Contenu connexe
Similaire à 12 businessfinance v1
Similaire à 12 businessfinance v1 (15)
Plus de Teeraset Siratananont
Plus de Teeraset Siratananont (14)
12 businessfinance v1
- 2. ความลมเหลวของธุรกิจ
ิ
ความล ม เหลวทางธุ ร กิ จ มิ ไ ด เ กิ ด เนื่ อ งจากตั ว ธุ ร กิ จ เอง
เทานน แตอาจเกดจากธุรกจอนทเกยวของ เชนผู ดหาหรือขาย
เทานั้น แตอาจเกิดจากธรกิจอื่นที่เกี่ยวของ เชนผจัดหาหรอขาย
วั ต ถุ ดิ บ ให กั บ กิ จ การหรื อ ลู ก ค า ของกิ จ การเองประสบความ
ลมเหลวจนไมสามารถจายชําระหนี้สินใ กิจการได
ไ ํ ี ให ไ
All rights reserved www.Thailandaccount.com 2
- 3. ความลมเหลวทางธุรกิจคืออะไร
ความลมเหลวทางธุรกิิจเกิิดขึ้ึนเมืื่อธุรกิิจกาวมาถึึงจุด
(ปกติคือจุดที่ไมสามารถชําระหนี้ได) ซึ่งไมสามารถดําเนินธุรกิจ
ตอไปไดโดยปราศจากปญหา ปญหาเหลานี้เปนปญหาที่กิจการ
ุ
ไม ส ามารถหาทางแก ไ ขได และยิ่ ง ดํ า เนิ น ธรกิ จ ต อ ไปก็ ยิ่ ง มี
ปญหามากขึ้นเรื่อย ๆ ที่จุดนี้มีความสําคัญอยางยิ่งที่จะยอมรับ
ความลมเหลวตงแตตนหรอจะพบกบปญหาดานการเงนและ
ความลมเหลวตั้งแตตนหรือจะพบกับปญหาดานการเงินและ
กฎหมายเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆถาหากยังดึงดันที่จะดําเนินธุรกิจตอไป
All rights reserved www.Thailandaccount.com 3
- 4. ตนเหตุของความลมเหลวทางธุรกิจ
สาเหตุของความลมเหลวทางธุรกิิจป ประกอบดวย
1. ป จ จั ย ทางเศรษฐกิ จ ซึ่ ง ประกอบด ว ยความอ อ นแอของ
ฐ
อุตสาหกรรมและสถานที่ตั้งธุรกิจไมเหมาะสมหรือไมถูกตอง
2. ปจจััยทางการเงิิน ซึ่ึงรวมทัั้งการมีีหนี้ีสินมากเกิินไปแตมีทุนนอย
ไป
หรือไมเพียงพอ
3. การขาดการเอาใจใส ภัยธรรมชาติ และการทุจริต
4. ปจจยอน
4 ปจจัยอื่น ๆ
All rights reserved www.Thailandaccount.com 4
- 5. สิ่งที่กิจการตองเผชิญเมื่อมีหนี้สินลนพนตัว (Financial
distress)
1.
1 การทกจการไมสามารถชาระหนไดตามกาหนดเปนการชวคราวหรอเปนเหตุจากมูลคาสนคา
ี่ ิ ไ ํ ไ
ี้ ํ ป ั่ ื ป ิ
ดอยกวาหนี้สนที่เปนภาระผูกพัน
ิ
2. ถาปญหาดงกลาวเปนเพยงชวครงชวคราวการทาความตกลงกบเจาหนอาจขยายเวลา
ถาปญหาดังกลาวเปนเพียงชั่วครั้งชัวคราวการทําความตกลงกับเจาหนีอาจขยายเวลา
่ ้
เพื่อใหปญหาผอนคลายได อยางไรก็ตามถามูลคาของสินทรัพยถาวรตกต่ํามากๆและกิจการ
เกิดการขาดทุน ใครจะเปนผูรับภาระขาดทุนและใครจะเปนผูไดรับมูลคาที่ยังเหลืออยู
3. กิจการควรจะหยุดดําเนินการหรือดําเนินการตอไป กลาวคือเปนการดีหรือไมทจะดําเนิน
ี่
กิจการตอไปหรือหยุดกิจการและขายสินทรัพยออกไปใหหมด
4.
4 ควรทกจการจะไดรบความคุ ครองจากศาลภายใตพระราชบญญตลมละลายหรอใชวธอนท
ควรที่กิจการจะไดรับความคมครองจากศาลภายใตพระราชบัญญัติลมละลายหรือใชวิธีอื่นที่
ไมเปนทางการเพื่อฟนฟูกิจการ
5.
5 ใครจะเปนผู วบคมกิจการเมื่อมีการเลิกกิจการหรือฟนฟกิจการ ควรทจะใหผู ริหารชดเดิม
ใครจะเปนผควบคุมกจการเมอมการเลกกจการหรอฟนฟูกจการ ควรทีจะใหผบรหารชุดเดม
่
รักษาการตอไปหรือจะใหผพิทักษทรัพย (Trustee) เขามาดูแลกิจการแทน
ู
All rights reserved www.Thailandaccount.com 5
- 6. การแกไขปญหาอยางไมเปนทางการ
• Workout ื
W k t คอ การตกลงกนดวยความสมครใจระหวางเจาหนและลูกหนี้ และเจาหนยนยอมใหกจการ
ั ส ั ใ ี้ ี้ ิ ใ ิ
สามารถดําเนินธุรกิจตอไปได โดยมีการปรับปรุงฐานะทางการเงินใหกลับมามั่นคงอีกครัง ้
• Restructuring คือ การปรับโครงสรางหนี้ใหม เชน การเปลียนหนีบางรายการระยะสันเปนระยะยาว
่ ้ ้
หรือเปลี่ยนหนี้เปนทุน
• Extension คือ การยืดเวลาการชะระหนี้ หมายถึง เจาหนียอมขยายกําหนดเวลาการชําระหนีออกไป
้ ้
สาหรบยอดหนทคางชาระหนเตมจานวนอยู ละเปนไปไดทเจาหนอาจใหเงนกู ํานวนหนึ่งแกลกหน
สําหรับยอดหนีทคางชําระหนี้เต็มจํานวนอยและเปนไปไดที่เจาหนีอาจใหเงินกจานวนหนงแกลูกหนี้
้ ี่ ้
เพื่อชําระหนีการคาในชวงเวลาที่ขยายการชําระหนีดวย
้ ้
• Composition คือ การประนอมหนี้ หมายถึง การที่เจาหนียนยอมลดจํานวนหนีสนลง จํานวนหนีที่
้ิ ้ ิ ้
ยอมลดใหจะมากนอยแคไหนขันอยูกับการตอรองระหวางเจาหนีแมบางครั้งการชําระหนี้ไมสูงแตถอ
้ ้ ื
วาดีกวาไปฟองรอง ซึ่งจะมีคาใชจายทางศาลและเปนการรักษาชือเสียงของเจาหนี้ รวมทังกิจการของ
่ ้
ลูกหนกไมตองตกเปนการลมละลาย
ลกหนีก็ไมตองตกเปนการลมละลาย
้
• Assignment เปนการเลิกกิจการอยางไมเปนทางการโดยลูกหนี้ขอเลิกกิจการกับเจาหนีโดยตรงแลว้
เจาหนียนยอม
้ิ
All rights reserved www.Thailandaccount.com 6
- 7. การเลิกกิจการโดยไมสมัครใจ
เกิิดขึึ้นใ
ในกรณีีที่บรรดาเจาหนี้และกิิจการที่เปนลูกหนีี้ไมสามารถ
ี ี
ตกลงกันไดในเรื่องการชําระหนี้สิน จึงจําเปนตองนําเรื่องขึ้นสูศาลให
เปนคนกลางในการพิจารณา
All rights reserved www.Thailandaccount.com 7
- 8. ลมละลาย
ลมละลายคืือการทีี่ลูกหนีี้ที่มีหนี้ีสินลนพนตััวและไมสามารถชํําระ
ไ
หนี้ไดตาม พ.ร.บ. ลมละลาย เมื่อศาลไดมีคําสั่งพิทักษทรัพยของลูกหนี้
เด็ดขาดแลวและเจาพนักงานพิทักษทรัพยรายงานวา เจาหนี้ไดลงมติใน
การประชมเจาหนี้ครั้งแรกหรือในคราวที่ไดเลื่อนไป ขอใหศาลพิจารณา
ุ
ใหลูกหนี้ลมละลายก็ดีหรือไมลงมติประการใดก็ดีหรือไมมีเจาหนี้ไป
ประชุมกด หรอการประนอมหนไมไดรบความเหนชอบกด ใหศาล
ประชมก็ดี หรือการประนอมหนี้ไมไดรับความเห็นชอบก็ดี ใหศาล
พิพากษาใหลูกหนี้ลมละลายและเจาพนักงานพิทักษทรัพยมีอํานาจ
จััดการทรััพยสินของบุคคลลมละลาย เพืื่อแบงแกเจาหนี้ทั้งหลาย
ี
All rights reserved www.Thailandaccount.com 8
- 9. สรุปลักษณะสําคัญของกฎหมายลมละลาย
หััวขอ คดีีลมละลาย
1. จํานวนหนี้ขนต่ํา
ั้ ฟองบุคคลธรรมดาไมนอยกวา 1,000,000 บาท ฟอง
นิติบุคคลไมนอยกวา 2,000,000 บาท
2. จุดประสงคในการฟองคดี ฟองเพื่อเขาจัดการทรัพยสินของลูกหนี้เพื่อชําระหนี้แก
เจาหนีทงหลาย
ี้ ั้
3. ความรวดเร็วในการพิจารณา มีขนตอนในการดําเนินคดีรวบรัดและเนนความรวดเร็ว
ั้
เปนสาคญ
ป สํ ั
4. คาใชจายในการดําเนินคดี คาขึ้นศาลถูกกวาคดีแพงสามัญมาก
5. การยืื่นคํําใหการ
ใ ลูกหนีจะยืื่น หรืือ ไ ยื่นคํําใหการก็็ได ไ มีราย
ี้ ไม ใ ไม
แกลูกหนี้
All rights reserved www.Thailandaccount.com 9
- 10. สรุปลักษณะสําคัญของกฎหมายลมละลาย
หััวขอ คดีีลมละลาย
6. การอยูในอํานาจศาล หลังจากศาลรับฟอง ลูกหนนี้จะตองอยูใน
อํํานาจศาล
7. การถอนฟอง ถอนไดตอเมือศาลอนุญาตเทานั้น
่
8. การจําหนายคดี กรณีคําสั่งพิทักษทรัพยชั่วคราวแลว ถาศาลจะ
สั่ง จําหนายคดี ตองมีการโฆษณา ลวงหนาไม
นอยกวา 7 วัน
9. การชั่งน้ําหนักพยานหลักฐาน พิจารณาพยาน เจาหนี้ผูเปนโจทยกอน ถาฟง
ไม
ไ ได ศาลยกฟองไดเลย แตฟงไ จึึงฟงพยาน
ฟ ไ ฟ ได
ลูกหนี้ วาสามารถชําระหนี้ไดหรือไม
All rights reserved www.Thailandaccount.com 10
- 11. การยื่นฟองคดีลมละลาย
การยืื่นฟองคดีีลมละลาย (เฉพาะในระหวางที่ีศาลลมละลายภาค
ใ
ยังไมเปดทําการ) ใหยื่นตอศาลชั้นตนที่ลูกหนี้ที่ภูมิลําเนา อยูในเขตศาล
หรื อ ประกอบธุ ร กิ จ อยู ใ นเขตศาลต น นั้ น ต อ งส ง คํ า ร อ งต อ ไปยั ง ศาล
ลมละลาย เมื่อศาลลมละลายรับฟองแลว ก็จะออกไปทําการไตสวน นั่ง
พิจ ารณา และพิ พ ากษาคดี ณ ศาลจั ง หวั ด ดั ง กล า ว ที นี้ วิ ธี พิ จ ารณา
ตามลาดบ กเรมดวยการตรวจคาฟองซงกใชหลกกฎหมายการตรวจคา
ตามลําดับ ก็เริ่มดวยการตรวจคําฟองซึ่งก็ใชหลักกฎหมายการตรวจคํา
คูความในคดีแพงสามัญ หลังจากรับฟองแลวจะสงหมายเรียกและ
สํําเนาคํําฟองใหลูกหนี้ีเพืื่อทราบ (เพืื่อทราบไมใชเพืื่อแกคดีี) ดัังนัั้นใ
ใ ไ ใน
คดีลมละลายจําเลยหรือลูกหนี้ไมจําตองยื่นคําใหการก็ได
All rights reserved www.Thailandaccount.com 11
- 12. การฟนฟูกิจการ (Reorganization)
ตามพระราชบััญญััติลมละลาย ( ับที่ี 4) พ.ศ. 2541 ละพระราชบััญญััติ
(ฉบั )
ล ม ละลาย (ฉบั บ ที่ 5) พ.ศ. 2542 ซึ่ ง เป น การแก ไ ขเพิ่ ม เติ ม พระราชบั ญ ญั ติ
ลมละลาย พุทธศกราช
ลมละลาย พทธศักราช 2483 ไดมีขอกําหนดเกี่ยวกับการฟนฟกิจการของลูกหน้ ก็
ไดมขอกาหนดเกยวกบการฟนฟูกจการของลกหนี ก
เนื่องจากบทบัญญัติบางมาตราของพระราชบัญญัติลมละลาย พุทธศักราช 2483
ไมเหมาะสมกับสภาพเศรษฐกิจและสังคมในปจจบัน โดยเฉพาะเมื่อลกหนี้ที่เปน
ฐ ุ ู
นิ ติ บุ ค คลประสบป ญ หาสภาพคล อ งทางการเงิ น ชั่ ว คราวอั น ควรได รั บ ความ
ชวยเหลือทางการเงินจากผูประสงคจะใหความชวยเหลือทางการเงินแกลูกหนี้
เพื่อใหลูกหนี้มีโอกาสฟนฟูกิจการ แตเนื่องจากมาตรา 94 (2) แหงพระราชบัญญัติ
ลมละลาย พุทธศักราช 2483 ไดกําหนดวา ในกรณีที่เจาหนี้ยินยอมใหลูกหนี้กอ
หนีี้ขึ้นโ อยูแลววาลูกหนีี้มีหนีี้สินลนพนตััว เจาหนี้ีดังกลาวจะไมมีสิทธิิขอรัับ
โดยรู ไ
ชําระหนี้ในคดีลมละลาย
All rights reserved www.Thailandaccount.com 12
- 13. การฟนฟูกิจการ (Reorganization)
ขอบััญญััติน้ีทําใหไมมีสถาบัันการเงิินหรืือเอกชนรายใดยิินยอมให
ใ ใ ใ
ความชวยเหลือทางการเงินแกลูกหนี้ที่ประสบปญหาสภาพคลองทาง
การเงินชั่วคราว ลูกหนี้จึงตองตกเปนบุคคลลมละลายทั้งๆที่กิจการของ
ลกหนี้ อ ยู ใ นสภาพฟ น ฟได ห ากได รั บ ความช ว ยเหลื อ ทางการเงิ น แก
ู ู
ลู ก หนี้ เ พื่ อ ให มี โ อกาสฟ น ฟู กิ จ การซึ่ ง จะช ว ยให เ จ า หนี้ ไ ม มี ป ระกั น มี
โอกาสไดรบชาระหนอยางเปนธรรม ซงจะเปนการชวยสงเสรมเศรษฐกจ
โอกาสไดรับชําระหนี้อยางเปนธรรม ซึ่งจะเปนการชวยสงเสริมเศรษฐกิจ
ของประเทศตอไป
All rights reserved www.Thailandaccount.com 13
- 14. ลักษณะของลูกหนี้ที่สามารถขอฟนฟูกิจการ
• เป น บริิ ษั ท จํํ า กัั ด บริิ ษั ท มหาชนจํํ า กัั ด หรืื อ นิิ ติ บุ ค คลอื่ื น ทีี่ ก ฎหมาย
ป
กําหนด
• มีหนี้สนลนพนตัว
ิ
• เปนหนีี้เจาหนี้ีคนเดีียวหรืือหลายคนรวมกัันเปนจานวนไมนอยกวา 10
ป ป ํ ไ
ลานบาท ไมวาหนี้จะถึงกําหนดชําระโดยพลันหรือในอนาคตก็ตาม
• มีเหตุผลสมควรละมีชองทางที่จะฟนฟูกิจการของลูกหนี้ได
All rights reserved www.Thailandaccount.com 14
- 15. ผูมีสิทธิขอใหฟนฟูกิจการลูกหนี้
• เจาหนซงอาจเปนคนเดยวหรอหลายคนรวมกนและมจานวนหนแนนอน
ี้ ึ่ ป ี ื ั ีํ ี้
ไมนอยกวา 10 ลานบาท
• ลูกหนี้ซึ่งเขาลักษณะ 4 ขอ ขางตน
• หนวยงานของรัฐที่มีอํานาจหนาที่กํากับดูแลการประกอบกิจการลููกหนี้
ู
เชน
- ธนาคารแหงประเทศไทยในกรณทลูกหนเปนธนาคารพาณชย บรษท
ป ศไ ใ ี ี่ ี้ ป ิช ิ ั
เงินทุน บริษัทเงินทุนหลักทรัพย หรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร
- สานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยในกรณที่
ํ ั ํ ั ั ั ั ั ี
ลูกหนี้เปนบริษทหลักทรัพย
ั
All rights reserved www.Thailandaccount.com 15
- 16. ผูมีสิทธิขอใหฟนฟูกิจการลูกหนี้
-กรมการประกัั น ภัั ย ใ
ป ในกรณีี ที่ ลู ก หนีี้ เ ป น บริิ ษั ท ป ั น วิิ น าศภัั ย หรืื อ
ประกั
บริษทประกันชีวิต
ั
-หนวยงานรัฐอื่นที่มีอํานาจกํากับดูแลการประกอบกิจการของลูกหนี้ที่
เกยวของ
เกี่ยวของ
All rights reserved www.Thailandaccount.com 16
- 17. คํารองขอใหฟนฟูกิจการและการตั้งผูทําแทน
• ความมีีหนีี้สินลนพนตััวของลูกหนีี้ โ
โดยแสดงสิินทรััพยและหนี้ีสินของ
ลูกหนี้
• รายชื่อและที่อยูของเจาหนี้คนเดียวหรือหลายคนที่ลูกหนี้อยูรวมกันเปน
จานวนไมนอยกวา ลานบาท
จํานวนไมนอยกวา 10 ลานบาท
• เหตุอันสมควรและชองทางที่จะฟนฟูกิจการ
• ชื่อและคุณสมบัติของผูทําแผนฟนฟูกจการ ิ
• หนังสือยินยอมของผทาแผนฟนฟูกจการ
หนงสอยนยอมของผู ําแผนฟนฟกิจการ
All rights reserved www.Thailandaccount.com 17
- 18. การบริหารกิจการลูกหนี้เมื่อศาลสังใหฟนฟูกิจการ
่
• เมื่อศาลสั่งใหฟนฟูกิจการลูกหนี้แลว อํานาจหนาที่ในการจัดการกิจการ
ั สิ
และทรพยสนของผูบรหารของลูกหนสนสุดลง รวมทงสทธทางกฎหมาย
ิ ี้สิ้ ส ั้ สิ ิ
ของผูถือหุนก็ระงับลง (ยกเวนสิทธิในการรับเงินปนผล) โดยสิทธิในการ
บรหารและสทธของผู อหุ จะเปนของผ ริหารคนใหม ไดแก
บริหารและสิทธิของผถือหนจะเปนของผูบรหารคนใหม ไดแก
- กรณีที่ยังไมมีการตั้งผูทําแทน ผูบริหารชั่วคราวหรือผูพิทักษทรัพยจะ
เปนผู ริหารกิจการ โดยผ รหารชวคราวอาจแตงตงจากผู ริหารของ
เปนผบรหารกจการ โดยผูบริหารชั่วคราวอาจแตงตั้งจากผบรหารของ
ลูกหนี้เองหรือบุคคลอื่นก็ได
-กรณทมการตงผูทําแผนแลวใหผูทําแผนเปนผมีอานาจหนาทในการ
กรณีที่มีการตั้งผ าแผนแลวใหผ าแผนเปนผู อํานาจหนาที่ในการ
จัดการกิจการและทรัพยสินของลูกหนี้ (มาตรา 90/25)
All rights reserved www.Thailandaccount.com 18