - - - - - - - - - 0 Réalisé - - - - - - - - - - - - 0 Ecart 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ecart (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% Objectif 0 Réalisé 0 Ecart 0 Ecart (%) 0% janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Moyenne Suivi de la trésorerie M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuelle - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 0,0% - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - 0 0,0 € - - - - - - - - - - - - 0 0,0 € Moyenne [Moyennes] Suivi de la trésorerie annuelle 0 0 0,0% 0 0 0,0 € 0 0,0 € Moyenne [Moyennes] Suivi de la trésorerie annuelle 0 0 0,0% 0 0 0,0 € 0 0,0 € BizCockpit / © E. Krieger 2010-2014 0 Chiffre d'affaires mensuel HT généré par Internet (€) S2 2016 0 0 Coût d'acquisition Client HT (€) 0 Nombre de produits vendus par mois Nombre de commandes (par mois) Taux de transformation (%) Trafic Mensuel (Visiteurs Uniques) 2ème semestre 0 Coût d'acquisition Client HT (€) 0 0 0 Dépenses marketing mensuelles HT [€) 0 Panier moyen HT (€) 0 0 0 S1 2016 Indicateurs "Web" semestriels 1er semestre 0 0 0Dépenses marketing mensuelles HT [€) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nombre de produits vendus par mois Panier moyen HT (€) Dépenses marketing mensuelles HT [€) Coût d'acquisition Client HT (€) Indicateurs "Web" trimestriels 0 1er trimestre 2ème trimestre 0 Panier moyen HT (€) 4ème trimestre T1 2016 T2 2016 T3 2016 T4 2016 0 3ème trimestre 0 Chiffre d'affaires mensuel HT généré par Internet (€) Indicateurs "Web" mensuels Trafic Mensuel (Visiteurs Uniques) Taux de transformation (%) Nombre de commandes (par mois) Trafic Mensuel (Visiteurs Uniques) Chiffre d'affaires mensuel HT généré par Internet (€) Nombre de commandes (par mois) Taux de transformation (%) Nombre de produits vendus par mois Trafic Web (visiteurs uniques mensuels) Mensuel Trimestriel [Moyenne] Semestriel [Moyenne] "BizCockpit Premium"™ Société ABC 13/05/2016 Tableau de bord de gestion #3 : suivi des performances du site Internet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0 0 0 1 - - - - - - - - - - - - 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Suivi de la trésorerie Objectif Réalisé Ecart - - - - - - - - - - - - - 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Objectif Réalisé EcartTrafic Web (Visiteurs Uniques mensuels)
  16. 16. Faible Moyen Fort Echelle de notation (de 0 à 10) 5 2 10 Note Coeff. Besoin flou Besoin clairement identifié Besoin auquel notre offre répond 9 1 9 Valeur perçue faible Valeur perçue élevée Valeur de l'offre, perçue par le Client 8 3 24 Clients difficilement accessibles Clients accessibles Accès aux clients 9 1 9 Marché réduit voire inexistant Taille significative Taille du marché 3 1 3 Croissance nulle ou faible Potentiel de croissance élevé Potentiel de croissance du marché 8 2 16 Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. Clarté de l'opportunité "business" … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. **** … 5 0 . Synthèse "Marché et nouvelle offre" : 61 7,6/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 8 Concurrents puissants et réactifs Concurrence réduite et "imparfaite" Type de concurrence : importance et réactivité 8 2 16 Difficilement franchissables Pas ou peu de barrières Barrières à l'entrée dans le secteur 6 1 6 Différenciation difficile Nombreuses sources de différenciation Possibilité de se différencier des concurrents 8 3 24 Faible (PdM < 5%) Elévée (PdM > 20%) Part de marché accessible (PdM) 5 1 5 Contraintes et risques élevés Contraintes et risques faibles Contraintes et risques réglementaires 3 1 3 Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. Maîtrise des canaux de distribution … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. Dépendance vis-à-vis des fournisseurs … 5 0 . Marché et offre de notre entreprise Note Coeff. Choc2Luxe Le dirigeant analyse ensuite l'activité et les avantages concurrentiels de Choc2Luxe sur ce nouveau couple produit/marché. Il estime que la concurrence est relativement réduite car peu de ses collègues proposent pareille offre, à l'exception de quelques ateliers-dégustation ponctuels qui ne permettent pas réellement de s'initier à l'art du chocolat et des macarons grâce à des artisans-chocolatiers renommés. Les barrières à l'entrée dans ce secteur sont relativement faibles, même s'il est nécessaire d'aménager un espace propice à ce type d'ateliers. Mais l'investissement supplémentaire est marginal pour notre chocolatier dont le laboratoire (lieu où l'on fabrique les chocolats) est spacieux et propre à recevoir du public. Les possibilités de se différencier de ses concurrents sont également nombreuses, notamment en adoptant une stratégie "haut de gamme" consistant à faire venir des "stars" de la création de chocolats et de macarons, ce que permet le réseau relationnel de notre chocolatier, qui est très estimé de ses confrères. La part de marché accessible par notre chocolatier est en revanche moyenne car une telle offre s'adresse nécessairement à un public de proximité et que notre entrepreneur estime qu'il ne pourra pas se développer rapidement dans les principales agglomérations françaises, même si d'autres ouvertures de boutiques sont prévues dans le plan de développement de Choc2Luxe. Enfin, les contraintes et les risques réglementaires sont significatifs, car liés à l'accueil de public au sein d'un établissement qui doit être adapté (et dûment assuré) à cet effet. Le score pondéré de cette rubrique "Activité et avantages concurrentiels" est de 54, sur un maximum de 80, ce qui équivaut à une note de 6,8/10. Grille d'évaluation L'entreprise "Choc2Luxe" a une activité de production et de vente de chocolats de luxe, tant auprès de particuliers que sur le segment des grandes entreprises désireuses de fidéliser leurs clients ainsi que d'autres contacts importants avec des cadeaux de qualité. Devant le succès de ses créations de chocolats originaux et raffinés, salués par des clubs d'amateurs de chocolats et plébiscités par une clientèle croissante, le fondateur et dirigeant de l'entreprise envisage de lancer une activité de cours de création de chocolats et de macarons, assortis d'une dégustation des produits ainsi élaborés. Ces cours seraient assurés par des ouvriers chocolatiers réputés, le modèle s'inspirant des cours de cuisine lancés par "l'Atelier des Chefs", qui connaissent un grand succès. Avant de se lancer dans un tel projet de diversification, le dirigeant de Choc2Luxe évalue ce projet avec le support de ses associés et en utilisant l'outil d'évaluation ci-dessous, sans rajouter d'autres critères et sans modifier la pondération (poids relatif) de chaque critère. Concernant l'analyse du marché et de cette nouvelle offre de cours de création de chocolats, le dirigeant de Choc2Luxe estime avoir bien identifié le besoin correspondant à une telle offre, entre la convivialité des cours et le plaisir de la création de chocolats de prestige grâce aux conseils de chocolatiers renommés. La note (comprise entre 0 et 10) relative à ce critère est donc de 10. Une série d'entretiens avec des clients de la chocolaterie, complétée par une étude de marché réalisée par la "junior entreprise" d'une école de commerce permet de constater que la valeur d'une telle offre est clairement perçue par une clientèle jeune, urbaine et à la recherche de loisirs créatifs. Le dirigeant opte par conséquent pour une note de 8 sur 10. Il estime par ailleurs que les clients d'une telle offre sont aisément accessibles, puisqu'il s'agira en grande partie de la clientèle de sa chocolaterie, voire à terme de ses chocolateries puisqu'il envisage d'ouvrir plusieurs autres boutiques à Paris et en province, d'où une note de 9 sur 10... même si notre chocolatier est conscient qu'une partie de la clientèle devra être "recrutée" via Internet. Ainsi que l'a montrée l'étude de marché, la taille du marché actuel est en revanche relativement réduite (note de 3 sur 10) mais son potentiel de croissance est élevé, du fait du succès croissant de formules analogues alliant créativité et convivialité. Au final, le score pondéré de cette rubrique "Marché et nouvelle offre" est de 61, sur un maximum de 80, ce qui équivaut à une note de 7,6/10. Note pondérée Note pondérée Score graphique Activité et avantages concurrentiels (c) Etienne Krieger, 2010
  17. 17. Synthèse "Activité et avantages concurrentiels" : 54 6,8/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 7 Marge faible (<20%) Marge élevée (>50%) Marge sur coûts variables 4 2 8 Résultat net faible voire nul (<5%) Résultat net élevé (>10%) Résultat net à moyen terme 1 1 1 Délai élevé (>4 ans) Délai court (<2 ans) Délai d'atteinte du seuil de rentabilité 4 2 8 Rentabilité faible (< 5%) Rentabilité élevée (>20%) Rentabilité financière 1 2 2 Valeur faible Valeur élevée Valeur financière à terme 5 1 5 Faible Elevé [Autre critère] ... Ex. Taux de croissance moyen de l'EBE … 4 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. **** … 4 0 . Synthèse "Critères économiques et financiers" : 24 3/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 3 Compatibilité faible Compatibilité forte Adéquation des profils commerciaux à la croissance 6 2 12 Capacités adaptées Capacités inadaptées Capacités techniques : profils R&D/production 9 2 18 Compétences limitées Compétences élevées Compétences logistiques et achats 10 1 10 Capacité faible Capacité élevée Capacité du management à piloter la croissance 9 2 18 Compatibilité faible Compatibilité forte Compatibilité de la culture d'entreprise avec nos projets 6 1 6 Excessive Modérée [Autre critère] ... Ex. Surcharge du planning … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. **** … 5 0 . Synthèse "Management et ressources humaines" : 64 8/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 8 Score Score sur 10 Marché et offre de notre entreprise : 61 7,6/10 8 Activité et avantages concurrentiels : 54 6,8/10 7 Données économiques et financières : 24 3/10 3 Management et ressources humaines : 64 8/10 8 ----- -------- TOTAL GENERAL : [Minimum : 0 ; Moyenne : 160 ; Maximum : 320] 203 Le dirigeant de Choc2Luxe examine enfin la dimension "Management et ressources humaines" de ce nouveau projet de développement. Si le projet est totalement compatible avec les profils techniques de l'entreprise (en supposant qu'un bon artisan chocolatier est également doté de qualités relationnelles et du sens pédagogique requis pour assurer de tels cours), le dirigeant estime en revanche que la personne actuellement en charge du marketing devra se former pour assurer une promotion optimale de cette nouvelle offre, notamment via une rubrique dédiée du site Internet de l'entreprise voire un site à créer ex nihilo. Les compétences en matière de logistique et d'achats sont pleinement suffisantes pour assurer le lancement d'un tel projet, de même que le dirigeant estime lui-même maîtriser les compétences nécessaires au lancement de ce projet, en s'appuyant notamment sur l'expertise de ses associés, de ses conseillers et des membres d'un comité stratégique ad hoc, qu'il vient de constituer. Un tel projet est par ailleurs relativement compatible avec la culture de l'entreprise, même si une activité de formation nécessite de développer une culture de service encore plus importante que dans l'activité actuelle de création et de vente de chocolats aux particuliers et aux entreprises. Le score pondéré de cette rubrique "Données économiques et financières" est de 64, sur un maximum de 80, ce qui équivaut à une note de 8/10. Données économiques et financières Management et ressources humaines Le dirigeant analyse ensuite les données économiques et financières de Choc2Luxe pour ce nouveau projet de développement. A l'issue d'une première étude financière, il estime la marge sur coûts directs sera voisine de 35% mais que, du fait de l'importance des coûts promotionnels, le résultat net à moyen terme sera difficilement supérieur à 5%. Par ailleurs, le seuil de rentabilité ne pourra être atteint qu'au bout de la 3ème année. La rentabilité financière prévisionnelle (résultat net sur capitaux propres) est également relativement faible, tant du fait de la modestie du résultat net à moyen terme que du montant des capitaux requis pour lancer et développer cette activité. Enfin, la valeur financière d'une telle activité demeure elle aussi modeste, si l'on applique les critères de valorisation d'une entreprise de formation, dont la valeur est très liée aux personnes qui la constituent. Au final, le score pondéré de cette rubrique "Données économiques et financières" est par conséquent de 24, sur un maximum de 80, ce qui équivaut à une note de 3/10. 6 Moyenne : 6,3/10 Au final, l'évaluation de ce projet aboutit à un score moyen de 6,3/10, soit 203 sur un maximum 320, en grande partie minoré par la faible rentabilité prévisionnelle d'une telle activité. Ceci amène le dirigeant et ses associés à s'interroger sur la pertinence d'une telle diversification par rapport à, par exemple, l'ouverture de nouvelles boutiques ou le développement de l'activité "vente aux entreprises", dont la rentabilité est excellente... Synthèse (c) Etienne Krieger, 2010
  18. 18. 13/05/2016 Faible Moyen Fort Echelle de notation (de 0 à 10) 5 2 10 Note Coeff. Besoin flou Besoin clairement identifié Besoin auquel notre offre répond 5 1 5 Valeur perçue faible Valeur perçue élevée Valeur de l'offre, perçue par le Client 5 3 15 Clients difficilement accessibles Clients accessibles Accès aux clients 5 1 5 Marché réduit voire inexistant Taille significative Taille du marché 5 1 5 Croissance nulle ou faible Potentiel de croissance élevé Potentiel de croissance du marché 5 2 10 Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. Clarté de l'opportunité "business" … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. **** … 5 0 . Synthèse "Marché et nouvelle offre" : 40 5/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 5 Concurrents puissants et réactifs Concurrence réduite et "imparfaite" Type de concurrence : importance et réactivité 5 2 10 Difficilement franchissables Pas ou peu de barrières Barrières à l'entrée dans le secteur 5 1 5 Différenciation difficile Nombreuses sources de différenciation Possibilité de se différencier des concurrents 5 3 15 Faible (PdM < 5%) Elévée (PdM > 20%) Part de marché accessible (PdM) 5 1 5 Contraintes et risques élevés Contraintes et risques faibles Contraintes et risques réglementaires 5 1 5 Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. Maîtrise des canaux de distribution … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. Dépendance vis-à-vis des fournisseurs … 5 0 . Synthèse "Activité et avantages concurrentiels" : 40 5/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 5 Marge faible (<20%) Marge élevée (>50%) Marge sur coûts variables 5 2 10 Résultat net faible voire nul (<5%) Résultat net élevé (>10%) Résultat net à moyen terme 5 1 5 Délai élevé (>4 ans) Délai court (<2 ans) Délai d'atteinte du seuil de rentabilité 5 2 10 Rentabilité faible (< 5%) Rentabilité élevée (>20%) Rentabilité financière 5 2 10 Valeur faible Valeur élevée Valeur financière à terme 5 1 5 Faible Elevé [Autre critère] ... Ex. Taux de croissance moyen de l'EBE … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. **** … 5 0 . Synthèse "Critères économiques et financiers" : 40 5/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 5 Compatibilité faible Compatibilité forte Adéquation des profils commerciaux à la croissance 5 2 10 Capacités inadaptées Capacités adaptées Capacités techniques : profils R&D/production 5 2 10 Compétences limitées Compétences élevées Compétences logistiques et achats 5 1 5 Capacité faible Capacité élevée Capacité du management à piloter la croissance 5 2 10 Compatibilité faible Compatibilité forte Compatibilité de la culture d'entreprise avec nos projets 5 1 5 Excessive Modérée [Autre critère] ... Ex. Surcharge du planning … 5 0 . Faible Important(e) [Autre critère] ... Ex. **** … 5 0 . Synthèse "Management et ressources humaines" : 40 5/10 [Minimum : 0 ; Moyenne : 40 ; Maximum : 80] 5 Score Score sur 10 Marché et offre de notre entreprise : 40 5/10 5 Activité et avantages concurrentiels : 40 5/10 5 Données économiques et financières : 40 5/10 5 Management et ressources humaines : 40 5/10 5 ----- -------- TOTAL GENERAL : [Minimum : 0 ; Moyenne : 160 ; Maximum : 320] 160 Moyenne : 5/10 5 Marché et offre de notre entreprise Activité et avantages concurrentiels Données économiques et financières Management et ressources humaines Synthèse Société ABC Grille d'évaluation économique et financière Note pondérée Note pondérée Coeff.Note Score graphique (c) Etienne Krieger, 2013

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