Informe tesorería 2015 Asopogua

Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr
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Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta
Banco Nacional: 05100002232-5
Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles
Cédula Jurídica : 3-002-061056
Teléfono: 2710-6523
-1 -
Informe de Tesorería Gestión y Financiera 2015
PRESENTACION
En cumplimiento con los Estatutos de la Asociación Hogar para Ancianos Pococí
Guápiles, así como de la Ley de Asociaciones, Convenios y demás normativa
legal, se expone ante esta Asamblea General Ordinaria del 26 de noviembre de
2015, los resultados Contables y Financieros correspondientes al periodo 2015.
Los Estados Financieros han sido elaborados siguiendo los procedimientos
contables de acuerdo a principios de contabilidad, generalmente aceptados, así
como las recomendaciones realizadas por las Instituciones Públicas que
transfieren recursos a la Asociación. De igual manera se ha aplicado lo que la
Ley General de Control Interno de la Contraloría General de la República, en
cuanto a controles razonables para garantizar un resultado satisfactorio en los
registros de todas las transacciones realizadas por Asopogua.
Respecto a la ejecución presupuestaria se ha cumplido a cabalidad con la Ley de
Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, que son de
aplicación obligatoria en los Entes Públicos no Estatales, conforme lo estipulado
en el artículo 3 de la mencionada ley que indica:
a) Propiciar que la obtención y aplicación de los recursos se realicen según los
principios de economía, eficiencia y eficacia.
b) Desarrollar sistemas que faciliten información oportuna y confiable sobre el
comportamiento financiero, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y
evaluación de la gestión; que día a día nos obligan a ser más competitivos.

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-2 -
c) Definir el marco de responsabilidad de los participantes en los sistemas aquí
regulados y el recurso humano calificado que nos permitan cumplir de manera
eficiente con los objetivos trazados.
d) Renovar y fortalecer áreas y procedimientos financieros, con la finalidad de
competir y lograr mejores beneficios económicos, para así alcanzar la misión de
brindar un mejor servicio a la comunidad adulta mayor.
e) Se ha recibido capacitación de parte de las Entidades que transfieren recursos a
la Asociación con el fin de unificar criterios contables en la captura y registro de
la información producto de las transacciones.
Con mucho respeto, este informe es presentado ante ustedes en cumplimiento a la
labor delegada, comenzando desde la Junta Directiva, Administración y
Contabilidad, lo cual se ha llevado a cabo con la transparencia y ética que siempre
ha distinguido a la Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles.
Por último, se presenta este informe del periodo 2015 sometiéndolo a consideración
de esta Asamblea General, con la enumeración de los principales resultados
producto de las transacciones llevadas a cabo que son el fiel reflejo de las
decisiones tomadas por Junta Directiva y Administración.
Sin más que agregar.
René Mejía Araya
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Tesorero Asopogua
Víctor Cervantes Morales
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-3 -
Contador CPI 16037
FONDOS PUBLICOS
Ingresos:
En este sentido los ingresos provenientes de recursos públicos acumulados a
setiembre de 2015 están constituidos de la siguiente manera:
 De la Ley 7972: ¢16.730.766.00
 De la Ley 8718: ¢65.081.292.00
 De la Ley 9188: ¢34.688.997.14
Lo anterior significa que durante el periodo en mención se ha percibido un total de
¢ 116.501.055.14
Ingresos Reales vs Presupuesto
Para año 2015 se cuenta con un presupuesto de ingresos de recursos públicos de
¢152.641.638.00, el cual se desglosa de la siguiente forma:
 De la Ley 7972: ¢22.469.643.00
 De la Ley 8718: ¢88.596.908.00
 De la Ley 9188: ¢41.575.087.00
Nivel de alcance
De acuerdo al presupuesto establecido en comparación a lo real percibido se puede
obtener el nivel de porcentaje alcanzado del primero con relación al segundo, de la
siguiente forma:
LEY REAL PRESUPUESTO DIFERENCIA %
%
ALCAN.
Ley 7972 16.730.766,00 22.469.643,00 (5.738.877,00) -25,54% 74,46%
Ley 8718 65.081.292,00 88.596.908,00 (23.515.616,00) -26,54% 73,46%
Ley 9188 34.688.997,14 41.575.087,00 (6.886.089,86) -16,56% 83,44%
TOTALES 116.501.055,14 152.641.638,00 (36.140.582,86) -23,68% 76,32%

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-4 -
USO DE LOS FONDOS PROVENIENTES DE RECURSOS PUBLICOS
Egresos:
A continuación se mostrará el empleo dado a los ingresos de las diferentes Leyes
descritas anteriormente durante el periodo concluido al 30 de setiembre de 2015.
Dicho empleo se resume en cuatro grandes rubros, principalmente, los cuales son:
remuneraciones, servicios públicos, materiales y suministros y bienes duraderos.
A la vez en la siguiente matriz se refleja el porcentaje alcanzado y por alcanzar de
los egresos presupuestados para los recursos del sector público.
RECURSOS PROPIOS
Ingresos:
Para efectos de diferenciación de los recursos cuyo origen es alguna institución
pública, Asopogua denomina Recursos Propios todos aquéllos cuya fuente proviene
de una entidad de carácter privado, persona física o de iniciativa propia de la
Asociación, de tal manera que a continuación se resumen los presentados durante
el periodo 2015:
 Actividades Propias
 Actividades de Grupos Voluntarios
 Alquileres
Ley Remuneraciones
Servicios
Públicos
Materiales y
Suministros
Bienes
duraderos TOTALES
7972 14.309.831,01 0,00 6.959.903,51 0,00 21.269.734,52
8718 31.824.697,45 8.505.425,00 21.193.159,93 7.068.915,00 68.592.197,38
9188 8.091.467,80 0,00 19.197.922,31 0,00 27.289.390,11
TOTAL
REAL
54.225.996,26 8.505.425,00 47.350.985,75 7.068.915,00 117.151.322,01
Presupuesto 88.853.240,00 10.000.000,00 53.788.397,81 5.093.135,00 157.734.772,81
DIF.REALvs
Pres.
(34.627.243,74) (1.494.575,00) (6.437.412,06) 1.975.780,00 40.583.450,80)
% Dif. -38,97% -14,95% -11,97% 38,79% -25,73%
% Alcance 61,03% 85,05% 88,03% 138,79% 74,27%

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-5 -
 Empresas y Comercio
 Procesos Judiciales
 Caja Costarricense de Seguro Social
 Pensiones Directas
A setiembre de 2015 los Recursos Propios acumulan un total de ¢54.584.568.67 el
cual está desglosado de la siguiente forma:
RUBRO MONTO
ACTIVIDADES PROPIAS HOGAR() 21.451.053,00
ACTIVIDADES DE GRUPOS VOLUNTARIOS 599.325,00
ALQUILERES 1.520.000,00
DONACIONES EMPRESAS Y COMERCIO EN GRAL. 4.292.000,67
PROCESOS JUDICIALES 2.475.190,00
PENSIONES (C.C.S.S.) 15.000.000,00
PENSIONES DIRECTAS 9.247.000,00
TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PRIVADO 54.584.568,67
Y con relación a los ingresos presupuestados a continuación se realiza la
comparación del ingreso real contra el ingreso esperado:
RUBRO REAL PRESUPUESTO DIFERENCIA %
%
ALCAN.
ACTIVIDADES PROPIAS HOGAR()
21.451.053,00 30.571.428,57 (9.120.375,57)
-29,83% 70,17%
ACTIVIDADES DE GRUPOS VOLUNTARIOS
599.325,00 1.000.000,00 (400.675,00)
-40,07% 59,93%
ALQUILERES
1.520.000,00 2.095.238,10 (575.238,10)
-27,45% 72,55%
DONACIONES EMPRESAS Y COMERCIO EN
GRAL. 4.292.000,67 8.238.095,24 (3.946.094,57)
-47,90% 52,10%
PROCESOS JUDICIALES
2.475.190,00 2.000.000,00 475.190,00
23,76% 123,76%
PENSIONES (C.C.S.S.)
15.000.000,00 20.900.000,00 (5.900.000,00)
-28,23% 71,77%
PENSIONES DIRECTAS
9.247.000,00 17.142.857,14 (7.895.857,14)
-46,06% 53,94%
TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PRIVADO 54.584.568,67 81.947.619,05 (27.363.050,38) -33,39% 66,61%

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-6 -
USO DE LOS FONDOS PROVENIENTES DE RECURSOS PROPIOS:
Seguidamente se muestra el empleo del total de ingresos de recursos privados
desglosado entre los cuatro grandes rubros, a saber Remuneraciones, Servicios
Públicos, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos.
RUBRO REMUNERACIONES
SERVICIOS
PUBLICOS
MATERIALES Y
SUMINISTROS
BIENES
DURADEROS
MONTO 7.796.397.27 1.252.890.00 24.346.102.46 280.450.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
Al mes de setiembre de 2015 la Asociación mantiene un total de efectivo en Caja y
Bancos de ¢30.783.642.36, el cual está constituido de las siguientes cuentas:
CAJA Y BANCOS
Caja Chica 148.100,00
BNCR CUENTA3628-3 JSP 29.351,28
BNCR CUENTA 2232-5 HOGAR 13.570.747,64
BNCR CUENTA 4426-1 CONAPAM 2.113.145,65
BNCR CUENTA 5123-3 FODESAF 2.682.715,48
BNCR CUENTA 5911-1 MS 1.678,00
BNCR CUENTA 6070-1 IMAS 1.065.872,37
Subtotal 19.611.610,42
CUENTAS POR COBRAR 326.548,65
INVERSIONES TRANSITORIAS 10.000.000,00
INVENTARIOS 845.483,29
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 30.783.642,36
Nótese que sólo en efectivo mantiene un total de ¢19.611.610.42 más un total de
otros valores por ¢11.172.031.93 de los cuales resalta una inversión en depósitos
por ¢10.000.000.00, cuyo monto garantiza el pago de aguinaldos de funcionarios y
funcionarias de la Asociación.

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-7 -
ESTADOS FINANCIEROS
ASOCIACION HOGAR PARA ANCIANOS POCOCI GUAPILES
CEDUAL 3-002-0610056
ESTADO DE SITUACION FINANCERA
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
Caja Chica 148.100,00
BNCR CUENTA3628-3 JSP 29.351,28
BNCR CUENTA 2232-5 HOGAR 13.570.747,64
BNCR CUENTA 4426-1 CONAPAM 2.113.145,65
BNCR CUENTA 5123-3 FODESAF 2.682.715,48
BNCR CUENTA 5911-1 MS 1.678,00
BNCR CUENTA 6070-1 IMAS 1.065.872,37
Subtotal 19.611.610,42
CUENTAS POR COBRAR 326.548,65
INVERSIONES TRANSITORIAS 10.000.000,00
INVENTARIOS 845.483,29
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 30.783.642,36
ACTIVO FIJO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD:
TERRENO 300.000,00
Total de Terrenos 300.000,00
PLANTA:
EDIFICIOS 87.255.287,22
Depreciación Acum. de Edificios -30.357.568,68
SUBTOTAL 56.897.718,54
PROYECTO CUARTO FRIO 10.369.760,90
Depreciación Acum. Cuarto Frio -518.488,05
SUBTOTAL 9.851.272,85
PROYECTO SALA DE ENTRETENIMIENTO 30.253.186,55
Depreciación Acum. Sala Entretenimiento -2.521.098,88
SUBTOTAL 27.732.087,67
PROYECTO SALA DE FISIOTERAPIA 2.749.500,00
Depreciación Acum. Sala Fisioterápia -137.475,01
SUBTOTAL 2.612.024,99
SALON MULTIUSO 6.778.695,00
Depreciación Acum. Salón Multiuso -112.978,25
SUBTOTAL 6.665.716,75
OTRAS CONSTRUCCIONES, ADICIONES 0,00
Total de Planta 103.758.820,80
MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO: 103.448.304,29
Depreciación Acum. Mobilario y Equipo -52.914.500,73

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-8 -
Subtotal 50.533.803,56
EQUIPO DE TRANSPORTE 28.957.064,80
Depreciación Acum. Equipo de Transporte -6.156.003,13
SUBTOTAL 22.801.061,67
EQUIPO DE SONIDO Y AMBIENTE 192.800,00
Depr. Acum. Equipo de Sonido y Ambiente -32.133,33
SUBTOTAL 160.666,67
MOBILIARIO Y EQUIPO JPS 7.268.915,00
Depr. Acum. Mob.y Equipo JPS 0,00
SUBTOTAL 7.268.915,00
Total de Maquinaria, Mobiliario y Equipo 80.764.446,90
TOTAL DE ACTIVO FIJO NETO 184.823.267,70
OTROS ACTIVOS
Nichos de Cementerio 428.500,00
Proyectos en Construcción 0,00
Total de Otros Activos 428.500,00
TOTAL DE ACTIVOS 216.035.410,06
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO:
PROVEEDORES LOCALES 150.000,00
FABIAN MORA HERNANDEZ 150.000,00
CARGAS SOCIALES POR PAGAR 668.614,42
CUENTAS POR PAGAR C.C.S.S. 668.614,42
PROVISIONES 6.265.032,38
AGUINALDOS POR PAGAR 6.265.032,38
CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS 0,00
PLANILLA POR PAGAR 0,00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR CP 7.083.646,80
TOTAL DE PASIVOS 7.083.646,80
PATRIMONIO
UTILIDADES ACUMULADAS:
SUPERAVIT ACUMULADO 147.528.956,31
UTILIDAD DEL PERIODO 20.149.470,84
TOTAL UTILIDADES ACUMULADAS 167.678.427,15
CAPITALIZACION DE ACTIVOS:
CAPITALIZACION DE ACTIVOS 41.273.335,85
TOTAL DE CAPITALIZACION DE ACTIVOS 41.273.335,85
TOTAL DE PATRIMONIO 208.951.763,00
TOTAL DE PASIVOS MAS PATRIMONIO 216.035.410,06
Víctor Cervantes M.
Contador CPI

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-9 -
ASOCIACION HOGAR PARA ANCIANOS POCOCI GUAPILES
CEDUAL 3-002-0610056
ESTADO RESULTADOS
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015
INGRESOS TOTALES 171.085.623,81
LEY 7972 CONAPAM 16.730.766,00
LEY 8718 JPS 65.081.292,00
LEY 5662 CONAPAM (FODESAF) 34.688.997,14
TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PUBLICO 116.501.055,14
ACTIVIDADES PROPIAS 21.451.053,00
ACTIVIDADES DE GRUPOS VOLUNTARIOS 599.325,00
ALQUILERES 1.520.000,00
CUOTAS ASOCIADOS 0,00
DONACIONES DE EMPRESAS Y COMERCIO 4.292.000,67
PROCESOS JUDICIALES 2.475.190,00
PENSIONES (C.C.S.S.) 15.000.000,00
PENSIONES DIRECTAS 9.247.000,00
TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PRIVADO 54.584.568,67
EGRESOS:
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES DEL HOGAR 33.453.564,73
GASTOS GENERALES DE LA J.P.S. 68.592.197,38
GASTOS GENERALES DE CONAPAM 21.269.734,52
GASTOS GENERALES DE FODESAF 27.289.390,11
GASTOS GENERALES PJ 222.275,00
GRAN TOTAL DE GASTOS GENERALES 150.827.161,74
Otros Egresos 153.461,03
Ajustes y depreciaciones No en efectivo
Subtotal 153.461,03
Total de Egresos 150.980.622,77
Utilidad Operativa del periodo 20.105.001,04
OTROS INGRESOS: 44.469,80
Total de utilidad neta al 30 SETIEMBRE 2015 20.149.470,84
Víctor Cervantes M.
Contador CPI

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