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La TrésorerieTrésorerie =   + Fonds de Roulement Net (FRN)   - Besoin en Fonds de Roulement (BFR)                FRN      ...
Augmenter le FRN Fonds de Roulement Net (FRN) = + Capitaux permanents - Immobilisés nets                                  ...
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Trésorerie1 Améliorer la trésorerie par une augmentation du FRN

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Augmenter le Fonds de Roulement Net (FRN) permet d'améliorer la trésorerie. Examinons comment augmenter le Fonds de Roulement Net de l'entreprise.

Publié dans : Économie & finance
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Trésorerie1 Améliorer la trésorerie par une augmentation du FRN

  1. 1. Améliorer sa trésorerie par une augmentation duFonds de Roulement Net (FRN) Des documents complémentaires sont disponibles sur www.caladris.com/wiki/tresorerie© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com Trésorerie1 – page 1
  2. 2. La TrésorerieTrésorerie = + Fonds de Roulement Net (FRN) - Besoin en Fonds de Roulement (BFR) FRN - BFR = Trésorerie si et/ou alorsDonc 2 façons d’améliorer la trésorerie : – Augmenter le FRN – Diminuer le BFR© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com Trésorerie1 – page 2
  3. 3. Augmenter le FRN Fonds de Roulement Net (FRN) = + Capitaux permanents - Immobilisés nets ACTIF PASSIF actifs capitaux immobilisés permanents Capitaux Immobilisés - nets permanents nets FRN si et/ou alors Donc 2 façons d’améliorer le FRN : – Augmenter les capitaux permanents – Equilibrer Dettes LT et Immobilisés nets© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com Trésorerie1 – page 3
  4. 4. Augmenter le FRN par les Capitaux PermanentsCapitaux permanents = + Fonds Propres (Capital + Résultat reporté) + Dettes Long Terme Actif Passif Immobilisés CapitalAmélioration du FRN si : Résultats reportés Dettes LT (> 1an) – Le capital augmente – Le résultat est positif et le Total actif Total passif bénéfice reste dans l’entreprise – Les dettes LT augmentent (avances des associés, …)© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com Trésorerie1 – page 4
  5. 5. Augmenter le FRN par les Capitaux PermanentsCash-Flow libre = Actif Passif Immobilisés Capital + Bénéfice + amortissements Résultats reportés Dettes LT (> 1an) - remboursements des crédits LT dettes LT => CT Total actif Total passifAmélioration du FRN si :– Le Cash-Flow libre > 0– Et le bénéfice n’est pas distribué© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com Trésorerie1 – page 5
  6. 6. Préserver le FRN lors du financement des investissements Actif PassifStatut quo du FRN si : Immobilisés Capital Résultats reportés– Financement des investissements Dettes LT (> 1an) sur la durée de l’amortissement Total actif Total passifDiminution du FRN si :– Investissements sur fonds propres– Financement sur une durée trop courte© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com Trésorerie1 – page 6
  7. 7. Vous voulez mettre ceci enpratique dans votre entreprise ?Caladris peut vous aider à aller plus vite plus loin ! www.caladris.com/contact© Emmanuel Hachez 2012 Caladris sa www.caladris.com

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