1) O documento apresenta vários índices de liquidez usados para analisar a capacidade de uma empresa em honrar seus compromissos de curto prazo. 2) São descritos os principais índices como Liquidez Geral, Liquidez Corrente, Liquidez Seca e Liquidez Imediata, explicando o que cada um mede. 3) É enfatizada a importância de se analisar múltiplos indicadores ao invés de apenas um isolado para se ter uma visão completa da liquidez de uma empresa.

1. Preâmbulo …. Analisando Indicadores e Índices de Balanço

3. Para conhecer o livro ... www.MinhasAulas.com.br Site do livro, apresenta todos os recursos complementares www.EditoraAtlas.com.br Site da Editora Atlas, oferece a possibilidade de aquisição do livro

5. Piada Copiloto: Comandante, estamos perdendo altitude! Comandante: Não se preocupe! A velocidade está ótima!

6. Importante! É preciso analisar um conjunto de indicadores!

7. Capítulo importante! 5. Analisando a Liquidez Adriano Leal Bruni [email_address]

8. Tópico importante! Índices de Liquidez

10. Liquidez geral ILG = Ativo Circ + RLP Passivo Circ + ELP O que podemos converter em dinheiro O que precisaremos pagar! Para cada $1 que pagaremos, quanto planejamos receber

11. Uma crítica sutil ... ILG = Ativo Circ + RLP Passivo Circ + ELP Os prazos são díspares! Estamos misturando alhos e bugalhos!

12. Pensando no CP AC ANC PC PL PNC AC PC CDG (-) (=) Capital de Giro

13. Liquidez corrente ILC = Ativo Circ Passivo Circ O que podemos converter em dinheiro no CP ! O que precisaremos pagar no CP ! Para cada $1 que pagaremos no CP , quanto planejamos receber no CP . Foco no curto prazo

14. Um perigo perigoso! O Rei do Corcel II A melhor oficina da cidade! E os meus estoques?

15. Liquidez seca ILS = Ativo Circ - Estoques Passivo Circ O que podemos converter em dinheiro no CP , sem precisar vender os estoques! O que precisaremos pagar no CP ! Para cada $1 que pagaremos no CP , quanto planejamos receber no CP , sem a venda dos estoques Curto prazo , sem estoques

16. Liquidez seca modificado ILS = Ativo Circ – k. Estoques Passivo Circ k = percentual de realização (venda) dos estoques Realização de parte dos estoques Não usual!

17. E a pressa? Dinheiro já! E se eu quisesse saber quanto já tenho em dinheiro para pagar o que devo no CP? Altamente conservador!

18. Liquidez imediata ILI = Disponibilidades Passivo Circ Caixa, bancos e aplicações financeiras! O que precisaremos pagar no CP ! Para cada $1 que pagaremos no CP , quanto já temos disponível O que já temos disponível!