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Prévisionnel camion pizza (1/2)

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Vous trouverez ici un exemple de prévisionnel économique et financier concernant une activité vente à emporter itinérante ; un plan de trésorerie est également publié. Plus de prévisionnels sur www.previsionnel-facile.fr

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Prévisionnel camion pizza (1/2)

  1. 1. www.previsionnel-facile.fr PIZZERIA A EMPORTER ITINERANTE « XYZ » PREVISIONNEL ECONOMIQUE ET FINANCIER Projet présenté par Jean DUPOND Téléphone 01 45 99 99 99 Mail jean@dupond.net Adresse 13, rue des Tulipes 91700 SAINTE GENEVIEVE DES BOIS Activité Vente à emporter (Pizza) Démarrage prévu le 1 septembre 2010 Statut juridique Ent.individuelle /Auto entrepreneur Statut fiscal Micro-entreprise Micro-social
  2. 2. www.previsionnel-facile.fr - TABLEAU DES INVESTISSEMENTS - REMARQUES & COMMENTAIRES  L'activité est exercée depuis un camion équipé (four à gaz)  Le véhicule est acquis d'occasion ; du matériel complémentaire le complète  La charte graphique est réalisée par un professionnel et déclinée en habillage véhicule et flyers. Amortissements IMMOBILISATIONS INCORPORELLES VALEUR Durée Année 1 Année 2 Année 3 Droit au bail 0 Stage Artisan 210 5 42 42 42 Charte & Supports de Com. 2 200 5 440 440 440 TOTAL 1 2 410 482 482 482 Amortissements IMMOBILISATIONS CORPORELLES VALEUR Durée Année 1 Année 2 Année 3 Installation et aménagements 1 200 5 240 240 240 Matériel industriel/outillage 1 750 5 350 350 350 Matériel de transport /Véhicule 12 500 5 2 500 2 500 2 500 Matériel informatique 650 3 217 217 217 Mobilier exterieur 350 5 70 70 70 TOTAL 2 16 450 3 377 3 377 3 377 Amortissements IMMOBILISATIONS FINANCIERES VALEUR Durée Année 1 Année 2 Année 3 Caution location emplacements 900 TOTAL 3 900 0 0 0 Amortissements TOTAL IMMOBILISATIONS VALEUR Durée Année 1 Année 2 Année 3 Immos Inc./Corp./Fin. 19 760 s/o 3 859 3 859 3 859 TOTAL 4 19 760 3 859 3 859 3 859
  3. 3. www.previsionnel-facile.fr - HYPOTHESES CHIFFRE D'AFFAIRES - REMARQUES & COMMENTAIRES  Le ticket moyen est fixé à 8,5€ le midi (Formule) et 12,8 € le soir (1,5 pizzas)  Les charges variables (CV) se composent des matières premières & embalages  L'activité s'exerce sur deux lieux différents (zone industrielle le midi, residentielle le soir). Prix Tx Qté CA CA Charges Produits – Année 1 Unit. CV /mois mensuel total Variables Ticket Moyen Midi 8,5 33% 286 2 431 24 310 8 022 Ticket Moyen Soir 13 33% 286 3 647 36 465 12 033 Total 4 6 078 60 775 20 056 Prix Tx Qté CA CA Charges Produits – Année 2 Unit. CV /mois mensuel total Variables Ticket Moyen Midi 9 33% 294 2 646 26 460 8 732 Ticket Moyen Soir 13 33% 294 3 822 38 220 12 613 Total 4 6 468 64 680 21 344 Prix Tx Qté CA CA Charges Produits – Année 3 Unit. CV /mois mensuel total Variables Ticket Moyen Midi 9 33% 315 2 835 28 350 9 356 Ticket Moyen Soir 13 33% 315 4 095 40 950 13 514 Total 4 6 930 69 300 22 869 An. An. An. Paramètres Remarques 1 2 3 Ticket Moyen Midi 8,5 9 9 Moyenne Ticket Moyen Soir 12,8 13 13 Moyenne Ventes Moyennes Midi 13 14 15 Moyenne Ventes Moyennes Soir 13 14 15 Moyenne Jours d'exploitation mensuels 22 21 21 Moyenne Nbre de Mois d'exploitation 10 10 10 Lissage variations saisonnières
  4. 4. www.previsionnel-facile.fr - FOND DE ROULEMENT / SALAIRES - REMARQUES & COMMENTAIRES  Le BFR est évalué sur la base d'un délai de règlement moyen de 15 jours (tickets restaurants)  3 mois d'avance sur frais sont provisionnés pour temperer la phase de lancement Année 1 Délai Moyen Base Besoin Ressource Fournisseurs 0 jours 20 056 0 Stocks 5 jours 20 056 279 Clients 15 jours 60 775 2 532 Avance sur frais 3 mois 13 462 3 366 TOTAL 6 176 0 Besoin en fonds de roulement 6 176 Achats Ventes Taux de TVA 0,00% 0,00% Nombre Brut Cotisations Année 1 Salarié(s) année 1 de mois mensuel patronales Brut Cot. sociales masse sal. Moyenne 0 0 0,00% 0 0 TOTAL 0 0 Nombre Brut Cotisations Année 2 Salarié(s) année 2 de mois mensuel patronales Brut Cot. sociales masse sal. Moyenne 0 0 0,00% 0 0 TOTAL 0 0 Nombre Brut Cotisations Année 3 Salarié(s) année 3 de mois mensuel patronales Brut Cot. sociales masse sal. Moyenne 0 0 0,00% 0 0 TOTAL 0 0
  5. 5. www.previsionnel-facile.fr - CALCUL DU RESULTAT - REMARQUES & COMMENTAIRES  Les principales charges fixes concernent la location des emplacement et les frais de déplacement (gas oil) CHIFFRE D'AFFAIRES Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires 60775 64680 69300 Achats/Charges variables 20056 21344 22869 MARGE SUR COUTS VARIABLES 40719 67% 43336 67% 46431 67% FRAIS GENERAUX Année 1 Année 2 Année 3 Energie EDF/GDF/eau 1440 11% 1440 11% 1440 11% Gas oil 3897 29% 3897 29% 3897 29% Locations 4800 36% 4800 36% 4800 36% Publicité 600 4% 600 4% 600 5% Assurances 1170 9% 1170 9% 1170 9% Télécommunications – PTT 360 3% 360 3% 360 3% Services bancaires 540 4% 540 4% 540 4% Frais financiers 655 5% 535,03 4% 409,78 3% A définir 1 0 0% 0 0% 0 0% A définir 2 0 0% 0 0% 0 0% A définir 3 0 0% 0 0% 0 0% A définir 4 0 0% 0 0% 0 0% TOTAL des frais généraux 13462 100% 13342 100% 13217 100% VALEUR AJOUTEE 27257 45% 29994 46% 33214 48% CHARGES INTERNES Année 1 Année 2 Année 3 Salaires 0 0 0 Charges sociales Salariés 0 0 0 TOTAL des charges internes 0 0 0 EBE (hors Rem. Entrepreneur) 27257 45% 29994 46% 33214 48%
  6. 6. www.previsionnel-facile.fr - OPTIONS SOCIALES - REMARQUES & COMMENTAIRES  L'activité est considérée en Entreprise individuelle (ou Auto entrepreneur), l'imposition est de fait calculable selon le principe de l'Impôt sur le Revenu.  Les 3 options sociales sont comparées  L' option pour le 'Micro social' est retenue 1 – MICRO SOCIAL/AutoEnt. Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires 60775 64680 69300 Cotisations sociales hors ACCRE 7293 12,0% 7762 12,0% 8316 12,0% Cotisations sociales avec ACCRE 1823 3,0% 3881 6,0% 6237 9,0% EBE hors Remunération Ent. 27257 44,8% 29994 46,4% 33214 47,9% Revenu disponible hors ACCRE 19964 32,8% 22232 34,4% 24898 35,9% Revenu disponible avec ACCRE 25434 41,8% 26113 40,4% 26977 38,9% 2- MICRO Abattement 71% Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires 60775 64680 69300 Cotisations sociales hors ACCRE 8107 13,3% 8628 13,3% 9245 13,3% Cotisations sociales avec ACCRE 1010 1,7% s/o s/o EBE hors Remunération Ent. 27257 44,8% 29994 46,4% 33214 47,9% Revenu disponible hors ACCRE 19150 31,5% 21365 33,0% 23970 34,6% Revenu disponible avec ACCRE 26247 43,2% s/o s/o 3 – Régime du REEL Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires 60775 64680 69300 Cotisations sociales hors ACCRE 10529 17,3% 11761 18,2% 13210 19,1% Cotisations sociales avec ACCRE 1010 1,7% s/o s/o EBE hors Remunération Ent. 27257 44,8% 29994 46,4% 33214 47,9% Revenu disponible hors ACCRE 16728 27,5% 18233 28,2% 20004 28,9% Revenu disponible avec ACCRE 26247 43,2% s/o s/o
  7. 7. www.previsionnel-facile.fr - PLAN DE FINANCEMENT - REMARQUES & COMMENTAIRES  L'apport couvre le BFR  Le PCE vaut caution pour 70 % du prêt bancaire BESOINS Immobilisations Incorporelles 2410 Immobilisations Corporelles 16450 Immobilisations Financières 900 Besoin en Fond de Roulement 6176 TOTAL DES BESOINS 25936 RESSOURCES Apport financier 6100 Subvention 0 Emprunt Bancaire 10000 Prêt à la Création d'Entreprise 5000 Prêt d' Honneur (Nacre) 5000 TOTAL DES RESSOURCES 26100 ANNUITES DE REMBOURSEMENT (capital) Année 1 Année 2 Emprunt Bancaire 1843 1918 Prêt à la Création d'Entreprise 907 951 Prêt d' Honneur (Nacre) 1000 1000 Total 3749 3869

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