Go Africa - prezentacja z webinarium 22.3.2016., Link do nagrania webinarum: http://www.pwc.pl/pl/wydarzenia/webinaria/jak-efektywnie-inwestowac-w-afryce.html

1. GO Africa – webinarium
Jak efektywnie inwestować w Afryce?
Doświadczenia polskich
przedsiębiorców na rynku
afrykańskim
PwC & PAIIZ
22 marzec 2016

2. PwC
1) Afryka – wschodzący rynek na mapie świata

3. PwC
Afryka – wschodzący rynek na mapie świata
Kontynent pełen różnorodności
3
22 marca 2016
Ponad miliard
mieszkańców/
wysoki przyrost
naturalny
Dzieci do 15
roku życia to
ponad
45%
mieszkańców
kontynentu
15% państw
generuje 80%
PKB całej
Afryki
54
bardzo
różne
państwa
Do 2025
roku 50%
mieszkańców
Afryki
będzie
mieszkaław
miastach
20% powierzchni
lądowej Ziemi
60%
światowych ziem
uprawnych

4. PwC
Afryka – wschodzący rynek na mapie świata
ROZWÓJ
TELEFONII
KOMÓRKOWEJ
900 mln telefonów
co drugi
mieszkaniec Afryki
ma telefon
WZROST
DEMOGRAFICZNY
do 2050 r.
50% nowo
urodzonych
mieszkańców Ziemi
stanowić będą
Afrykanie
Średnio 5%
WZROST PKB
w państwach Afryki
subsaharyjskiej
POPRAWA STOPY
ŻYCIOWEJ
MIESZKAŃCÓW
Najszybciej
rosnąca klasa
średnia - ponad
300 mln (w 2010r)
4
22 marca 2016

5. PwC
Afryka - rynek nowych technologii i konsumentów
Rozwój telefonii komórkowej
Rozległe przestrzenie państw afrykańskich i ograniczona
infrastruktura sprzyja rozwojowi telefonii komórkowej.
Wśród mieszkańców 7 najlepiej rozwiniętych krajów Afryki,
ok 80% mieszkańców posiada telefon komórkowy, z czego
15% posiada smartphone. Dotyczy to również terenów
wiejskich, a nie tylko wielkich miast.
Rozwój wiadomości tekstowych i rynku aplikacji ułatwia
handel i prowadzenie gospodarstw rolnych.
5
22 marca 2016
Dynamiczna urbanizacja
Wzrost liczby ludności powoduje migracje
młodych mieszkańców kontynentu do miast.
Szacuje się, że w 2025 r. połowa
mieszkańców Afryki będzie mieszkać w
miastach, a liczba metropolii przekroczy 12
To ogromny rynek konsumencki.

6. PwC
Afryka – główne trendy i przyszłościowe branże
Surowce metaliczne i
energetyczne
• rudy żelaza, niklu miedzi, chromu,
uranu oraz metali szlachetnych;
• węgiel kamienny, ropa naftowa,
gaz ziemny i inne;
• Kopalnie zlokalizowane są głównie
w Libii, Egipcie, Nigerii i Algierii
Potencjał rozwoju
• Ponad połowa obszaru ziem
uprawnych świata leży w Afryce;
• Okres wegetacyjny wielu gatunków
roślin uprawnych trwa cały rok;
• Wyzwaniem jest odpowiednie
nawodnienie i nawożenie upraw.
Rozwój infrastruktury
• pomimo niezliczonej liczby walorów
przyrodniczych, w większości państw
Afryki środkowej i południowej,
infrastrukturaturystyczna dopiero się
rozwija.
Gwałtowna urbanizacja
• Szybki rozwój miast – do 2025 r.
status metropolii w Afryce będzie
miało już 12 miast;
• Do tego czasu w trzech największych
miastach - Johannesburgu, Nairobi i
Lagos będzie mieszkać w sumie ok.
45 mln mieszkańców
$$
6
22 marca 2016

7. PwC
Główne wyzwania stojące przed inwestorami w Afryce
7
22 marca 2016
Dostęp do finansowania
Korupcja
Braki w infrastrukturze
Biurokracja
Wysokie podatki
Problemy pracownicze
Niska kultura pracy
Inflacja
Niestabilność podejścia władz
Przepisy podatkowe
Prawo pracy
Różnice kursowe
Przestępczość
Niestabilność polityczna
Braki w służbie zdrowia

8. Oferta PAIiIZ
Study
tour
Wiedza
System
wsparcia
Networking
Warsztaty
After
Care
Dedykowanywydział
Fokus: wsparcie dla polskich INWESTORÓW
Inwestycje bezpośrednie
Przejęcia & fuzje
Rozbudowanasieć kontaktów
------------------------------------
DORADZTWO LOKALIZACYJNE
Wydział wspierania
polskich inwestycji
zagranicznych
Wizyta lokalizacyjna
------------------------------------
BEZPOŚREDNIE WSPARCIE PAIIIZ

9. PwC
Dlaczego Afryka?
2000
Hopeless continent
2011/ 2012
Africa rising
Afryka – kontynento olbrzymimpotencjale gospodarczym –bogaty w surowcenaturalne
W latach 2011-2015 6 z 10 najszybciej rozwijających siępaństw pochodziz Afryki
Afryka – najmłodszykontynent –ok 70% populacji ma poniżej 30 lat*
Do 2050 r. populacja Afrykiwzrośniedo 2,47 mld (z 1,17 mld obecnie)**
*Dane ONZ
**Dane Ined Paris

10. PwC
Senegal:
zakup akcji AIG
Namibia:
Zakup AngloGold Ashanti
Nigeria:
Modernizacja portów / budowa statków
Etiopia / Tanzania
Dostawa ciągników /
uruchomienie montowni
Rwanda:
Projekty inżynierskie
RPA
Maszyny górnicze
Etiopia:
Wdrożenie systemu
bilingowego
Togo/Ghana
biomasa
Angola:
Akademia morska
w Namibe
Usługi geosejsmiczne
Przykłady polskichfirm działających w Afryce

11. PwC
Co zrobiliśmy?
Podsumowanie działań od początku funkcjonowania programu Go Africa:
11 misji rozpoznawczych i biznesowych (103 firmy)
2 imprezy targowe z udziałem 11 polskich firm
10 opracowań o rynkach
Ok. 50 imprez promocyjnych (udział ponad 3700 osób),
prowadzenie portalu www.goafrica.gov.pl
Spotkania
B2B
Dedykowany
Program
Rządowy
Misje
rządowe
Sektory
Zbrojeniowy, maszyny rolnicze,
spożywczy, IT, wydobywczy,
budowlany, transportowy, doradztwo
finansowe
Polski
inwestor
Etyczne podejście, zasada WIN –
WIN, inwestycja w kapitał ludzki,
transfer technologii, poszanowanie
praw człowieka
2012 – 2014 wzrost obrotówhandlowych o 32%

12. PwC
2) Dyskusja

13. PwC
3) Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce

14. PwC
Opodatkowanie zysku z działalności operacyjnej prowadzonej za granicą
warunkują przepisy lokalne.
Opodatkowanie w Polsce zależy m.in. od:
(i) formy prowadzenia działalności (np. oddział / spółka zależna)
(ii) tego, czy Polska zawarła z danym państwem umowę o unikaniu
podwójnego opodatkowania.
Ryzyko podwójnego
opodatkowania
dochodu ze źródeł
afrykańskich
14
22 marca 2016
Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce

15. PwC
(ii) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Większośćzawartych przez Polskę umów z państwami afrykańskimi zwalnia
z opodatkowania w Polsce dochody osiągnięte przez polskich podatników w
Afryce. Pozostałe umożliwiająpomniejszenie podatku należnego w Polsce o
kwotę podatku zapłaconego za granicą. Umowy przewidują szereg
korzystnych postanowień dla podatników.
Zaliczenie podatku zagranicznego umożliwiają to również inne
porozumienia międzynarodowe, które Polska zawarła z Kamerunem, Ghaną,
Mauritiusem i Seszelami.
15
22 marca 2016
Maroko
Egipt
Etiopia*
Nigeria*
Zambia*
RPA
Zimbabwe
Algieria*
Tunezja
Polskę
obowiązuje 5
umów, 4
kolejne czekają
na ratyfikację
2) Podatek w państwie
prowadzeniadziałalności2
1) Podatek w Polsce =
0% albo 19%-podatek w
Afryce
1

16. PwC
(ii) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Wymierne korzyści dla podatników - przykłady
16
22 marca 2016
Opodatkowaniewedług
prawa lokalnego
12% - możliwość zaliczeniaOdsetki 20%
Płatność do Polski Opodatkowanie po
zastosowaniu umowy
Tunezja
Dywidendy 15% 5% - możliwość zaliczeniaRPA
Dywidendy 15%Wybrzeże Kości
Słoniowej
Usługi 20%Senegal
Brak umowy = podwójne
opodatkowanie
Brak umowy = podwójne
opodatkowanie
Państwo

17. PwC
Ryzyko
dodatkowego
opodatkowania w
Polsce na
podstawie
przepisów o CFC
17
22 marca 2016
Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce
Na co jeszcze zwrócić uwagę?
Jeżeli
dochody te
opodatkowane
są niską
stawką CIT
Dodatkowe
opodatkowanie
w Polsce
Spółki
afrykańskie
osiągające
dochody pasywne,
np. dywidendy, czy
odsetki
Obowiązek
uwzględniania
w rejestrze
Obowiązek
prowadzenia
ewidencji
zdarzeń
gospodarczych
Przepisy
CFC

18. PwC
Dziękujemy za uwagę!
18
22 marca 2016
Aleksander Libera
PAIiIZ | Pełnomocnik zarządu
T: +48 22 334 98 30
Email: aleksander.libera@paiz.gov.pl
Ewelina Bindarowska
PwC | Menedżer
M: +48 519 507 960
Email: bindarowska.ewelina@pl.pwc.com
Agata Oktawiec
PwC | Dyrektor
M: + 48 502 18 48 64
Email: agata.oktawiec@pl.pwc.com
Marek Zmysłowski
Założyciel i CEO HotelOga
Założyciel Jovago.com
Goście webinarium:
Marek Włodarczyk
Członek Zarządu ds handlowych,
Ursus S.A.