Compréhension intuitive           du Cash-Flow  Des documents complémentaires    sont disponibles sur    www.caladris.com/...
Calcul du « Cash-Flow »  Cash-Flow  = capacité à générer un surplus monétaire  = capacité d’autofinancement  = résultats +...
L’origine du Cash-Flow  Prenons une entreprise qui :  – réalise un chiffre d’affaires de 1000  – amortit 50  – réalise un ...
Compte de résultats  Compte de résultats  + Chiffre daffaires          1 000  - Charges                      -920  - Amort...
Evolution de la trésorerie   Sur l’année :   – Les clients ont payé un total de 1 000     (= le Chiffre d’Affaires)   – L’...
Le « Cash-Flow »  Disponible  Disponible début dannée           0  + Paiements des clients        1 000  - Paiements aux f...
« Cash-Flow »          = capacité d’autofinancement  Cash-Flow = capacité à générer  un surplus monétaire  = capacité d’au...
« Cash-Flow »          = capacité d’autofinancement  Permet à l’entreprise de financer son activité :  – améliorer le Fond...
Vous voulez mettre ceci enpratique dans votre entreprise ? Caladris peut vous aider à aller      plus vite plus loin !   w...
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Cash-Flow1 Compréhension intuitive du cash flow

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Le Cash-Flow est une notion fréquemment utilisée. Caladris explique d'où vient ce Cash-Flow et quel est son intérêt. Cette présentation dynamique apporte une compréhension intuitive du Cash-Flow et de l'autofinancement de l'entreprise.

Publié dans : Économie & finance
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Cash-Flow1 Compréhension intuitive du cash flow

  1. 1. Compréhension intuitive du Cash-Flow Des documents complémentaires sont disponibles sur www.caladris.com/wiki/tresorerie www.caladris.com CashFlow1 – page 1© Emmanuel Hachez 2012
  2. 2. Calcul du « Cash-Flow » Cash-Flow = capacité à générer un surplus monétaire = capacité d’autofinancement = résultats + amortissements www.caladris.com CashFlow1 – page 2© Emmanuel Hachez 2012
  3. 3. L’origine du Cash-Flow Prenons une entreprise qui : – réalise un chiffre d’affaires de 1000 – amortit 50 – réalise un bénéfice de 30 – n’a pas de dette bancaire – a un Besoin en Fonds de Roulement (BFR) stable www.caladris.com CashFlow1 – page 3© Emmanuel Hachez 2012
  4. 4. Compte de résultats Compte de résultats + Chiffre daffaires 1 000 - Charges -920 - Amortissements -50 = Bénéfice 30 Les charges sont de 920 hors amortissements www.caladris.com CashFlow1 – page 4© Emmanuel Hachez 2012
  5. 5. Evolution de la trésorerie Sur l’année : – Les clients ont payé un total de 1 000 (= le Chiffre d’Affaires) – L’entreprise a payé 920 pour les charges (hors amortissements) – L’entreprise n’a rien payé pour les amortissements (charges non décaissées) www.caladris.com CashFlow1 – page 5© Emmanuel Hachez 2012
  6. 6. Le « Cash-Flow » Disponible Disponible début dannée 0 + Paiements des clients 1 000 - Paiements aux fournisseurs -920 = Disponible fin dannée 80 La trésorerie s’est améliorée de 80 = le flux des liquidités sur l’année (le résultat des entrées et sorties) = les amortissements + le bénéfice = le « Cash-Flow » www.caladris.com CashFlow1 – page 6© Emmanuel Hachez 2012
  7. 7. « Cash-Flow » = capacité d’autofinancement Cash-Flow = capacité à générer un surplus monétaire = capacité d’autofinancement Permet à l’entreprise de : – rembourser des emprunts – rémunérer les actionnaires www.caladris.com CashFlow1 – page 7© Emmanuel Hachez 2012
  8. 8. « Cash-Flow » = capacité d’autofinancement Permet à l’entreprise de financer son activité : – améliorer le Fonds de Roulement Net (FRN) – répondre à une augmentation du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) – renouveler des immobilisations sans emprunt (= autofinancement) www.caladris.com CashFlow1 – page 8© Emmanuel Hachez 2012
  9. 9. Vous voulez mettre ceci enpratique dans votre entreprise ? Caladris peut vous aider à aller plus vite plus loin ! www.caladris.com/contact www.caladris.com© Emmanuel Hachez 2012

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