Gestion des risques fraudes en entreprise et
de pertes de revenu
Offre de Services
Contexte global
Slide 2
 Les entreprises sont confrontées à la nécessité de réduire les coûts et par là même les disposit...
Slide 3
Principaux enseignements sur les
risques fraudes dans le monde
Slide 4
Une grande entreprise sur deux touchée par la fraude
• Les entreprises de plus
de 1000 employés sont
les plus touc...
Slide 5
La crise accroît le risque de fraude
• 43 % des entreprises qui ont relevé des fraudes constatent une
augmentation...
Slide 6
Des opportunités de fraude accrues par un contrôle interne plus vulnérable
• Les réductions d’effectifs…
• … les r...
Slide 7
Une évolution du profil du fraudeur : plus de fraudes commises par le « middle
management »
• Une augmentation
imp...
Slide 8
Une fraude sur deux est détectée par les dispositifs de contrôle
• 46 % des fraudes sont
détectées grâce à des dis...
Slide 9
Démarche
Méthodologie
Slide 10
Notre Démarche
Phase 1
Catégorisation & hiérarchisation des risques de fraudes et de pertes de
revenu pour compre...
Slide 11
1 Pilotage
• Feuille de route et choix des priorités.
• Autorité d’action & de pilotage.
2 Identification et hiér...
Le processus de lutte contre les risques de fraude s’articule en 5 éléments
Slide 12
2- Identification et
hiérarchisation ...
Nos prestations
 Etablissement d’une cartographie des risques liés à la fraude selon vos métiers.
 Revue de votre enviro...
Gestion des risques fraudes en entreprise et de pertes de revenu
Contact :
55 Bd Zerktouni Etg 4 Appt 16 Casablanca - Maro...
Prochain SlideShare
Chargement dans…5
×

Présentation démarche gestion des risques de fraudes

563 vues

Publié le

Offre de services

Publié dans : Services
2 commentaires
0 j’aime
Statistiques
Remarques
  • Soyez le premier à aimer ceci

Aucun téléchargement
Vues
Nombre de vues
563
Sur SlideShare
0
Issues des intégrations
0
Intégrations
8
Actions
Partages
0
Téléchargements
19
Commentaires
2
J’aime
0
Intégrations 0
Aucune incorporation

Aucune remarque pour cette diapositive

Présentation démarche gestion des risques de fraudes

  1. 1. Gestion des risques fraudes en entreprise et de pertes de revenu Offre de Services
  2. 2. Contexte global Slide 2  Les entreprises sont confrontées à la nécessité de réduire les coûts et par là même les dispositifs de prévention et de détection des fraudes.  Ceci peut se traduire par un accroissement du risque de fraude déjà accentué par l’impact de la crise ou par les objectifs trop ambitieux ou un environnement de culture permissif (pression, etc.).  Dans ce contexte, 3 priorités pour les entreprises : - ne pas surévaluer les objectifs tout en supervisant étroitement le middle management; - afficher clairement sa volonté de développer une politique de bonne gouvernance; - identifier les principaux risques et développer des contrôles ciblés; - maintenir la « tolérance zéro » pour les fraudeurs. C’est dans cette optique que le cabinet ACORA Consulting a développé une démarche, une méthodologie et des outils pour accompagner les entreprises. Nous pouvons vous conseiller sur l’ensemble des mesures anti- fraude proactives et spécifiques qu’une organisation peut prendre.
  3. 3. Slide 3 Principaux enseignements sur les risques fraudes dans le monde
  4. 4. Slide 4 Une grande entreprise sur deux touchée par la fraude • Les entreprises de plus de 1000 employés sont les plus touchées • 30 % des entreprises sondées au niveau mondial ont été victimes d’une fraude dans les 12 derniers mois Les grandes entreprises ont déclaré plus de fraudes 13% 15% 26% 46% 0% 10% 20% 30% 40% 50% Ne sait pas Jusqu'à 200 employés De 201 à 1000 employés Plus de 1000 employés en % du total des entreprises ayant déclaré au moins une fraude
  5. 5. Slide 5 La crise accroît le risque de fraude • 43 % des entreprises qui ont relevé des fraudes constatent une augmentation de leur nombre par rapport au passé. • Pourtant les entreprises affectées par la crise économique n’ont pas déclaré plus de fraudes que les autres :  un délai de détection généralement supérieur à un an;  des fraudes moins détectées du fait des réorganisations opérées en interne pour réduire les coûts.
  6. 6. Slide 6 Des opportunités de fraude accrues par un contrôle interne plus vulnérable • Les réductions d’effectifs… • … les réorganisations internes et les redéploiements d’activités sont autant de facteurs générateurs d’opportunités pour un fraudeur. Opportunités à l’origine d’une fraude 6% 12% 15% 22% 22% 34% 49% 62% 0% 20% 40% 60% 80% Autres Réduction du contrôle réglementaire Diversification du portefeuille de produits Délocalisation de certaines activités Vulnérabilité accrue des systèmes d’information face aux intrusions externes Charge de travail accrue pesant sur les équipes d’audit interne Efforts du management uniquement concentrés sur la survie de l’entreprise Réduction de la taille des équipes affectées au contrôle interne % opportunités
  7. 7. Slide 7 Une évolution du profil du fraudeur : plus de fraudes commises par le « middle management » • Une augmentation importante des fraudes commises par le « middle management »  Dans le monde : 42 % en 2011 vs 25 % en 2009. Profil du fraudeur 0% 10% 20% 30% 40% 50% 2% Autres 1% 14%Senior management 26% 42%Middle management 25% 42% Employés 48% en % des fraudes reportées 2011 2009
  8. 8. Slide 8 Une fraude sur deux est détectée par les dispositifs de contrôle • 46 % des fraudes sont détectées grâce à des dispositifs de contrôle.  Corrélation entre la mise en œuvre d’une évaluation du risque de fraude et la découverte d’une fraude. • 34 % des cas sont détectés grâce à une vigilance interne et externe. Modes de détection 33% 31% 3% 4% 0% 3% 26% 23% 43% 3% 4% 4% 4% 19% 20% 34% 5% 5% 5% 14% 17% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% Autres Culture d’ entreprise (incluant les systèmes d’alerte) Procédure de rotation de postes ou de tâches Politique de sécurité interne Système informatisé de repérage et de remontée de transactions suspectes Risk management, incluant des programmes de prévention du risque de fraude Audit interne en % des entreprises victimes d'une fraude 2011 2009 2007 46 % en 2009
  9. 9. Slide 9 Démarche Méthodologie
  10. 10. Slide 10 Notre Démarche Phase 1 Catégorisation & hiérarchisation des risques de fraudes et de pertes de revenu pour comprendre les priorité d’actions, les différentes parties prenantes impliquées. Phase 2 Enseignements et bonnes pratiques en matière de maîtrise des risques de processus opérationnels mis sous contrôle, d’outils y compris informatiques, de compétences, de structure de gouvernance. Phase 3 Recommandations de structuration basées sur des bonnes pratiques et la réalité des environnements interne & externe de l’entreprise.
  11. 11. Slide 11 1 Pilotage • Feuille de route et choix des priorités. • Autorité d’action & de pilotage. 2 Identification et hiérarchisation • Identification des risques. • Cartographie. • Valorisation des risques. • Hiérarchisation des risques. 3 Veille • Veille interne sur les fraudes. • Veille externe sur les cas de fraude, de perte de revenu. 4 Communication • Sensibilisation des employés et des partenaires. • Sensibilisation des clients & fournisseurs sur les risques et les bonnes attitudes. • Exemplarité de certaines poursuites envers les fraudeurs. 5 Adaptation des produits et services • Définition d’offres et de conditions contractuelles limitant les risques et couvrant les actions juridiques éventuelles. 6 Mise en place de processus, systèmes de reporting spécifiques • Mise en place de système ad hoc [ BI ] pour prévenir, détecter et agir en cas de fraude. • Définition et mis en place des processus opérationnels permettant de prévenir, atténuer. 7 Reporting et détection • Alerte en cas de détection par la chaine de responsabilité. • Reporting régulier dans le cadre de la détection. • Audit régulier d’investigation. 8 Prise en charge opérationnelle des fraudes et pertes de revenus • Responsabilités, revue des procédures et des systèmes d’information et de contrôle interne. 9 Actions juridiques & réglementaires • Poursuite en cas de fraudes. • Synchronisation avec les instances juridiques. 1 0 Valorisation et comptabilisation • Valorisation comptable des fraudes. • Ecritures comptables. Notre Méthodologie
  12. 12. Le processus de lutte contre les risques de fraude s’articule en 5 éléments Slide 12 2- Identification et hiérarchisation des risques 3- Prévention : Rendre la fraude difficile, le gain faible, le risque de poursuite fort. Atténuation du risque 4- Détection : Mettre en place les outils, les structures de détection 5- Correction : intervenir rapidement 1- Pilotage  Intégrer les risques de fraudes et de pertes de revenus dans la cartographie des risques auxquels est exposée l’entreprise.  Cartographier les risques par rapport aux processus de l’entreprise.  Décrire chacun des risques avec le processus métier, les actifs supports, les facteurs contextuels, conjoncturels du risque, les éléments favorisants, les événements déclenchant, les facteurs aggravants et leurs relations.  Développer une prise de conscience des risques auprès des employés et des clients.  Définir les procédures appropriées.  Partager certaines informations et pratiques avec les autres opérateurs de votre secteur.  Installer les systèmes appropriés pour limiter les fraudes : gestion des accès, gestion de la sécurité, reporting des transactions non conforment aux règles, module BI des BDD existantes.  Faire savoir les risques encourus par les fraudeurs  Valoriser la déclaration d’une suspicion de fraude.  Suivre les rapports ad hoc sur les risques de fraude et de perte de revenu.  Mener des audits d’investigations.  Faire de la veille externe pour les fraudes.  Mettre en place des processus ad hoc pour que les fraudes puissent être déclarées et traitées rapidement.  Investiguer l’origine des Fraudes.  Identifier et poursuivre les Fraudeurs.  Tenter de recouvrer les sommes dues.  Enregistrer en perte les revenus ou charges perdues.
  13. 13. Nos prestations  Etablissement d’une cartographie des risques liés à la fraude selon vos métiers.  Revue de votre environnement et système de contrôle interne.  Evaluation des mesures de contrôle des processus sensible à la fraude. - Minimiser votre risque clientèle (personnes en relation clients; commercial & technique), votre risque fournisseur (acheteur), analyser l'entrée en relation, définir les profils à risques de tous les processus. - Définir avec vous une politique d'archivage (éléments de traçabilité et de preuves opposables)  Implémentation d'un logiciel (par modules) de surveillance et de tracking des systèmes d’information existants dans votre entreprise.  Exécution des missions en assistance à votre département d’audit interne.  Assistance à la mise en place d’un code de bonne conduite et d’une charte éthique. Slide 13
  14. 14. Gestion des risques fraudes en entreprise et de pertes de revenu Contact : 55 Bd Zerktouni Etg 4 Appt 16 Casablanca - Maroc Tel : +212522470210 /11 acoraconsulting@gmail.com

×