Mudanças na gestão da Receita Federal para empresas
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O documento resume as principais mudanças na gestão da empresa segundo a Receita Federal, como a obrigatoriedade de novas informações contábeis e fiscais e alterações nos prazos de entrega das declarações.
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- 1. A Receita Federal irá mudar a gestão da sua empresa, saiba como. Palestrante: Sidcley Silva
- 18. Fonte: Receita Federal do Brasil (X 1000)
- 19. Fonte: Receita Federal do Brasil (X 1000)
- 42. EVENTOS – ESCALA DO TEMPO Emissão Cancelamento CT-e/ MDF-e Emitido Registro de Passagem Ciência da Operação Destinatário Confirmação da Operação Manifestação do Desconhecimento da Operação Informa devolução da mercadoria
- 55. Fatos geradores ocorridos a partir de janeiro de 2013 entregar até 14 de março de 2013. ATENÇÃO!!!! BLOCO P (DESONERAÇÃO)
- 56. Competência Resumida: Apenas receitas, agrupadas por CFOP, CST e modelo documento.
- 57. Caixa: Apenas receitas, agrupadas por CFOP, CST e modelo documento e pagamentos por... 1. Clientes 2. Administradora cartão 3. Título de crédito 4. Documento Fiscal 5. Item vendido 6. Outros
- 58. Competência Detalhada: Item a item, mesmas informações Lucro Real.
- 59. Empresas Lucro Presumido tem que lançar item a item, como no lucro Real?
- 65. Apuração do Lucro Líquido Contábil
- 67. Nova ECD – 2012 entrega 2013 NIRE deixa de ser obrigatório Inclusão das Demonstrações dos Lucros ou Prejuízos acumulados / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Inclusão da Demonstração do Fluxo de Caixa “Desautenticação” (reversão da autenticação) Impressão por blocos ou toda declaração
- 68. Vinculo direto com nova ECD + E-Lalur (Parte A e B + DIPJ “otimizada”.
- 70. Bloco 0 Identificação da Entidade 0010 – Parâmetros da EFD-IRPJ 0020 – Dados Iniciais 0030 – Dados Cadastrais 0040 – Identificador da(s) ECD 0930 – Identificação dos Signatários
- 71. Bloco I Dados Recuperados da ECD I050 – Plano de Contas (recuperado) I100 – Centro de Custos (recuperado) I130 – Identificação do Período I155 – Saldos das Contas Patrimoniais Após o Encerramento do Período (calculado) I355 – Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento do Período (calculado)
- 72. Bloco J Plano de Contas / Mapeamento J050 – Plano de Contas do Contribuinte (= I050) J051 – Mapeamento
- 73. Bloco Saldos K K030 – Identificação do Período K155 – Saldos das Contas Patrimoniais Após o Encerramento do Período K156 – Mapeamento Referencial do Saldo Final das Contas Patrimoniais K355 – Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento do Período K356 – Mapeamento Referencial do Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento do Período
- 74. Bloco L E-Lalur L010 – Identificação das Contas da Parte B L020 – Saldos Iniciais Recuperados dos Saldos Finais das Contas da Parte B (Informados no registro L400) L030 – Identificação do Período L400 – Controle dos Saldos das Contas da Parte B L410 – Lançamentos das Contas da Parte B sem Reflexo na Parte A
- 75. Bloco L E-Lalur L415 – Identificação dos Processos Judiciais e Administrativos Relacionados ao Lançamento L500 – Lançamentos da Parte A L510 – Contas Contábeis Relacionadas aos Lançamentos da Parte A L520 – Identificação dos Processos Judiciais e Administrativos Relacionados ao Lançamento
- 76. Bloco Lucro Presumido P P010 – Balanço Patrimonial Referencial P030 – Identificação do Período P130 – Demonstração das Receitas Incentivadas P141 – Apuração da Base de Cálculo do Imposto de Renda(Lucro Presumido) P142 – Cálculo da Isenção ou Redução do Lucro Presumido P143 – Cálculo do Imposto de Renda sobre o Lucro Presumido P181 – Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (Lucro Presumido)
- 77. Bloco Lucro Real R R030 – Identificação do Período R100 – Balanço Patrimonial Referencial R200 – Demonstração do Resultado do Exercício R300 – Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados R600 – Base de Cálculo do IPRJ/CSLL R610 – Cálculo do IRPJ R620 – Cálculo da CSLL R700 – Demonstração do Lucro da Exploração R710 – Cálculo da Isenção ou Redução do Imposto R800 – Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais
- 78. Bloco T Lucro Arbitrado T030 – Identificação do Período T150 – Apuração do Imposto de Renda T181 – Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- 79. Bloco Imunes e Isentas U U030 – Identificação do Período U182 – Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- 80. Bloco Informações Econômicas X X280 – Atividades Incentivas – PJ em Geral X291 – Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida X292 – Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida X300 – Operações com o Exterior – Exportações X320 – Operações com o Exterior – Importações X340 – Participações no Exterior X350 – Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração
- 81. Bloco Informações Econômicas X X390 – Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas X400 – Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação X410 – Comércio Eletrônico X420 – Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior X430 – Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior X450 – Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
- 82. Bloco Informações Econômicas X X470 – Capacitação de Informática e Inclusão Digital X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Recompe, Retaero, Recine, Recopa e Cinema Perto de Você X490 - Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental X500 - Zonas de Processamento de Exportação (ZPE) X510 - Áreas de Livre Comércio (ALC)
- 83. Bloco Y Informações Gerais Y520 – Pagamentos/Rendimentos Recebidos do Exterior ou de Não Residentes Y540 – Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica Y550 – Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação (LR, LP e LA) Y560 – Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora (LR, LP e LA) Y570 – Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuição Previdenciária Retidos na Fonte (LR, LP e LA)
- 84. Bloco Y Informações Gerais Y580 - Doações a Campanhas Eleitorais (LR, LP e LA) Y590 - Ativos no Exterior Y600 - Identificação de Sócios ou Titular (LR, LP e LA) Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular (LR, LP e LA) Y612 - Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros - Imunes ou Isentas Y620 - Participação Permanente em Coligadas ou Controladas (LR, LP e LA) Y630 - Fundos/Clubes de Investimento (LR, LP e LA) Y640 – Participações em Consórcios de Empresas (LR, LP e LA)
- 85. Bloco Y Informações Gerais Y660 - Dados de Sucessoras (LR, LP e LA) Y670 - Outras Informações (LR) Y680 – Informações de Optantes pelo Refis (LR, LP e LA) Y682 - Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas Y690 - Informações de Optantes pelo Paes
- 86. MULTA EM CASO DE ENTREGA EM ATRASO E/OU A CADA 05 GRUPOS DE REGISTROS OMITIDOS, INEXATOS OU INCORRETOS.
- 92. Cliente Faturamento Entrega Fisco Vendas Produção Financeiro Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque Fornecedor Compras
- 94. Cliente Faturamento Entrega Fisco Vendas Produção Financeiro Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque Fornecedor Compras
- 95. Faturamento Entrega Vendas Produção Contábil/Fiscal/ Financeiro Jurídico Estoque Compras
- 96. Faturamento Entrega Vendas Produção Contábil/Fiscal/ Financeiro Jurídico Estoque Compras
- 97. Faturamento Entrega Vendas Produção Contábil/Fiscal/ Financeiro Jurídico Estoque Compras
- 98. Vendas Entrega Financeiro Produção Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque Faturamento Compras
- 100. FASES Disciplinas Disciplinas Funcionais Funcionais Contábil Fiscal Faturamento Áreas Áreas Compras Recebimento RH TI Logística
- 103. MUNICÍPIO QUANTIDADE VALOR R$ (em milhões) PORTO ALEGRE 4.303 219,8 BAGE 812 83,3 CANOAS 2.864 63,6 CAXIAS DO SUL 2.609 54,5 PASSO FUNDO 1.403 43,0 NOVO HAMBURGO 2.417 32,3 PELOTAS 1.494 30,4 TAQUARA 3.633 23,9 LAJEADO 708 18,1 ERECHIM 1.286 14,5 SANTA MARIA 948 12,9 SANTO ANGELO DO SUL 1.538 10,5 URUGUAIANA 614 9,9 SANTA CRUZ DO SUL 546 5,8 Contribuintes sem inscrição no RS 942 3,37 Total 26.117 626,7
- 105. “Nós fiscais ficavamos o dia esperando erros, o nosso objetivo era e sempre foi lavrar o auto. Tínhamos sistema de pontuação por autuação e ganhavamos recompensa quando atingíamos as metas.” Aldo,ex-fiscal Receita Estadual São Paulo.
- 114. Quem e quando está obrigado a cada projeto?
Notes de l'éditeur
- Que tipo de produto você deseja ter? Não estamos falando de que produto é mais lucrativo, o que você pode ter atualmente, mas do produto que você quer ter, que se esforça trabalhando para poder comprar. Qual deles?
- Que tipo de empresa faz este trabalho, as mais eficientes, modernas, que dedicam tempo e recursos em gestão de seus negócios e processos, acreditam na competitividade pela excelência de seus produtos, ou por empresas que acreditam que lucro é algo a curto prazo, fazem produtos de qualquer jeito e acreditam que só sonegando impostos e criando subterfúgios legais é que são capazes de se manter no mercado?
- Que tipo de empresa é a sua? Que tipo de empresa você quer ter no futuro ou trabalhar, fazer carreira? Que tipo de empresa cumpre o propósito da maiora das missões expressas em suas entradas, que é fazer algo útil as pessoas e sociedade? Ou sua empresa é daquela que pratica o “Faz assim mesmo, sempre deu certo”. “Isso é besteira, não vai pegar”. “Melhorar pra que? Faz como te ensinaram e não enche”.
- Vocês conhecem a expressão quinto dos infernos? Quando queremos mandar alguém, para um lugar, digamos, ruim, mandamos para lá, certo? O quinto, na verdade era o imposto cobrado no século 18 por Portugal a tudo que era produzido no Brasil, como ouro, pau Brasil, cana de açucar e etc. Um quinto, ou seja, vinte por cento, era enviado de navio a Portugal, um lugar onde os Brasileiros desconheciam e tinham que mandar suas riquezas, ou seja, um inferno. Era um imposto odiado pelos Brasileiros, pois era considerado abusivo. Pois bem, certa vez o governo português quis cobrar os “quintos atrasados” de uma só vez. Este episódio foi chamado de Derrama. Isto gerou uma revolta no país, gerando o incidente chamado de Inconfidência Mineira, que teve seu ponto culminante com a prisão e sentenciamento a morte do mártir que mais se expos na revolta, Joaquim José da Silva Xavier, o Tiradentes.
- Atualmente, a carga tributária é de mais de 35%, ou seja, mais de um terço, ou seja, quase dois quintos. Onde estão os Inconfidentes? Podemos reclamar da carga tributária? Quem define a carga tributária? A Receita Federal? Eis quem define a carga tributária.
- Desde 1 de Janeiro de 2003, a nação Brasileira, diz sim, que concorda com o Governo. Então dizemos sim, somos a favor da atual carga tributária. Queremos mudanças? Albert Eisnten tem uma frase interessante a este respeito. Segundo ele, uma das maiores provas de insanidade do ser humano, é acreditar que com as mesmas ações, teremos resultados diferentes.
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- Informalidade no Brasil WK Sistemas | www.wk.com.br 1º FÓRUM GESTÃO NA ERA DIGITAL SPED e IFRS
- Este é o leiaute prévio dos blocos de informação que deverão ser entregues, no mesmo formato do SPED, com validador e assinatura digital, com os dados referentes ao RH da empresa.
- Este é o leiaute prévio dos blocos de informação que deverão ser entregues, no mesmo formato do SPED, com validador e assinatura digital, com os dados referentes ao RH da empresa.
- Os eventos de RH devem ser registrado no ato em que ocorrem.
- Será implementado o cadastro único de trabalhadores, onde o número do NIT usado para identificar os trabalhadores dará lugar ao CPF. Será extinguido o Caged e o Manad quando passar a entregar a folha de pagamento digital.
- Também a curto prazo serão incorporados ao projeto EFD Social.
- Também a curto prazo as NF serviços tomados precisão ser informadas digitadas. Pegar a terceirização da atividade fim, retenção de importos de terceiros. Todas as NF independente de ter retenção ou não precisarão ser registradas no RH da empresa, tomados e prestados, independente de retenção de imposto farão parte do EFD social. Quem vai ficar digitando todas as NFs?
- A longo prazo a EFD vai transmitir tudo em um único arquivo.
- Todo mundo acha que a Nfe está consolidada, terminou, não, temos agora a manifestação....
- Ciência da operação – declarando ter ciência da operação destinada ao CNPJ, mas ainda não possui elementos suficientes para apresentar uma manifestação conclusiva • Desconhecimento da operação – declarando o Desconhecimento da Operação; Notas emitidas indevidamente para sua empresa. O fisco pode cancelar por ele mesmo uma NFe
- • Operação não Realizada – declarando que a Operação não foi Realizada (com Recusa do Recebimento da mercadoria e outros) e a justificativa porque a operação não se realizou; A mercadoria não chegou. • Confirmação da operação – confirmando a ocorrência da operação mercadoria (para as operações com circulação de mercadoria); Neste momento fecha todo o ciclo da Nfe, desde a emissão até o recebimento ou não, o destinatário terá que apertar um botão sobre a situação da manifestação de recebimento.
- ????
- O clico de Nfe está fechado, o fisco sabe exatamente onde está a mercadoria, se passou por fiscalização se chegou ou não etc...
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- ???? Não tem tantas novidades
- Cadastra o cliente aaaaaaaaaaaaaaaa cnpj ............ Porque tem que vender o cliente ta esperando e cadastro é coisa da contabilidade
- ???? Arrecadação de xxxx da receita... A receita está de olho
- Mais de 40% das declarações entregues está com erros
- Também é composto por blocos
- Agora o arquivo é único para todas as filaiis, centralizou a contabildiade, é obrigatorio, antes poderia ser separado.
- CUIDADO , SE ESTÁ NA DESONERAÇÃO DA FOLHA, O BLOCO P DO INSS DEVE SER ENTREGA A PARTIR DE MARÇO.
- Com os SPEDs o governo disse que obrigações acessorias seriam extintas mas a qualidade da informação no SPED ainda está muito ruim e por isso não tem como abandonar as AO antes de passar a informação com mais qualidade para o fisco tem muito erro em cadastros e outros... A informação que estamos passando é muito falha
- A novidade é que SPED contábil vai extinguir a DIPJ em 2014 pois espera que através da Nfe e SPED terão informações que faltam.
- Novo leiaute estará disponível em outubro, sendo a obrigatoriedade para fatos geradores a partir de janeiro de 2013 Não será mais obrigatório NIRE Não será mais obrigatório autenticação em junta comercial
- A multa será pesada com base no faturamento da empresa, sendo que a Receita Federal poderá inclusive arbitrar o lucro.
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- O motoboy não vai abrir, o locre é inviolável, tem FP, tem NF tem cartão.... Isso é automação? Sem redesenho de processos, sem formalização, segurança, integração?
- Somente como um projeto corporativo temos o projeto em nossas mãos e podermos utilizar como benefício para empresa, fazendo uso da automação para aumento da eficiência operacional
- Gerar e validar o arquivo não pode ser considerado tarefa fim e objetivco, o que tem dentro do arquivo, quanto estou declarando que estou vendendo, comprando, pagando, recebendo... O faturista manda a informação do faturamento da empresa direto para a receita... Um caso de um faturista em um a empresa cliente wk que faturou com alguns zeros a mais a receita não permitiu a exclusão pois o prazo passou a emrpesa teve que pagar o icms e depois poderia se creeditar ao longo do tempo
- O exemplo vem da onde, do filho ou do pai, a alta administração da empresa precisa participar ativamente neste projeto de cima para baixo, como está a situação atual? proximo
- Pergunta, tem chefe ajudou no SPED/ um pouquinho = nada 66% da alta administração não se envolveu
- Podemos fazer um danfe e um xml no Word,
- Tem que consultar na receita se é válido, se o valor bate com o DANFE etc...
- Pessoas não erram certo? Contabilidade externa está ficando cada vez mais dificil lidar de forma separada... 2013 será consolidado como o ano da contabildiade, não como digitação de lançamento e sim como ferramenta de apoio a gestão
- Collor colocou esta lei e ela está ai até hoje
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