Business plan
Tourisme de développement
Projet Hotaï
Jan 2014
EXPERTISE COMPTABLE ET CONSEIL AUX ENTREPRENEURS
KPMG ENTREP...
Siège social:
KPMG S.A.
Immeuble le Palatin
3, cours du Triangle
92939 Paris La Défense Cedex
Capital: 5 497 100 €
Code AP...
© 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de...
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Business plan hotaï - officiel 2014

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    1. 1. Business plan Tourisme de développement Projet Hotaï Jan 2014 EXPERTISE COMPTABLE ET CONSEIL AUX ENTREPRENEURS KPMG ENTREPRISES
    2. 2. Siège social: KPMG S.A. Immeuble le Palatin 3, cours du Triangle 92939 Paris La Défense Cedex Capital: 5 497 100 € Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417 Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance. Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles. KPMG S.A., société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. M. Benjamin Bonnell - Projet HOTAI 36 chemin descoutures F-69110 SainteFoy lesLyon A l’attention deMonsieur Benjamin Bonnell  01/06/2013 Perspectivesd’activitédelaSASHOTAI Monsieur, Nousvousprésentonslesrésultatsdestravaux quenousavonsréalisésdanslecadrede l’analysedelafutureSASHOTAI. Lestravaux misen œuvresont ceux quevousavez estiménécessairesdanslecadredevosréflexionsconcernant votresociété. Vousavez notamment demandéàKPMG Entreprisesdeprésenter lesperspectives d’activitésur lapériode2014-2016. Nousn’exprimonsaucuneopinion sur lefait quel’étenduedesprocédureseffectuées soit denatureàsatisfairel’intégralitédevosbesoins. Vousavez approuvélestermeset conditionsrégissant cerapport et nousn’acceptons aucuneresponsabilitévis-à-visdestiersàqui cerapport pourrait êtrecommuniqué. Nousvousprionsdecroire, Monsieur, en l’assurancedenotresincèreconsidération. Bertrand Fontaine Associé Remarquesimportantes: Nostravaux ont étéréaliséssur labasedel’information miseànotredisposition par la Direction del’entreprise. Noustenonsàattirer votreattention sur lefait quelaréalisation desprévisionsprésentées dansnotrerapport dépend delavaliditédeshypothèsessur lesquellesellessont fondées. Ceshypothèsesdevront êtrerevueset réviséesdefaçon àprendreen considération l’évolution del’environnement danslequel évoluela futureSAS HOTAI. Nousattironsvotreattention sur lefait quedesdifférencessignificativessont en général constatéesentrelesprévisionset laréalitédu fait d’événementsou decirconstancesqui se déroulent différemment decequi était anticipé. En conséquencenousn’acceptonsaucuneresponsabilitésur lafiabilitédel’information contenuedanscerapport. KPMG Entreprises Pays de l'Ain et du Lyonnais 51 rue de Saint-Cyr Case Postale n° 409 69338 Lyon Cedex 09 France Téléphone : Télécopie : Site internet : +33 (0)4 37 64 78 00 +33 (0)4 37 64 78 78 www.kpmg.fr
    3. 3. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Préambule : Hotaï est basé surl’impulsion et le développement d’une chaîne d’hôtels alternatifs. Benjamin Bonnell et Racine Ba ont l’ambition de développer50 écolodges répartis partout dans le monde et plus spécifiquement dans les pays en voie de développement Missions • Financer, construireet commercialiser desécolodgessolidairesàtraverslemonde. • Proposer uneformedetourisme« alternatif » qui s’inscrit dansunelogiquededéveloppement des territoires. • Fairedecesécolodgesexemplaireslapreuvequelebusinessmodel desentreprisessocialesest compétitif, viableet effectivement utile. Concept • Unearchitectureatypiqueréaliséepar un designer derenomméeinternationale • Un sitenaturel exceptionnel et rare • Uneactivitégénératricederevenueau profit delacommunautélocale • Un packaged’activitésauthentiqueset personnalisés(rencontre, découvert, nature) • Un Marketing ciblé enversles« créateursdeculture”, désireux deporter desvaleursde consommation et debien-être. Valeurs • Nosécolodgenaissent delarencontred’unemission socialeet d’un « businesscase » d’entreprise. Projets en cours d‘études • 2015: Philippines- Autonomisation delacommunauté(Partenaire: GawaKalinga) • 2016: Turquie- Protection du patrimoine (Partenaire: SiteArchéologiquedeTroie)  • 2017: Brésil - Renforcement descapacitésdespopulations(Partenaire: Climateand Land Use Alliance) Projet Pilote • 2014 : Sénégal – Présentation complètedansceBusinessPlan
    4. 4. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Executive summary Sourcesdelavaleur du projet Perspectives Sommaire LescontactsdeKPMG pour toutequestion relativeàcerapport sont : Bertrand Fontaine Asso cié, Lyo n Tel: +33 4 37 64 78 08 Fax: +33 4 37 64 78 78 bfontaine@kpmg.fr Vincent Bredoux Senio r, Lyo n Tel: +33 4 37 64 78 19 Fax: +33 4 37 64 78 78 vbredoux@kpmg.fr
    5. 5. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Executive summary Définition du projet Quoi ? A qui ? Création d’un futuracteurmajeurdu tourisme alternatif  Création d’unesociétéHolding en France  Premièreimplantation d’un éco villagealternatif au Sénégal La transformation de l’idée en profits Comment ? Un concept original et créateurd’avantages compétitifs  Economiedecoût d’installations − Partenariat stratégiqueavec uneAMPdonnant accèsàun terrain àbascout et unepuissance d’immersion localeprimordial au concept detourismealternatif − Etudededesign signéepar Matali Crasset (star du design : un fort Levier marketing) − Partenariat Stratégiqueavec Eiffagequi apporteuneaidefinancièreet unegarantiedequalité (danslecadredelastratégieRSE del’entreprise) Investissements nécessaires Combien ? Première implantation surla pointe de Finio à Joal Fadiouth surle littoral Sénégalais − Investissement total de750K€ pour laréalisation desinfrastructures+ Trésorerie − Financement manquant/recherché75 K€ Résultats attendus Bénéfices? Objectif de rentabilité de l’exploitation avant impôt de 18%  Résultatsannuel distribuableentre105 k€ et 155 k€ en vitessedecroisière  Possibilitésd’extension avec l’ouverturedenouveaux sites. Risques identifiés Au casoù ? Possibilités de sortie selon les scenarios  Difficultésd’exploitation : reventeàun opérateur (ex: Voyageur du monde/ Club Med) ou revente desstructuresàl’unitéou en lot  Développement : 2emelevéedefondspour extension àdenouveaux sites
    6. 6. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Executive summary Synthèse Critère/ risque Commentaires Le leaderet l’équipe 3 cofondateurs: un Françaiset un Sénégalaisrencontrépendant leursétudesaux Etats-Unis. Un Françaisinstalléau Sénégal depuis17 ansàrejoint l’équipe. L’offre et l’avantage concurrentiel Uneoffrealternative, attractiveet compétitive. Le marché Letourismesolidaireprésenteunedynamiqueintéressanteet offrel’opportunitédelanaissanced’un acteur majeur La protection intellectuelle et la technologie Lesdroitsd’auteurson étécédéspar Matali Crasset Uneexclusivitéd’exploitation hôtelièresur lesiteàétésignée Crédibilité et profitabilité du projet Rentabilitéavant impôt égaieà18% du CA Pertinence de la structure financière Unesociétéholding participation en Francedetenu par une sociétéFranceet unesociétéd’exploitation Sénégalaise Uneassociation Sénégalaise« équivalent loi 1901 »détient et exploitel’organisation desactivitéssolidaires. Valeurcréée et rentabilité financière ROE delaholding égal à20% àhorizon 4 ans Capacité du projet à générerdu cash AbsencedeBFR désY+2, lerésultat est distribuable Critères qualitatifs Critères financiers
    7. 7. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Executive summary Larentabilitééconomiqueet financièredu projet Critère/ risque Commentaires Capacité à atteindre le point mort comptable Margebrutemoyennede81% Volatilité des revenus clients EBITDA : 189 K€ - RNet : 82 K€ Taux de marge brute et degré de contrôle des marges CAF positivedèsladeuxiémeannée (taux deremplissagede48%) EBITDA à 3-5 ans /résultat net à 3-5 ans 35 K€ Capacité à atteindre le point mort de trésorerie 375 K€ Monthly cash burning 30 K€ Besoin de financement cumulé, BFRau point mort PetiteDette Free cash flow à 3-5 ans ROE de20% Réalisme du montant des FPau regard de la dette Margebrutemoyennede81% EquityCashMarge
    8. 8. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Executivesummary Sources de la valeurdu projet Perspectives Sommaire Sources de la valeur
    9. 9. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. NotreBusinessModel
    10. 10. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Fichesignalétique Raison sociale Datedecréation delasociété 06/2012 N° SIRET 752 161 588 RCSLyon Actionnariat actuel Benjamin Bonnell RacineBa Coordonnées 36 chemin descoutures 69110 SainteFoy LesLyon Structuredu financement − Financement capital − Emprunt − Financement recherché 600 K€ 150 K€ 75 k€ Description du projet &objectifs clefs  1.Hotaï àpour objectif dedevenir un acteur majeur du tourismesolidaire  2.Hotaï constitueralapremièreimplantation dont l’ouvertureest prévuepour mai 2014  3.Leconcept original proposépar Hotaï reposesur 5 éléments, un siterare, unedimension socialeintégrée, un architecture atypique, uneexpérienceauthentiqueet un marketing ciblé. Sources de la valeur
    11. 11. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Latransformation del’idéeen profits En quoi l’idée du projet permettra-t-elle de générer des profits ? ● Implantation d’un villagedetourismesolidairesur un terrain de3 hasituésur lelittoral ● Sur la base d’un concept original : la structure sera composée de bungalows réalisés d’après une étude de design et de conception menéerespectivement par Matali Crasset et Efffage. ● La rentabilité du projet sera basée sur l’attractivité du concept et l’avantage concurrentiel tiré d’un faible coût d’implantation et d’exploitation (Coût deconstruction 30% moinschersqu’uneconstruction traditionnelleau Sénégal) Comment mettre en œuvre cette idée de façon simple et surtout rentable ?  Lesited’implantation est identifiéet l’acquisition du terrain est finaliséesouscondition definancement  Ledesign et laconception desbungalowssont finalisés, un prototypeest réalisé  Lamaitrisedescoûtsd’installation serarenforcéepar despartenariatsentreentreprisesfrançaiseset sénégalaises  Lacommercialisation seraréalisépar desacteursidentifiés  L’établissement seragérépar unecoupledeprofessionnel forméau métier del’hotelerie. Sources de la valeur
    12. 12. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Latransformation del’idéeen profit : Lesite Sources de la valeur Lesitechoisi pour savuepanoramiquesabeauté, sabiodiversité, son accèsàl’eau douceet àlaroutesasituation au cœur del’airemaritimecommunautaire.   Joal Fadiouth, recèleun important potentiel touristiquedu fait deson paysageet de son richepatrimoineet culturel. Lacommune, depar saposition, est favoriséepar le fait qu’elleest à32 kilomètredelastation balnéairedeSaly-Mbour et à25 kilomètre du pôletouristiquenon moinsimportant desilesdu Saloum. Sur leplan éco touristique, despossibilitésd’excursionsdanslesnombreux bolongs àtraverslamangroveet lepatrimoinedu villagetraditionnel deFadiouth (Cimetière, marin mixte, grenierssur pilots, baobab sacré…) sont également despotentialités existantes. Lesiteregorgedenombreux sanctuairessacréset monuments touristiquesqui peuvent êtrevalorisés. TrèsdéveloppéàFadiouth, l’artisanat local est uneactivitéqui attire. Joal est réputéepour lavannerie, letissage, lateinture, latapisserie, lapeinture, lasculpture sur bois(fabrication deDjembés, balafons, kora), lebatik, lacollection de coquillageset descoraux divers.
    13. 13. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Hotaï villageest un projet singulier qui proposeaux visiteursunenouvelle présenceau monde. Lacomplexitédu projet tient au fait qu’il est multi-facette. C’est un projet écologique, économique, artistique, social et contributif qui casse lescodesdel’hôtellerieinternationale. Chaqueingrédient du projet, doit faire l’objet deprisesdeposition. Ceci pour quecevillageapporteuneréel expérience tant au niveau individuel, qu’au niveau collectif. Hotaï neproposepasun confort classiquemaisavant tout un lieu où l’on peut se poser pour quelquesjours, quelquessemainestout en restant actif, pour s’ouvrir aux choseset aux autres, lanotion deservicen’est pasvécu delamêmefaçon. Il s’agit defaireun lieu àéchellehumaine, un villageposénon pasancrégrâceau pilotispour laisser respirer leterrain. Lesespacescommunssont organiséscommeuneplaceprotégée, uneplaceoù peuvent prendreplacetoutessortesd’activités, uneplateformepour faire. Sources de la valeurdu projet Latransformation del’idéeen profit : L’architecture
    14. 14. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. UnProblème Une Solution Un Marché Une Offre Letourismesolidaire: Vecteur dedéveloppement économique Sources de la valeurdu projet Latransformation del’idéeen profit : LetourismeSolidaire Le tourisme solidaire regroupe les formes de tourisme « alternatif » qui mettent au centre du voyage l’homme et la rencontre et qui s’inscrivent dans une logique de développement des territoires. L’implication des populations locales dans les différentes phases du projet touristique, le respect de la personne, des cultures et de lanatureet unerépartition pluséquitabledesressourcesgénéréessont les fondementsdecetypedetourisme. Le tourisme solidaire a pour but de promouvoir une rencontre authentique entre les voyageurs et les populations locales et implique les habitants du pays dans les différentes phases du projet touristique. Il s’attache à préserver à long terme les ressources naturelles, culturelles et sociales des pays visités, dans une perspective de développement durable. Il cherche aussi à favoriser le développement économique local et l’épanouissement des populations. Cette forme de tourisme développe des échanges de connaissances et de bonnes pratiques et assure une rémunération juste et régulière à ses partenaires locaux, ainsi quedesconditionsdetravail décentes La mission d’Hotaï Sénégal est de « permettre aux pêcheurs de Joal Fadiouth d’améliorerleurniveau de vie en développant le secteurde la pêche ». Créatrice d’un grand nombre d’emplois directs et connexes, la pêche représente la première activité économique de la région et la principale sourcede nourriturepour la population locale. Cependant, elleest confrontée à une crise socio-économique et environnementale qui entrave son développement. En effet, le constat général de surexploitation des zones de pêche et de raréfaction des ressources halieutiques, fait que les pêcheurs deviennent deplusen pluspauvres. Face à cette problématique, les AMP constituent une des réponses privilégiées. Cependant, depuis sa création, celle-ci fait face à d’énormes difficultés de fonctionnement. Hotaï s’engage à assurer la pérennité decetteAMPen finançant l’ensembledesesfraisdefonctionnement. L’AMP implique l'ensemble des acteurs concernés (Etat, collectivités locales, ONG …).. Ce Partenariat permettra une meilleure intégration de l’écolodge Hotaï dans la vie du village et donc une meilleure collaboration avec la communauté locale qui permettra ainsi de proposer une expérienceplusauthentiqueaux touristes
    15. 15. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Latransformation del’idéeen profit : Hotaï est un outil innovant au servicedu développement En assurant lapérennitéet ledéveloppement del’AMP, Hotaï contribueainsi àaugmenter demanièresignificativel’activitéde pêche, àaméliorer lesrevenusdespêcheurs, àgénérer del’emploi au niveau local et àsatisfairelesbesoinsalimentairesen protéinesanimalespour l’ensembledelapopulation. Sur leplan nutritionnel, lesproduitshalieutiquessont unegrandesourcede protéinesanimales(75 %) pour lessénégalais. Pour inscriresamission socialedansletemps, Hotaï doit êtresuffisamment profitablespour financer son développement, c’est- à-direpour croitre, améliorer laqualitéet l’accessibilitédesesproduits, et assurer un rendement économiqueàsesactionnaires.
    16. 16. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Justification du projet Justification générale du projet Concilierrentabilité et retombées sociales  Assurer la continuité d’une action humanitaire engagée il y a10 ans  Développer une activité économique sur la dynamique du tourismesolidaire  Selon une étude de Tourism Concern réalisée en 2002, le marché potentiel du tourisme solidaire peut être estimé à 5 à 10% des touristes européens, et représenterait 4 à8 millionsdetouristespotentiels Au niveau stratégique Un modèle rentable et duplicable  Implantation pilote au Sénégal pouvant être facilement déployéesur denouveaux territoires  Avantage concurrentiel issu de la conception de l’écolodge  Attractivitédu positionnement « tourismesolidaire »  Appui del’ONG en structuration desactivitéslocales Au niveau des investissements Des investissements maitrisés, un objectif de rentabilité de 18%  Atouts du site d’implantation, prix d’acquisition raisonnable  Prêt bancaire de 150k€ validé Paris la BICIS (BNP Paribas) Risques identifiés du projet La peurde l’inconnu et du lointain  Risquepolitiqueau Sénégal  Impact sur la fréquentation des craintes de l’opinion public liées au risque terroriste (bien qu’infondées pour leSénégal)  Evolution du coût du transport aérien (bien qu’en baisse constante) Sources de la valeur
    17. 17. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Porteur deprojet & manager Leader  Benjamin Bonnell, 28 ans, co-fondateur  Co-fondateur et viceprésident del’association loi 1901 Afrikavenir, crééeen 2002 et ayant pou objet depromouvoir l’éducation àtraverslaconstruction d’écolesau Sénégal.  Aprèsuneformation en marketing et 2 ansd’expérienceen tant queresponsabledu développement commercial, Benjamin veut démonter lesensdelaconciliation d’uneambition économiqueavec desobjectifssociaux. Manager  RacineBa, 27 ans, co-fondateur  Issu d’unefamilled’entrepreneursau Sénégal, Racineapportelaconnaissancedu paysd’implantation  Il disposed’un solideréseau relationnel, ainsi qued’uneexpériencedechef d’entrepriseet du management local Directeurde opérations  Frédéric Hardouin, 40 ans, consultant  Installéau Sénégal depuis16 ans, Frédéric apportesarigueur et saconnaissance technique.  Frédéric est un finisseur et un hommededétails. Sources de la valeur
    18. 18. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Leader et équipe: Mini CV desporteursdeprojet Sources de la valeur Benjamin Bonnell PrésidentHotaï Management 28 ans Co-fondateurdu Projet Formation &Expériences Depuis2002, Vide- Président deAfrikavenir Responsabledu développement commercial pour Robopolis MBA Marketing entreprenariat diplômédel’UniversitédeMiami (2008) Frédérique Hardouin Directeurdes opérations 39 ans Co-fondateurdu Projet Formation &Expériences Directeur Général delasociétéKTO, agenced’agencement demeubles Diplômédel’écoledeDesign deSaineEtienne Racine Ba Président Hotaï Sénégal 27 ans Co-fondateurdu Projet Formation &Expériences Directeur Général delasociétéWorld Voyages, implantéeàDakar, agencedegestion de voyaged’affaires. MBA Financediplômédel’UniversitédeMiami (2008) Bachelor en Computer Information System (2007)
    19. 19. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Porteur deprojet & manager Critère/ risque Commentaires Capacité à dirigerune entreprise, leadership Benjamin est imprégnédelaculturedel’entreprisedansson environnement familial. Enthousiaste, dotéd’un bon relationnel, il aunecapacitéàconvaincreet àfédérer despartenairesautour de sesprojets. Formation et expérience Expériencedu développement commercial Carnet d’adresses Réseaux relationnelsdéveloppésnotamment danslasphèrede l’entrepreneuriat social en France. Capacité à dirigerune équipe Racineet Frédéric ont uneexpériencedechef d’entrepriseau Sénégal et ilsdisposent d’important réseau relationnel. Rigoureux, sérieux et organisé. Ouverture et écoute Ilsont unetrèsbonneconnaissancedelaculturelocaleet l’expériencedu management. Attitude en groupe Multiculturelset charismatiques, ilsont unebonnecapacité d’adaptation. Négociation avec les clients Ilsont touslestroisuneapprochecommercialedéveloppées. Capacité à rendre des comptes Culturedelatransparencedanslegestion del’association Afrikavenir. LeaderManagerExpérience Sources de la valeur
    20. 20. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Spirale de l’environnement RéglementationRéglementation (+)(+) Soutien desdeux ministèrestutelle(environnement et tourisme)Soutien desdeux ministèrestutelle(environnement et tourisme) BaisseTVA pour letourismeen 2011BaisseTVA pour letourismeen 2011 IncitationsFiscalesfavorablespour lesétrangersIncitationsFiscalesfavorablespour lesétrangers Nouvel Aéroport international en 2016Nouvel Aéroport international en 2016 (-)(-) Etablissement recevant du publicEtablissement recevant du public Construction sur AMP(étuded’impact)Construction sur AMP(étuded’impact) Rapatriement descapitaux (fiable)Rapatriement descapitaux (fiable) TechnologieTechnologie Trèspeu d’innovation dansl’hotêlleriedepuis30 ans,Trèspeu d’innovation dansl’hotêlleriedepuis30 ans, Fortedemandedu marchéFortedemandedu marché Socio-Socio-ÉconomiqueÉconomique (+)(+) Croissance7% au SénégalCroissance7% au Sénégal Emergenced’uneclassemoyenneen AfriqueEmergenced’uneclassemoyenneen Afrique Bonneacceptation par la population localeBonneacceptation par la population locale FournisseursFournisseurs (+)(+) 2 Nouvellescompagnie(Sénégal Airlineset Corsair)2 Nouvellescompagnie(Sénégal Airlineset Corsair) Structuration del’offredu tourismeAlternatif ClientsClients 850 000 visiteursen 2012 dont 52% defrançais850 000 visiteursen 2012 dont 52% defrançais Fort marchélocal deweek end et mariageFort marchélocal deweek end et mariage ConcurrentsConcurrents (+) Aucun hôtel grandecapacitédansun rayon de30km (-) Association detourismesolidaire(ates, tds…)Association detourismesolidaire(ates, tds…) Offretraditionnelle(Fram, look…)Offretraditionnelle(Fram, look…) Produits de substitutionProduits de substitution Séjour chez l’habitantSéjour chez l’habitant Location devillégiatureLocation devillégiature CampementsCampements Séjour hôtelierSéjour hôtelier Sources de la valeurdu projet Environnement del’entreprise Sources de la valeur
    21. 21. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Leader et équipe Critère/ risque Commentaires Expérience et vision partagée Benjamin et Racinesesont connusdanslecadredeleursétudes aux USA. Ilsrencontrent ensuiteFrédéric. Touslestroispartagent unevision communedeladimension socialedel’entreprenariat. Volonté de réussiret travail en commun Benjamin et Racineont déjàmenédesprojetscommunsdansle cadredeleursétudes, ilspartagent leur volontéderéussir cette premièreimplantation et depoursuivreledéveloppement de l’entrepriseau delàdu Sénégal. Rémunération parrapport au marché Lesrémunérationssont inférieuresau marché. Depuis2 ansqu’ils travaillent sur leprojet, lesmembresdel’équipenesesont versés aucunerémunération. Stratégie de sortie partagée Ilsambitionnent departiciper activement au développement de l’entrepriseet inscrivent leur action dansladurée. Attachement lié au projet Lesco-fondateurspartagent leur implication élevéesdansceprojet qui engageleurspersonnalitéset leursvaleurs. Répartition du pouvoir/capital Hotaï MGT détient 100% desafilialeHotaï Sénégal. EquipeProjet Sources de la valeur
    22. 22. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Offreet avantageconcurrentiel Sources de la valeur Lecœur del’offred’Hotaï Sénégal prend laformed’un écolodgesituésur l’AireMaritimeProtégéedeJoal Fadiouth (Sénégal), en tête-à-tête avec l’océan.   Hotaï proposeaux vacanciersun hébergement atypique, delarestauration localeainsi qu’unemultituded’activitésinvitant chaque« voyageur Hotaï » àpartager laviequotidiennedelapopulation localeet àdécouvrir sestraditionset saculture. Au sein decesiteprotégé, tout inviteraà ladétenteet àlarencontredelapopulation locale.   Inscrit dansunedémarcheenvironnementale, l’écolodgeHotaï seraconstruit àpartir dematériaux respectueux del’environnement et se composerade25 chambressur pilotisgarantissant un confort optimum.   Hotaï est ainsi laconcrétisation d’un concept devacancessolidairesau sein d’un écolodgedehautequalitéen parfaiteharmonieavec lanature environnante. Hotaï proposeàtousceux qui rêvent denaturepréservée, d’émotionspartagéeset devacancesatypiques, dedécouvrir unedes plusbellesrégionsdu Sénégal àtraversdesrencontresauthentiquesavec seshabitants. L’écolodgeHotaï aétédessinépar Matali Crasset, designer industriel deformation réputéeinternationalement. Lestanding d’Hotaï sepositionnesur lehaut degamme, danslacatégoriedeshébergementsatypiques, entrel’hôtel deluxeet l’hôtel de catégoriemoyenne.Nature Valeurs Design Vacances Expérience Hotaï
    23. 23. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. 23 Sources de la valeurdu projet Identification et maîtrisedesfacteursclefsdesuccès Opportunités  Développement du tourisme solidaire  Qualitédu sited’implantation  Position Géographique  AccèsFacile  Pouvoir dedémultiplication Menaces  Concurrencedesgrosvoyagistes avec desproduits« markétés » tourismesolidaire  Evolutionsréglementaireslocales  Accueil par lespopulationslocales Forces  Conception et design du Lodge  Faiblecoût derevient et d’exploitation  Levier Marketing fort  Petitestructure  Tourismeau Sénégal (climat/conditionsnaturelles/Bas couts/dynamismedu gouvernement) Faiblesses  Capacitésdecommunication limitées, manquedenotoriété  Concurrenceforteet agressive  Lenteur du pays  Infrastructuredu pays  Basniveau deformation Compétences distinctives Facteurs clés de succès  Efficacitédesmoyensde communication déployés  Maintien du taux deremplissageet delamarge  Offreactivitésdiversifiés  Maitrisedescoûtsd’exploitation  Maitrisedu vieillissement des infrastructureset descoûts d’entretien  Responsabledel’exploitation natif du pays  Connaissancedu payset desréseaux derelations  Connaissancesdu marchéet des réseaux français.  Antérioritédesactionshumanitaires Sources de la valeur
    24. 24. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Offreet avantageconcurrentiel Critère /risque Commentaires Proposition de valeurclaire, perceptible et mesurable Offredetourismealternatif, incluant l’hébergement, larestauration et laproposition d’activités. Bénéfices au regard du risque Originalitésdu concept, exclusivitédu design, dimension solidairedu voyage Savoirfaire ou ressource rare SiteExceptionnel et trèsconvoité Designer derenomméeinternationale Connaissancedu pays, réseaux relations Antérioritédesactionshumanitairessu site Agencedevoyagelocalepartenaire Intérêt perçu parle client VoyageAutrement en accord avec sesvaleurs Importance du différentiel prix/coût et de la marge Cout salarial trèsbasau Sénégal Exonération d’impôt pendant 5 ans Produit Premium / exclusif = création dela demande Synthèse surl’offre et l’avantage compétitif (en trois points) : 1 – Offred’accueil touristiqueproposant unedimension solidaire 2 – Concept d’hébergement original 3 –Positionnement tarifaireattractif grâceàlamaitrisedescoutsd’installationset d’exploitation MargeAv.compétitifOffre Sources de la valeur
    25. 25. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Lesfacteursclefsdesuccèsdel’Entreprisesur son marché FCS n° 1 FCS n° 2 FCS n° 3 FCS n° 4 FCS n° 5 Maîtrise de la construction et l’entretien Efficience du développement international Maîtrise de couts d’entretien Maîtrise des couts d’exploitation Efficience des moyens de communications Sources de la valeur Efficience du Service/de l’expérience et contrôle de l’image de marque
    26. 26. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Marché Critère/ risque Taux de croissance potentiel MarchéStable Progression delapart du tourismealternatif Segmentation possible du marché Oui – TourismeAlternatif / Créatifsculturelles Marché géographique « naturel » France/ Europe Evolution des prix du marché Saisonnalitédesprix et pratiquespromotionnelles (early et last minutebooking) Attachement des clients à une offre existante Pasdefranchise/chaineexistante Accès aux clients potentiels Oui, 10 protocolesdedistributionssignés Intensité concurrentielle du secteur Fortemaispeu segmenté Commercialisation de l’offre et organisation de la force de vente Originesdesventes: Distributeurs: 70% Direct : 30% Reversement distributeursMoyen : 12% Soit margebrut sur réservations : 88% Organisation de la force de vente Siteinternet VenteDirect en France Agencedevoyagepartenaireau Sénégal Réseau dedistribution voyagiste Force devente Clientset concurrents Marché Sources de la valeur
    27. 27. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Sources de la valeurdu projet Cible: Qui sont Lescréatifsculturelles Sources de la valeur Définitions  Santé>> C’est un état complet (physique+ morale)  Développement durable >> Prisedeconscienceimportantepar rapport aux générationsfutures  Solutionsconcrètes>> Responsablesdel’environnement et montrent l’exemple par l’action  Créatif culturel >> innovateurset leadersd’opinions  Consommateur moral >> Consomment sansabîmer et éthiquement  Consommateur exigeant >> sensiblesau comportement desentreprises  Viesimplevolontaire>> “plusn’est pasmieux”, il nerecherchepasleluxe, ni le superflu Information  Sociétémajoritaire>> intégréàlasociétédeconsommation, ilssont parmi nous.  Valeurset comportement pasdémographiques>> Ilsviennent detoutesles catégories.  Transparent et authentique>> bonnemaîtrisedestechnologies.  Promotion d’entreprise>> adoreet font confianceau boucheàoreille.  Supplément deprix >> Acceptedepayer un premium pour un produit durable.
    28. 28. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Executivesummary Sourcesdelavaleur du projet Perspectives Financières Sommaire Perspectives Température : Précipitations :
    29. 29. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Finance Investissement Initial Perspectives Immobilisation Construction 400000 € Aménagement jardin 4000 € Mobilier chambre 44480 € Matériel deménage 2400 € Mobilier decuisine 26800 € Ustensilesdecuisine 10800 € Mobilier du restaurant 32803 € Ustensilesbar 10760 € Matériel d'animation 1088 € Mobilier exterieur 9692 € Matériel d'entretien 640 € Matériel debureau 2800 € Uniformes 8678 € Véhicule 12000 € Etudespréalables 16000 € Mobilier massage 9565 € Mobilier salledesassociation 1664 € Mobilier bibliothèque 1600 € Reception 2800 € Total 598 570 € Investissement Initial Global Immobilisation 598 570 € réserveCash Flow 149 643 € Total 748 213 € Réserve Cash Flow Total 149 643 € Investissement Initial : 750 K€
    30. 30. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Perspectives Trésoreriemensuelle2014 Perspectives Jan. Fév. Mar Avr. Mai Juin Juil. Aout Sept. Oct. Nov. Dec. CA 39 799 € 42 752 € 39 799 € 23 936 € 20 967 € 20 967 € 20 967 € 20 967 € 20 291 € 20 291 € 67 676 € 84 997 € Total Charge 30 141 € 15 839 € 20 330 € 28 153 € 20 330 € 16 264 € 20 330 € 20 330 € 20 153 € 16 122 € 52 153 € 53 130 € Encaissement mensuel 9 658 € 26 913 € 19 470 € -4 217 € 637 € 4 703 € 637 € -3 823 € 138 € 4 168 € 15 523 € 31 868 € Tréso. début demois 2 123 € 11 782 € 34 514 € 23 258 € 18 813 € 19 450 € 24 153 € 24 790 € 20 967 € 21 105 € 25 273 € 40 796 € Tréso. fin demois 11 782 € 38 694 € 53 983 € 19 041 € 19 450 € 24 153 € 24 790 € 20 967 € 21 105 € 25 273 € 40 796 € 72 663 €
    31. 31. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Perspectives Indicateursfinanciersclefs Perspectives 2014 Moisdel'année Jan Fev Mar Avr Mai Juin Juil Aout Sept Oct Nov Dec TOTAL Nombredejours 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 365 Nombredechambre 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 312 Prix dela nuit 120 € 120 € 120 € 120 € 90 € 90 € 90 € 90 € 90 € 90 € 120 € 120 € Hotel Full 96 720 € 87 360 € 96 720 € 93 600 € 72 540 € 70 200 € 72 540 € 72 540 € 70 200 € 72 540 € 93 600 € 96 720 € 995 280 € Taux d'occupation 20% 25% 20% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 25% 40% 50% 20% CA Hotel 19 344 € 21 840 € 19 344 € 9 360 € 7 254 € 7 020 € 7 254 € 7 254 € 7 020 € 18 135 € 37 440 € 48 360 € 209 625 € CA Food & Beverage 113 825 € Total CA 323 450 € 2015 Moisdel'année Jan Fev Mar Avr Mai Juin Juil Aout Sept Oct Nov Dec TOTAL Taux d'occupation 40% 40% 30% 30% 25% 15% 15% 15% 15% 30% 45% 55% 30% Total mensuel Hotel 38 688 € 34 944 € 29 016 € 28 080 € 18 135 € 10 530 € 10 881 € 10 881 € 10 530 € 21 762 € 42 120 € 53 196 € 308 763 € CA Food & Beverage 142 282 € Total CA 451 045 € 2016 Moisdel'année Jan Fev Mar Avr Mai Juin Juil Aout Sept Oct Nov Dec TOTAL Taux d'occupation 70% 50% 50% 45% 30% 25% 20% 20% 20% 30% 45% 70% 40% Total mensuel Hotel 67 704 € 43 680 € 48 360 € 42 120 € 21 762 € 17 550 € 14 508 € 14 508 € 14 040 € 21 762 € 42 120 € 67 704 € 415 818 € CA Food & Beverage 170 738 € Total CA 586 556 € 2017 Moisdel'année Jan Fev Mar Avr Mai Juin Juil Aout Sept Oct Nov Dec TOTAL Taux d'occupation 80% 70% 60% 45% 45% 25% 25% 25% 30% 40% 70% 80% 50% Total mensuel Hotel 77 376 € 61 152 € 58 032 € 42 120 € 32 643 € 17 550 € 18 135 € 18 135 € 21 060 € 29 016 € 65 520 € 77 376 € 518 115 € CA Food & Beverage 199 194 € Total CA 717 309 € 2018 Moisdel'année Jan Fev Mar Avr Mai Juin Juil Aout Sept Oct Nov Dec TOTAL Taux d'occupation 90% 80% 70% 50% 50% 40% 40% 40% 40% 50% 80% 90% 60% Total mensuel Hotel 87 048 € 69 888 € 67 704 € 46 800 € 36 270 € 28 080 € 29 016 € 29 016 € 28 080 € 36 270 € 74 880 € 87 048 € 620 100 € CA Food & Beverage 227 651 € Total CA 847 751 € Taux occupation : 2014 : 20% 2015 : 30% 2016 : 40% 2017 : 50% 2018 : 60% CA : 2014 : 323 K€ 2015 : 451 K€ 2016 : 586 K€ 2017 : 717 k€ 2018 : 847 K€
    32. 32. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Perspectives Comptederésultat Prévisionnel Perspectives 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 Restaurant et bar 36 306 € 45 382 € 54 459 € 63 535 € 72 612 € Loyer 36 000 € 36 000 € 36 000 € 36 000 € 36 000 € FraisHôtel 3 122 € 3 903 € 4 683 € 5 464 € 6 244 € Salaires 171 360 € 171 360 € 171 360 € 171 360 € 171 360 € Entretien 1 600 € 1 600 € 1 600 € 1 600 € 1 600 € Assurance 992 € 992 € 992 € 992 € 992 € Transfert 1 997 € 1 997 € 1 997 € 1 997 € 1 997 € fraisd'activité 400 € 400 € 400 € 400 € 400 € honoraires 800 € 800 € 800 € 800 € 800 € hotai management 100 000 € 100 000 € 100 000 € 100 000 € 100 000 € poste, téléphone 2 400 € 2 400 € 2 400 € 2 400 € 2 400 € fourn debureau 400 € 400 € 400 € 400 € 400 € pharmacie 800 € 800 € 800 € 800 € 800 € énergie 25 152 € 28 264 € 31 375 € 34 486 € 37 597 € Amortissement 59 714 € 59 714 € 59 714 € 59 714 € 59 714 € Chargesannuelles 441 044 € 398 012 € 410 980 € 423 948 € 436 916 € CA TOTAL 323 450 € 451 045 € 586 556 € 717 309 € 847 751 € Impôt Exonération Exonération Exonération Exonération Exonération Résultat -117 593 € 53 033 € 175 576 € 293 362 € 410 835 € Le code des investissements du Sénégal permet de bénéficier de plusieurs avantages fiscaux dans le cadre de la création d'une activité dans le secteurdu tourisme. Dont une exemption totale et permanente d'impôts sur les bénéfices et aucune limite au rapatriement des bénéfices engendrés parune entreprise.
    33. 33. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Perspectives Indicateurs: Structuredescoutsd’encadrement Hotaï Management Perspectives   2014 2015 2016 2017 2018 Location debureaux 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € Developpement 6 674 € 6 674 € 6 674 € 6 674 € 6 674 € Marketing 34 000 € 34 000 € 34 000 € 34 000 € 34 000 € Honoraires 5 000 € 5 000 € 5 000 € 5 000 € 5 000 € Autrescharges 2 309 € 2 309 € 2 309 € 2 309 € 2 309 € Chargesexternes(Total) 51 583 € 51 583 € 51 583 € 51 583 € 51 583 € Impôt et taxes 326 € 326 € 326 € 326 € 326 € SalaireGérant 24 000 € 24 000 € 24 000 € 24 000 € 24 000 € Frais/ Back Office / stagiaires 4 200 € 4 200 € 4 200 € 4 200 € 4 200 € ChargesSociales 10 800 € 10 800 € 10 800 € 10 800 € 10 800 € ChargesPersonnel 39 000 € 39 000 € 39 000 € 39 000 € 39 000 € Total dechargesd'exploitation 90 909 € 90 909 € 90 909 € 90 909 € 90 909 € Marge 9 091 € 9 091 € 9 091 € 9 091 € 9 091 € Total Prestationsd'encadrements 100 000 € 100 000 € 100 000 € 100 000 € 100 000 € Frais d’encadrement •Charges France •Marketing •Salaires CEO
    34. 34. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Perspectives Structuredu capital Perspectives Apports en Capital 600 K€ Fondateurs 200 K€ AliceCrepet 75 K€ SophieDesforet 75 K€ Bruno Bonnell 75 K€ Investisseur 4 75 K€ Financement Participatif 100 K€ Dette 150 K€ Total 750 K€
    35. 35. © 2010 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du réseau KPMG de cabinets indépendants adhérents de KPMG International, une coopérative de droit suisse. Tous droits réservés. Imprimé en France. Perspectives Calendrier Obtention du permis de construire 15 juillet 2013 Fin de la levée de fonds 15 juillet 2013 Période de construction Aout - Novembre 2013 Pré-commercialisation Septembre 2013 Préouverture Janvier 2013 Ouverture officiel Mars 2013 Perspectives

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