2. PwC
Agenda webinarium
Korupcja – definicja i ryzyka z nią związane1
Norma ISO 37001 – odpowiedź na wyzwania
związane z ryzykiem korupcji
2
Korzyści wynikające z wdrożenia normy
3 Kluczowe wymogi normy
4 Wdrożenie normy w organizacji
5
Polityka antykorupcyjna6
Zakres odpowiedzialności w zarządzaniu
antykorupcyjnym
7
2
3. PwC
!
Korupcja
oznacza żądanie, proponowanie, wręczanie lub przyjmowanie, bezpośredniolub pośrednio,
łapówki lub jakiejkolwiek innej nienależnej korzyścilub jej obietnicy, które wypacza prawidłowe
wykonywanie jakiegokolwiekobowiązkulub zachowanie wymaganeodosoby otrzymującej
łapówkę, nienależną korzyść lub jej obietnicę.
Cywilnoprawna konwencja o korupcji, Strasburg [1999.11.04], Dz.U. 2004 nr 244 poz. 2443, art. 2
KORUPCJA
3
4. PwC
Zjawisko korupcji w Polsce
4
W ciągu ostatnich 24 miesięcy w Polsce:
16% respondentów zostało
poproszonych o wręczenie łapówki
18% badanych przedsiębiorców uważa,
że stracili kontrakt na rzecz
konkurenta, który wręczył
łapówkę
15% respondentów przyznało, że
doświadczyło korupcji w ciągu
ostatnich 24 miesięcy…
… ale aż 33% ankietowanych ocenia,
że doświadczy tego zjawiska
w ciągu najbliższych 2 lat
Źródło: 2016Badanie Przestępczości Gospodarczej w Polsce,PwC
5. PwC
ISO 37001 – jak i po co powstała
5
Jak powstawała
• Komitet techniczny powstał w 2013
• Zaangażowanych56 krajów oraz 7 instytucji
stowarzyszonych
• Eksperci ze świata biznesu, nauki,
organizacji pozarządowych oraz strony
rządowej
• Publikacja 15 października2016
Cel powstania
Norma ISO37001 ustanawia wymogi oraz
dostarcza wskazówki odnośnie systemu
zarządzania, zaprojektowanego by pomóc
organizacji zapobiegać, wykrywać oraz
reagować na działania korupcyjnea także
stosować się do prawa antykorupcyjnegooraz
dobrowolnychzobowiązań dotyczących
działalności organizacji.
6. PwC
Zakres normy ISO37001
6
Normaodnosisiędo ryzyk korupcyjnych związanych z
działalnością organizacji, w tym w szczególnoścido:
• korupcji w sektorze publicznym, prywatnym
i w stowarzyszeniach,
• działań korupcyjnychorganizacji,
• działań korupcyjnychpersoneluorganizacji działającychw jej
imieniu lub na jej korzyść,
• działań korupcyjnychinnych osób działającychwimieniu
organizacjilub na jej korzyść,
• działań korupcyjnychskierowanychdo organizacji,
• działań korupcyjnychskierowanychdo personeluorganizacji
odnośnie działalnościorganizacji,
• działań korupcyjnychskierowanychdo innychosób odnośnie
działalności organizacji,
• korupcji bezpośredniej lub pośredniej (np. łapówki płacone lub
otrzymywane za pośrednictwem strontrzecich).
Pobierz: Poradnik antykorupcyjny dla biznesu, PwC
poradnik
antykorupcyjny dla
biznesu
7. PwC
Kluczowe wymogi normy
ISO37001
7
Przeprowadzenie właściwej oceny ryzyka korupcji oraz kontroli w celu
ograniczenia jego wystąpienia w organizacji
Opracowanie i wdrożenie adekwatnych procedur i regulacji dotyczących
skutecznego zarządzania antykorupcyjnego
Badanie due dilligence partnerów biznesowych o podwyższonym
poziomie wystąpienie ryzyka korupcji w relacjach z nimi
Zapewnienie odpowiedniego przeszkolenia osobom najbardziej
narażonym na ryzyko korupcji w ich działalności biznesowej
Silne umocowanie zarządzania Systemem antykorupcyjnym wśród
przedstawicieli najwyższego kierownictwa organizacji oraz
konsekwentny nadzór nad funkcjonowaniem Systemu
8. PwC
Terminy i definicje
8
Korupcja/
łapownictwo
Partner
biznesowy
System
zarządzania
Funkcja
compliance
Konflikt
interesów
Due dilligence
Oferowanie, obiecywanie, dawanie, przyjmowanie lub zabieganie o nienależne
korzyści różnej wartości, w sposób pośredni lub bezpośredni, za określone
działanie lub zaniechanie niezgodne z zakresem obowiązków danej osoby
Strona zewnętrzna z którą organizacja utrzymuje lub zamierza utrzymywać
określone relacje biznesowe
Zestaw elementów organizacji na który składają się: struktura, role i ośrodki
odpowiedzialności planowanie i operacje
Osoba posiadająca możliwości i odpowiedzialność w zakresie decydowania o
funkcjonowaniu antykorupcyjnego systemu zarzadzania
Sytuacja, w której powiązania biznesowe, finansowe, polityczne, rodzinne lub
osobiste mogłyby wpływać na sposób wykonywania obowiązków na rzecz
organizacji
Ocena natury i stopnia ryzyka związanego z korupcją mająca na celu wsparcie w
podejmowaniu decyzji odnośnie konkretnych działań, transakcji czy partnerów
biznesowych
10. PwC
Zakres odpowiedzialności organów Spółki
10
Governing body
• Upewnienie się, że strategia
oraz polityka
antykorupcyjnaorganizacji
są spójne
• Alokacja wystarczających i
odpowiednich zasobów
• Nadzór nad wdrożeniem i
skutecznością Systemu
• Zatwierdzenie
antykorupcyjnej polityki
organizacji
Top management
• Ustanowienie,utrzymanie
oraz dokonywanie
przeglądupolityki
antykorupcyjnej
• Całościowa
odpowiedzialność za
wdrożenie i nadzórnad
funkcjonowaniemSystemu
• Wewnętrzna i zewnętrzna
komunikacja odnośnie
polityki antykorupcyjnej
• Promowanieodpowiedniej
kultury antykorupcyjnej
wewnątrz organizacji
• Upewnienie się, że żaden z
pracowników nie będzie
ofiarą dyskryminacji za
ujawnienie mechanizmów
korupcyjnych
Anti-bribery
compliance
function
• Nadzorowanie projektu i
wdrażanie systemuprzez
organizację
• Udzielanie personelowi
porad i wytycznych w
odniesieniu do systemu
oraz w przypadku kwestii
odnoszącychsię do zjawisk
korupcyjnych
• Zapewnienie, że system jest
spójny z wymaganiami
normy
• Składanie sprawozdań, co
do wydajności systemu do
organu zarządzającego oraz
najwyższego kierownictwa
Personnel
• Odpowiedzialnośćza
przestrzeganiewszystkich
wymogów Systemu
adekwatnych dla zakresu
ich obowiązków
11. PwC
Polityka antykorupcyjna
11
Tworzy
podstawę
i ramy do
określania
celówanty-
korupcyjnych
Wymaga zgodności
z przepisami
antykorupcyjnymi
wiążącymi
organizację
Jest spójna
z celami
i misją
organizacji
Zakazuje
korupcji
Zachęca
pracowników
do zgłaszania
nieprawidłowo
ści bez obawo
negatywne
konsekwencje
Podkreśla
znaczenie
i niezależność
funkcji
compliance
Określa
konsekwencje
niestosowania
się do polityki
antykorupcyjnej
12. PwC 12
?
a) tak
b) nie
c) w ograniczonym zakresie
Czy regulacje obowiązujące
w Państwa organizacji spełniają
wymogi polityki
antykorupcyjnej?
60%
20%
20%
WYNIKI
tak nie w ograniczonym zakresie
13. PwC
Zakres odpowiedzialności organów Spółki
13
Governing body
• Upewnienie się, że strategia
oraz polityka
antykorupcyjnaorganizacji
są spójne
• Alokacja wystarczających i
odpowiednich zasobów
• Nadzór nad wdrożeniem i
skutecznością Systemu
• Zatwierdzenie
antykorupcyjnej polityki
organizacji
Top management
• Ustanowienie,utrzymanie
oraz dokonywanie
przeglądupolityki
antykorupcyjnej
• Całościowa
odpowiedzialność za
wdrożenie i nadzórnad
funkcjonowaniemSystemu
• Wewnętrzna i zewnętrzna
komunikacja odnośnie
polityki antykorupcyjnej
• Promowanieodpowiedniej
kultury antykorupcyjnej
wewnątrz organizacji
• Upewnienie się, że żaden z
pracowników nie będzie
ofiarą dyskryminacji za
ujawnienie mechanizmów
korupcyjnych
Anti-bribery
compliance
function
• Nadzorowanie projektu i
wdrażanie systemuprzez
organizację
• Udzielanie personelowi
porad i wytycznych w
odniesieniu do systemu
oraz w przypadku kwestii
odnoszącychsię do zjawisk
korupcyjnych
• Zapewnienie, że system jest
spójny z wymaganiami
normy
• Składanie sprawozdań, co
do wydajności systemu do
organu zarządzającego oraz
najwyższego kierownictwa
Personnel
• Odpowiedzialnośćza
przestrzeganiewszystkich
wymogów Systemu
adekwatnych dla zakresu
ich obowiązków
14. PwC
Działania w ramach Systemu
14
Kontrole finansowe i niefinansowe
Procedury dla partnerów biznesowych
podwyższonego ryzyka
Kanały anonimowego zgłaszania
Postępowania wyjaśniające
Badanie due dilligence
Planowanie operacyjne
15. PwC
Badanie due dilligence
15
1 Dane rejestrowe, struktura organizacyjna iwłaścicielska
2 Doświadczenie podmiotu, referencje
3 Polityka antykorupcyjna podmiotu
4 Reputacja podmiotu
5 Potencjalne konflikty interesów
16. PwC 16
?
Czy w Państwa organizacji
prowadzone są badania due
dilligence partnerów
biznesowych?
a) tak
b) nie
c) w ograniczonym zakresie
53%35%
12%
WYNIKI
tak nie w ograniczonym zakresie
17. PwC 17
Szkolenia
Politykę antykorupcyjnąorganizacji, proceduryi System, orazobowiązekpracowników
do ichprzestrzegania
Ryzykaiszkody, jakie mogąwyniknąć zkorupcjidlanichi organizacji
Okoliczności, wjakichmogąpojawić się zagrożeniakorupcyjne wodniesieniudo ich
obowiązków, orazumiejętność rozeznaniatychokoliczności
Sposób rozeznaniai odpowiedzina namawianie do lub oferty korupcji
Sposób, wjaki mogą pomóc zapobiec iuniknąć korupcjiorazrozpoznać kluczowe
wskaźnikiryzykakorupcji
Skutkii potencjalne konsekwencje nie stosowaniasię do wymogów System
Sposób, jak i do kogo mogązgłaszać dowolne obawy
Informacje o dostępnychszkoleniachorazzasobach
18. PwC
Norma ISO 37001 – korzyści
18
Wdrożenie
Kompleksowe podejście do
identyfikacji i oceny potencjalnych
ryzyk korupcyjnych
Systemowe zarządzanie ryzykiem
korupcji w ramach całej organizacji,
prowadzące do skutecznego
przeciwdziałania i minimalizowania
potencjalnych konsekwencji
zdarzeń korupcyjnych
Certyfikacja
Niezależna ocena podejścia
organizacji do walki z zagrożeniami
związanymi z korupcją
Bieżący monitoring i kontrola
rozwiązań antykorupcyjnych
stosowanych w organizacji
Ciągłe doskonalenie rozwiązań
antykorupcyjnych wdrożonych w
organizacji