EJERCICIO CONTABLE DE HOJA DE TRABAJO

1. HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
Ing.Com. Carlos Massuh V.

2. "COMUNICAR S.A."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE FEBRERO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 4.000,00
BANCO $ 12.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00
CTAS POR COBRAR $ 4.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00
VEHÍCULOS $ 45.000,00
DOC. POR PAGAR $ 8.000,00
CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00
SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00
IESS POR PAGAR $ 180,00
PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00
CAPITAL ?
SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00
INTERESES GANADOS $ 240,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00
GASTOS GENERALES $ 1.800,00
GASTO DE SUELDO $ 2.800,00
GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00
GASTO DE SEGURO $ 500,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00
GASTO DE INTERESES $ 32,00
SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

3. "SERVIDENTAL."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 800,00 $ 800,00
BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00
CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00
EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00
VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00
EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00
DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00
CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00
SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00
IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00
CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00
SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00
INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00
GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00
GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00
GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00
SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

4. "SERVIDENTAL."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 800,00 $ 800,00
BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00
CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00
EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00
VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00
EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00
DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00
SI EL BALANCE DE
CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00
COMPROBACIÓN
SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00
CUADRA, SOLO ES
IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00
CUESTIÓN DE VOLVER A
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00
CAPITAL
ESCRIBIR BIEN LAS $ 95.530,00 $ 95.530,00
CUENTAS
SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00
INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00
GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00
GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00
GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00
SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

5. "SERVIDENTAL."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 800,00 $ 800,00
BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00
CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00
EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00
VEHÍCULOS DIFERENCIA ENTRE $ 30.000,00
LA $ 30.000,00
EDIFICIOS
INGRESOS (HABER) Y $ 80.000,00 $ 80.000,00
DOC. POR PAGAR
LOS EGRESOS(DEBE) DA $ 128.000,00 $ 128.000,00
CTAS. POR PAGAR
LA UTILIDAD DEL $ 9.000,00 $ 9.000,00
SUELDOSEJERCICIO
POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00
IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00
CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00
SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00
INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00
GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00
GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00
GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00
SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

6. "SERVIDENTAL."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 800,00 $ 800,00
BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00
CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00
EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00
VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00
EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00
DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00
OBTENIDA LA UTILIDAD
CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00
SE SUMA A LOS EGRESOS
SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00
Y ESTE DEBE CUADRAR
IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00
CON LOS INGRESOS
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00
CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00
SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00
INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00
GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00
GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00
GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00
SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

7. "SERVIDENTAL."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 800,00 $ 800,00
BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00
CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00
EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00
VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00
EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00
DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00
LA UTILIDAD SE
CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00
REGISTRA COMO
SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00
CUENTA DE PATRIMONIO
IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00
AL HABER Y SE
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00
CAPITAL
VERIFICA EL $ 95.530,00 $ 95.530,00
PROCEDIMIENTO
SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00
CUANDO LAS SUMAS DE
INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00
LAS CUENTASACTIVO
UTILIDAD EN VENTA DE DEL $ 5.000,00 $ 5.000,00
ACTIVO (DEBE) SON
GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
IGUALES A LAS DE LA
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00
SUMA DEL PASIVO MÁS
GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00
GASTOPATRIMONIO (HABER)
DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00
GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00
SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

8. "SERVIDENTAL."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 800,00 $ 800,00
BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00
CTAS POR COBRAR SI LAS SUMAS$DE LA HOJA DE TRABAJO CUADRAN (DEBE=HABER)
20.000,00 $ 20.000,00
MUEBLES DE OFICINA SE PROCEDE A REALIZAR LOS ESTADOS DE RESULTADO8.000,00
$ 8.000,00 $
EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00
VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00
EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00
DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00
CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00
SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00
IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00
CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00
SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00
INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00
GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00
GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00
GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00
GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00
SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

9. NTAL."
RABAJO
"SERVIDENTAL."
O DEL 2008
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL AL 31 DE MAYO DEL 2008
R DEBE HABER DEBE HABER
$ 800,00
$ 65.000,00
INGRESOS
$ 53.000,00
SERVICIOS PRESTADOS
$ 20.000,00 $ 10.000,00
INTERESES GANADOS
$ 8.000,00 $ 80,00
$ 17.000,00 EN VENTA DE ACTIVO
UTLLIDAD $ 5.000,00
$ 25.000,00
TOTAL INGRESOS $ 15.080,00
$ 30.000,00
EGRESOS
$ 80.000,00
0,00 GASTO DE PUBLICIDAD
$ 128.000,00 $ 180,00
0,00 GASTOS GENERALES
$ 9.000,00 $ 25,00
0,00 GASTO DE SUELDO
$ 1.800,00 $ 2.500,00
0,00 GASTO DE SEGURO $ 170,00 $ 2.400,00
0,00 $ 55.000,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00
0,00 $ 95.530,00
0,00 $ 10.000,00 GASTODE INTERESES $ 25,00
0,00 $ 80,00 TOTAL EGRESOS $ 5.780,00
0,00 $ 5.000,00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 9.300,00
$ 180,00 -15% Util.empleados y trabajadores $ 1.395,00
$ 25,00 UTILIDAD ANTES DEL IMP.RENTA $ 7.905,00
$ 2.500,00
$ 2.400,00
-25% Impuesto a la renta $ 1.976,25
$ 650,00 UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA $ 5.928,75
$ 25,00 -10% Resrva legañ $ 592,88
$ 9.300,00 UTILIDAD LÍQUIDA
$ 9.300,00 $ 5.335,88
0,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

10. "SERVIDENTAL."
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MAYO DEL 2008
TADOS BALANCE GENERAL ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BER DEBE HABER
CAJA $ 800,00
$ 800,00 BANCO $ 65.000,00
$ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00
$ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00
$ 20.000,00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 138.800,00
$ 8.000,00 ACTIVO FIJO
$ 17.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00
$ 25.000,00 EQUIPOS DE OFICINA $ 17.000,00
$ 30.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00
$ 80.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00
EDIFICIO $ 80.000,00
$ 128.000,00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 160.000,00
$ 9.000,00
TOTAL ACTIVO $ 298.800,00
$ 1.800,00
PASIVO
$ 170,00
PASIVO CORRIENTE
$ 55.000,00
DOC. POR PAGAR $ 128.000,00
$ 95.530,00 CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00
000,00 SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00
$ 80,00 IESS POR PAGAR $ 170,00
000,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 138.970,00
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 55.000,00
TOTAL PASIVO $ 193.970,00
PATRIMONIO
CAPITAL $ 95.530,00
UTILIDAD NETA $ 9.300,00
$ 9.300,00
TOTAL PATRIMONIO $ 104.830,00
080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 298.800,00

11. NUEVO EJERCICIO

12. "COMUNICAR S.A."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE FEBRERO DEL 2008
BALANCE DE
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
COMPROBACIÓN
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 4.000,00
BANCO $ 12.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00
CTAS POR COBRAR $ 4.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00
VEHÍCULOS $ 45.000,00
DOC. POR PAGAR $ 8.000,00
CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00
SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00
IESS POR PAGAR $ 180,00
PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00
CAPITAL ?
SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00
INTERESES GANADOS $ 240,00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00
GASTOS GENERALES $ 1.800,00
GASTO DE SUELDO $ 2.800,00
GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00
GASTO DE SEGURO $ 500,00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00
GASTO DE INTERESES $ 32,00
SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00