Plan de cuentas del sistema financiero

Actualizado al 30 de setiembre del 2000
SBS. - PERÚ
PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS
Actualizado al 30 de setiembre del 2000
B F E C A C
D M F R
1.ACTIVO
11 DISPONIBLE .................................................................................................................. * * * * * *
1101 CAJA .................................................................................................................. * * * * * *
1101.01 OFICINA PRINCIPAL ............................................................................................... * * * * * *
1101.02 SUCURSALES ......................................................................................................... * * * * *
1101.03 AGENCIAS ............................................................................................................... * * * * * *
1101.04 FONDOS FIJOS ....................................................................................................... * * * * * *
1101.05 ORO ACUÑADO EN BARRAS ................................................................................. * *
1101.06 PLATA ACUÑADA EN BARRAS .............................................................................. * *
1101.07 EFECTIVO EN TRANSITO....................................................................................... * * * * * *
1102 BANCOS Y CORRESPONSALES-PAIS ...................................................................................... * * * * * *
1102.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ......................................................... * * * * * *
1102.01.01 ORDINARIA ............................................................................................ * * * * *
1102.01.02 ESPECIAL........................................................................... * * * *
1102.01.03 DEPÓSITOS ART.286º D.L. 770......................................... * * * * *
1102.01.08 DEPÓSITOS OVERNIGHT EN MONEDA EXTRANJERA... * * * *
1102.01.09 OTRAS................................................................................ * * * * * *
1102.02 BANCO DE LA NACIÓN........................................................................................... * * * * * *
1102.11 BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ ........................................................................... * * * * * *
1102.12 BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ..................................................................... * * * * * *
1102.14 BANCO WIESE SUDAMERIS ................................................................................. * * * * * *
1102.15 BANCO CONTINENTAL........................................................................................... * * * * * *
1102.17 BANCO DE COMERCIO........................................................................................... * * * * * *
1102.19 BANCO FINANCIERO DEL PERÚ ........................................................................... * * * * * *
1102.32 BANCO LATINO....................................................................................................... * * * * * *
1102.41 BANCO NBK BANK.................................................................................................. * * * * * *
1102.51 CITIBANK N.A., SUCURSAL DE LIMA..................................................................... * * * * * *
1102.52 MIBANCO................................................................................................................. * * * * * *
1102.71 BANCO NUEVO MUNDO ........................................................................................ * * * * * *
1102.72 BANCO STANDARD CHARTERED.......................................................................... * * * * * *
1102.73 BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO- PERU.............................................. * * * * * *
1102.74 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS S.A.E.M.A .......................................... * * * * * *
1102.75 BANCO SUDAMERICANO....................................................................................... * * * * * *
1102.76 ORIÓN CORPORACIÓN DE CRÉDITO BANCO .......................................................... * * * * * *
1102.77 BANCO DEL TRABAJO............................................................................................ * * * * * *
1102.79 BANCO SERBANCO S.A. ........................................................................................ * * * * * *
1102.80 BANK OF BOSTON, NATIONAL ASSOCIATION, SUCURSAL DEL PERÚ ............. * * * * * *
1102.81 BANQUE NATIONALE DE PARIS-ANDES S.A........................................................ * * * * * *
1102.90 BANCOS EN LIQUIDACIÓN..................................................................................... * * * * * *
1103 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR................................................................................ * * * * * *
1103.01 SUPERVISADOS POR ORGANISMOS SIMILARES A LA SBS............................... * * * * * *
1103.01.01 PRIMERA CATEGORÍA................................................ * * * * * *
1103.01.02 OTROS ......................................................................... * * * * * *
1103.02 NO SUPERVISADOS POR ORGANISMOS SIMILARES A LA SBS........................ * * * * * *
1104 CANJE ................................................................................................................................. *
1104.01 LOCAL ..................................................................................................................... *
1104.01.01 OBLIGACIONES INMEDIATAS..................................... *
1104.01.02 DEPOSITOS DE AHORRO Y PLAZO A VENCER
A 30 DÍAS O MAS......................................................... *
1104.01.03 CRÉDITOS Y FINANCIAMIENTOS............................... *
1104.01.04 OTROS ......................................................................... *
1104.02 PROVINCIAS - OTROS BANCOS............................................................................ *
1104.02.02 DEPÓSITOS DE AHORRO Y PLAZO A VENCER
A 30 DÍAS O MAS......................................................... *
1104.02.04 OTROS ......................................................................... *
1104.03 PROVINCIAS OTRAS OFICINAS DEL BANCO ....................................................... *
1104.03.02 DEPÓSITOS DE AHORRO Y PLAZO A VENCER
A 30 DÍAS O MAS......................................................... *

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Actualizado al 30 de setiembre del 2000 2
1104.03.04 OTROS ......................................................................... *
1104.04 INTERBANCARIOS ...................................................................................... *
1105 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO ....................................................................................................... * * * * * *
1105.01 DOCUMENTOS SOBRE EL EXTERIOR .................................................................. * * * * * *
1105.02 CHEQUES POR COBRAR ....................................................................................... * * * * *
1105.03 ÓRDENES DE PAGO............................................................................................... * * * *
1107 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ............................................................................................... * * * * * *
1107.01 MUTUALES DE VIVIENDA....................................................................................... * * * * * *
1107.02 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO........................................................... * * * * * *
1107.03 CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO .................................................. * * * * * *
1107.04 EMPRESAS FINANCIERAS..................................................................................... * * * * * *
1107.05 CAJAS RURALES .................................................................................................... * * * * * *
1107.06 ENTIDADES DE DESARROLLO PARA LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA
EDPYMES.......................................................................................................... ...... * * * * * *
1107.08 OTRAS INSTITUCIONES FINANC. EN LIQUIDACIÓN............................................ * * * * * *
1108 DEPÓSITOS SUJETOS A RESTRICCIÓN.............................................................................................. * * * * * *
1108.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ......................................................... * *
1108.02 OTROS .................................................................................................................. * * * * * *
12 FONDOS INTERBANCARIOS................................................................................................................. * * * * * *
13 INVERSIONES .................................................................................................................. * * * * * *
1301 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ...................................................................................... * * * * * *
1301.01 CERTIFICADOS DE DEPOSITO NEGOCIABLES.................................................... * * * * * *
1301.01.01 EMPRESAS BANCARIAS............................................. * * * * * *
1301.01.02 EMPRESAS FINANCIERAS ......................................... * * * * * *
1301.01.03 EMPRESAS DE CREDITO DE CONSUMO .................. * * * * * *
1301.01.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1301.02 CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS............................................................................ * * * * * *
1301.03 CERTIFICADOS BANCARIOS ................................................................................. * * * * * *
1301.04 BONOS SECTOR PUBLICO .................................................................................... * * * * * *
1301.04.01 DEL TESORO............................................................... * * * * * *
1301.04.02 INVERSIÓN PUBLICA .................................................. * * * * * *
1301.04.04 COFIDE ........................................................................ * * * * * *
1301.04.05 DEL EXTERIOR............................................................ * * * * * *
1301.04.06 BONOS DEL TESORO DS 114-98-EF.......................... * * * * * *
1301.04.07 BONOS DEL TESORO DS 099-99-EF.......................... * * * * *
1301.04.09 OTROS ......................................................................... * * * * * *
1301.05 BONOS SECTOR PRIVADO.................................................................................... * * * * * *
1301.05.03 EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO...... * * * * * *
1301.05.04 EMPRESAS PESQUERAS ........................................... * * * * * *
1301.05.05 EMPRESAS INMOBILIARIAS ....................................... * * * * * *
1301.05.06 EMPRESAS INDUSTRIALES ....................................... * * * * * *
1301.05.07 EMPRESAS COMERCIALES........................................ * * * * * *
1301.05.08 EMPRESAS E INSTITUCIONES DE SERVICIOS ........ * * * * * *
1301.05.09 EMPRESAS MINERAS ................................................. * * * * * *
1301.05.10 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1301.07 ACCIONES DEL SECTOR PRIVADO ...................................................................... * * * * * *
1301.07.01 EMPRESAS ASEGURADORAS ................................... * * * * * *
1301.07.02 ALMACENES GENERALES DE DEPOSITOS.............. * * * * * *
1301.07.03 EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO...... * * * * *
1301.07.10 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1301.07.12 OTRAS EMPRESAS SIST.FINANCIERO.......................... * * * * * *
1301.08 OTRAS INVERSIONES TEMPORALES................................................................... * * * * * *
1301.08.01 DOCUMENTOS NEGOCIABLES-BCRP ....................... * * * * * *
1301.08.02 LETRAS DE CAMBIO ................................................... * * * * * *
1301.08.04 LETRAS HIPOTECARIAS............................................. * * * * * *
1301.08.05 CERTIFICADOS DE PLATA ......................................... * * * * * *
1301.08.06 WARRANTS ................................................................. * * * * *
1301.08.08 PAPELES COMERCIALES........................................... * * * * * *

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1301.08.09 OTROS VALORES........................................................ * * * * * *
1301.08.10 EFECTOS POR COBRAR REFINANCIADOS .............. * * * * * *
1301.08.11 INSTRUMENTOS DE TITULIZACIÓN........................... * * * * * *
1301.08.12 INSTRUMENTOS DE TITULIZACIÓN (MECANISMO DE
COBERTURA................................................................ * * * * * *
1301.09 TÍTULOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA ...................................................... * *
1301.09.01 TÍTULOS DE RENTA FIJA............................................ * *
1301.09.02 TÍTULOS DE RENTA VARIABLE.................................. * *
1301.10 OPERACIONES DE REPORTE ............................................................................... * *
1301.11 PACTOS DE RECOMPRA ...................................................................................... * *
1301.11.01 TÍTULOS DE RENTA FIJA............................................. * *
1301.11.02 TÍTULOS DE RENTA VARIABLE................................. * *
1301.12 INVERSIONES EN EMPRESAS REESTRUCTURADAS ......................................... * * * * * *
(Dec.Ley Nº26116, Dec.Leg.Nº845 y Ley Nº27146)
1301.12.01 INSTRUMENTOS DE CAPITAL LISTADOS EN BOLSA * * * * * *
1301.12.02 INSTRUMENTOS DE CAPITAL NO LISTADOS EN BOLSA * * * * *
*
1301.13 INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS .......................................................... * * * * * *
(Decreto de Urgencia Nº 064-99)
*
1301.14 INVERSIONES – DECRETO DE URGENCIA Nº 059-2000 ..................................... * * * * * *
*
1301.15 INVERSIONES OTROS ACUERDOS REESTRUCTURACION ............................... * * * * * *
*
1302 INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES.................................................................................... * * * * * *
1302.03 APORTE FONDO DE CAJAS MUNICIPALES.......................................................... *
1302.04 BONOS SECTOR PUBLICO .................................................................................... * * * * * *
1302.04.01 DEL TESORO............................................................... * * * * * *
1302.04.02 INVERSIÓN PUBLICA .................................................. * * * * * *
1302.04.04 COFIDE ........................................................................ * * * * * *
1302.04.09 OTROS ......................................................................... * * *
1302.05 BONOS SECTOR PRIVADO.................................................................................... * * * * * *
1302.05.03 EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO...... * * * * * *
1302.05.10 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1302.06 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SUBORDINADA.................... * * * * * *
1302.06.01 SISTEMA FINANCIERO................................................ * * * * * *
1302.06.02 SISTEMA DE SEGUROS................................................ * * * * * *
......................................................................................
1302.06.09 OTROS ........................................................................... * * * * * *
1302.07 INVERSIONES EXCEPCIONALES .......................................................................... * *
1302.07.01 EMPRESAS BANCARIAS............................................. * *
1302.07.02 EMPRESAS FINANCIERAS ......................................... * *
1302.07.03 EMPRESAS INMOBILIARIAS ....................................... * *
1302.07.04 EMPRESAS DE SEGUROS............................................ * *
1302.07.05 CAPITALIZ. DE CRED. VENC.(NOVENA DISPOSICION
TRANSITORIA D.L. Nº 770).......................................... * *
1302.07.06 OTRAS EMPRESAS SISTEMA FINANCIERO.............. * *
1302.07.08 EMP. DE SERV. COMPLEMENTARIOS AL SIST.FIN....... * *
1302.07.09 OTRAS EMPRESAS DE SERVICIOS........................... * *
1302.08 OTRAS INVERSIONES PERMANENTES ................................................................ * * * * * *
1302.08.12 INSTRUMENTOS DE TITULIZACIÓN (MECANISMO
DE COBERTURA.......................................................... * * * * * *
1303 INVERSIONES EN INSTITUC. FINANCIERAS DEL EXTERIOR ............................................................ * * * * * *
1303.01 SUPERVISADOS ...................................................................................... * * * * * *
1303.01.01 ACCIONES ................................................................... * * * * * *
1303.01.02 BONOS Y OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS

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DE DEUDA.................................................................... * * * * * *
1303.01.03 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN ......................... * * * * * *
1303.01.04 CAPITAL SUPLEMENTARIO........................................ * * * * * *
1303.02 NO SUPERVISADOS ...................................................................................... * * * * * *
1303.02.01 ACCIONES ................................................................... * * * * * *
1303.02.02 BONOS Y OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS
DE DEUDA.................................................................... * * * * * *
1304 INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES.................................................................... * * * * * *
1304.01 ENTIDADES MULTILATERALES ............................................................................. * * * * * *
1304.01.01 ACCIONES ................................................................... * * * * * *
1304.01.02 BONOS ......................................................................... * * * * * *
1304.01.09 OTROS ......................................................................... * * * * * *
1304.02 OTRAS INSTITUCIONES ...................................................................................... * * * * * *
1305 ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN........................................................................................................ * * * * * *
1306 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES DEL EXTERIOR................................................. * *
1306.01 EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ................................................. * *
1306.02 ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITOS ......................................................... * *
1306.03 SOCIEDADES CORREDORAS DE VALORES ........................................................ * *
1306.04 EMPRESAS DE FONDOS MUTUOS........................................................................ * *
1306.05 EMPRESAS DE COMERCIO EXTERIOR................................................................. * *
1306.06 EMP.DE ASESORÍA FIN. Y/O DE SUSC. Y COLOC. GARANTIA DE VALORES.... * *
1306.07 SUBSIDIARIAS DEL EXTERIOR.............................................................................. * *
1306.08 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR........................................ * *
1306.09 EMP. CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA..................................................................... * *
1306.10 EMP. DE TRANSP. CUSTODIA Y ADM. DE NUMERARIO........................................ * *
1306.11 EMP. FIDUCIARIAS PARA FIDEICOMISOS DE TITULIZACIÓN................................. * *
1306.19 OTRAS................................................................................................................. .... * *
1307 INVERSIONES VENCIDAS .................................................................................................................. * * * * * *
1307.01 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ....................................................... * * * * * *
1307.01.01 LETRAS DE CAMBIO ................................................... * * * * * *
1307.01.09 OTROS VALORES........................................................ * * * * * *
1307.01.10 REFINANCIADAS ......................................................... * * * * * *
1307.02 INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES..................................................... * * * * * *
1307.03 INVERSIONES EN INSTITUC. FINAN. DEL EXTERIOR.......................................... * * * * * *
1307.04 INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES..................................... * * * * * *
1307.09 INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS .............................................. * * * * * *
1308 INVERSIONES EN COBRANZA JUDICIAL............................................................................................. * * * * * *
1308.01.01 LETRAS DE CAMBIO ................................................... * * * * * *
1308.01.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1308.01.10 REFINANCIADAS ......................................................... * * * * * *
1308.03 INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR ................... * * * * * *
1308.04 INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES..................................... * * * * * *
1309 PROVISIÓN PARA FLUCTUACIÓN DE VALORES ................................................................................ * * * * * *
1309.01.01 REFINANCIADAS ......................................................... * * * * * *
1309.01.02 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
DE COBERTURA) ........................................................ * * * * * *
DE COBERTURA) ........................................................ * * * * * *
1309.02.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1309.03 INST. FINANCIERAS DEL EXTERIOR..................................................................... * * * * * *
1309.04 INSTITUCIONES INTERNACIONALES.................................................................... * * * * * *
1309.05 ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN......................................................................... * * * * * *

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1309.06 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y EN SUC. DEL EXTERIOR............................ * *
1309.07 INVERSIONES VENCIDAS ...................................................................................... * * * * * *
1309.08 INVERSIONES EN COBRANZA JUDICIAL.............................................................. * * * * * *
1309.09 OTRAS .................................................................................................................. * * * * * *
1309.10 PROVISIONES POR INVERSIONES EN EMPRESAS REESTRUCTURADAS
(Dec.Ley Nº26116, Dec.Leg.Nº845 y Ley Nº27146)................................................................ ......... * * * * * *
*
1309.11 PROVISIONES POR INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS ........................
(Decreto de Urgencia Nº 064-99)...................................................................................................... * * * * * *
*
1309.12 PROVISIONES POR INVERSIONES DECRETO DE URGENCIA Nº 059-2000....... * * * * * *
*
1309.13 PROVISIONES POR INVERSIONES OTROS ACUERDOS DE REESTRUCTURACION * * * * *
*
*
14 COLOCACIONES .................................................................................................................. * * * * * *
1401 COLOCACIONES A CORTO PLAZO...................................................................................................... * * * * * *
1401.01 CUENTAS CORRIENTES ........................................................................................ *
1401.01.01 ORDINARIAS................................................................ *
1401.01.02 TARJETAS DE CREDITO............................................. *
1401.02 DESCUENTOS......................................................................................................... * * * * *
1401.02.01 RECURSOS ORDINARIOS........................................... * * * * *
1401.02.02 RECURSOS ESPECIALES........................................... * * * * *
1401.03 PRESTAMOS ........................................................................................................... * * * * *
1401.03.02 RECURSOS ESPECIALES - PAÍS................................ * * * * *
1401.03.03 RECURSOS ESPECIALES EXTERIOR........................ * * * * *
1401.03.06 CRÉDITOS PIGNORATICIOS....................................... *
1401.04 ARRENDAMIENTO FINANCIERO............................................................................ * * * * *
1401.04.01 CONTRATADO ............................................................. * * * * *
1401.04.02 CONTRATADO EN PROCESO..................................... * * * * *
1401.04.03 CONTRATADO-GOBIERNO CENTRAL........................ * * * * *
1401.04.04 CONTRATADO EN PROCESO GOB. CENTRAL ......... * * * * *
1401.04.05 CONTRATADO EMP. SIST. FINANCIERO................... * * * * *
1401.04.06 CONTRATADO EN PROCESO EMP.SIST.FINANCIERO * * * *
*
1401.04.07 CONTRATADO BCR..................................................... * * * * *
1401.04.08 CONTRATADO EN PROCESO BCR............................. * * * * *
1401.04.09 CONTRATADO EMP. SIST. DE SEGUROS ................. * * * * *
1401.04.10 CONTRATADO EN PROCESO EMPRESAS DEL SISTEMA
DE SEGUROS............................................................... * * * * *
1401.04.11 CONTRATADO BANCO DEL EXTERIOR DE PRIMERA
CATEGORÍA................................................................ * * * * *
1401.04.12 CONTRATADO EN PROCESO BANCO DEL EXTERIOR
DE PRIMERA CATEGORÍA........................................... * * * * *
1401.05 CRÉDITOS HIPOTECARIOS ................................................................................... * *
1401.05.01 COMUNES PERSONAS NATURALES ......................... * *
1401.05.02 LETRAS HIPOTECARIAS PERSONAS NATURALES.. * *
1401.05.03 COMUNES PERSONAS JURÍDICAS............................ * *
1401.05.04 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - VIVIENDA......................... * *
1401.05.05 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - NO VIVIENDA Y PERSONAS
JURÍDICAS ................................................................... * *
1401.06 FINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES................................................................... * *
1401.07 FINANCIACIÓN DE IMPORTACIONES.................................................................... * *
1401.08 FINANCIACIÓN DE PRIMAS.................................................................................... * *
1401.09 TARJETAS DE CREDITO-EMPRESAS FINANCIERAS........................................... *
1401.10 CRÉDITOS OTORGADOS CON EL GOBIERNO CENTRAL.................................... * * * * *
1401.11 CRÉDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS ....................................................... * * * * *
1401.11.01 SUPERVISADAS POR LA S.B.S .................................. * * * * *
1401.11.02 SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES A LA
SBS - EXTERIOR - PRIMERA CATEGORIA................ * *
1401.11.03 SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES S.B.S
EXTERIOR - OTROS .................................................... * *
1401.11.04 NO SUPERVISADAS-EXTERIOR................................. * *

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1401.11.05 CRÉDITOS OTORGADOS AL BCR.............................. * *
1401.11.06 CRÉDITOS EMPRESAS DE SEGUROS ...................... * *
1401.12 CRÉDITOS EN MORATORIA................................................................................... * * * * *
1401.13 REFINANCIADAS..................................................................................................... * * * * * *
1401.13.01 CUENTAS CORRIENTES............................................. *
1401.13.02 DESCUENTOS ............................................................. * * * * *
1401.13.03 PRESTAMOS................................................................ * * * * *
1401.13.04 ARRENDAMIENTO FINANCIERO ................................ * * * * *
1401.13.06 FINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES ....................... * *
1401.13.07 FINANCIACIÓN DE IMPORTACIONES ........................ * *
1401.13.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1401.13.10 FACTORING (REFINANCIADAS) ................................. * *
1401.13.11 CRÉDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A ....
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS.............................................. * * * * *
1401.13.16 DEUDORES POR VENTA DE CARTERA..................... * * *
1401.13.17 CRÉDITOS SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA
DE SEGUROS .............................................................. *
1401.13.19 CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES
REFINANCIADAS Y RFA-FOPE................................... * * * * * *
1401.13.20 CREDITOS A EMPRESAS (Decreto de Urgencia
Nº 059-2000)................................................................. * * * * *
1401.14 FACTORING............................................................................................................. * *
1401.16 DEUDORES POR VENTA DE CARTERA ................................................................ * * *
1401.17 CRÉDITOS SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS .............................................................................. *
1401.17.01 EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO................... *
1401.17.02 DEL SISTEMA DE SEGUROS...................................... *
1401.18 REESTRUCTURADAS ............................................................................................. * * * * * *
1401.18.01 CUENTAS CORRIENTES ............................................ *
1401.18.02 DESCUENTOS ............................................................ * * * * *
1401.18.03 PRÉSTAMOS ............................................................... * * * * *
1401.18.09 OTRAS............................................................................ * * * * * *
1401.18.10 FACTORING................................................................. * *
1401.18.19 CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES REESTRUCT.
Y RFA-FOPE ................................................................ * * * * * *
Nº 059-2000)................................................................. * * * * *
1401.19 CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES REFINANCIADAS, REESTRUCTURADAS
Y RFA-FOPE ............................................................................................................ * * * * * *
1401.19.01 CREDITOS PROGRAMA RFA-CAMPAÑA AGRICOLA * * * * *
1401.19.02 CREDITOS PROGRAMA FOPE- CAPITAL DE TRABAJO * * * * *
1401.19.03 CREDITOS-OPERACIONES REFINANCIADAS Y REESTR. * * * * * *
1401.20 CREDITOS A EMPRESAS (Decreto de Urgencia Nº 059-2000)............................... * * * * *
1401.20.01 CREDITOS REFINANCIADO-RFA................................ * * * * *
1401.20.02 DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-RFA ............ * * * * *
1401.20.03 CREDITO REFINANCIADO-FOPE................................ * * * * *
1401.20.04 DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-FOPE.......... * * * * *
1401.20.05 DEDUCCION-OTRO TRATAMIENTO........................... * * * * *
1402 COLOCACIONES A LARGO PLAZO ...................................................................................................... * * * * * *
1402.02 DESCUENTOS......................................................................................................... * * * * *
1402.02.02 RECURSOS ESPECIALES........................................... * * * * *
1402.03 PRESTAMOS ........................................................................................................... * * * * *
1402.03.02 RECURSOS ESPECIALES - PAÍS................................ * * * * *
1402.03.03 RECURSOS ESPECIALES - EXTERIOR...................... * * * * *
1402.04.01 CONTRATADO ............................................................. * * * * *
1402.04.02 CONTRATADO EN PROCESO..................................... * * * * *
1402.04.03 CONTRATADO-GOBIERNO CENTRAL........................ * * * * *
1402.04.04 CONTRATADO EN PROCESO GOB. CENTRAL ......... * * * * *
1402.04.05 CONTRATADO EMP. SIST. FINANCIERO................... * * * * *
1402.04.06 CONTRATADO EN PROCESO EMP.SIST.FINANCIERO * * * * *
1402.04.07 CONTRATADO BCR..................................................... * * * * *
1402.04.08 CONTRATADO EN PROCESO BCR............................. * * * * *
1402.04.09 CONTRATADO EMP. SIST. DE SEGUROS ................. * * * * *
1402.04.10 CONTRATADO EN PROCESO EMPRESAS DEL SISTEMA
DE SEGUROS............................................................... * * * * *

B F E C A C
D M F R
1402.04.11 CONTRATADO BANCO DEL EXTERIOR DE PRIMERA
CATEGORÍA................................................................ * * * * *
1402.04.12 CONTRATADO EN PROCESO BANCO DEL EXTERIOR
DE PRIMERA CATEGORÍA........................................... * * * * *
1402.05.01 COMUNES PERSONAS NATURALES ......................... * *
1402.05.02 LETRAS HIPOTECARIAS PERSONAS NATURALES.. * *
1402.05.03 COMUNES PERSONAS JURÍDICAS............................ * *
1402.05.04 TITULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - VIVIENDA......................... * *
1402.05.05 TITULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - NO VIVIENDA Y PERSONAS
JURÍDICAS ................................................................... * *
1402.10 CRÉDITOS OTORG. CON EL GOBIERNO CENTRAL............................................. * * * * *
1402.11.01 SUPERVISADAS POR LA S.B.S .................................. * * * * *
1402.11.02 SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES
A LA SBS-EXTERIOR-PRIMERA CATEGORIA............ * *
1402.11.03 SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES
S.B.S. EXTERIOR-OTROS ........................................... * *
1402.11.04 NO SUPERVISADAS-EXTERIOR................................. * *
1402.11.05 BANCO CENTRAL DE RESERVA ................................ * *
1402.11.06 EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS ................. * *
1402.13 REFINANCIADAS..................................................................................................... * * * * * *
1402.13.02 DESCUENTOS ............................................................. * * * * *
1402.13.03 PRESTAMOS................................................................ * * * * *
1402.13.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1402.13.10 FACTORING (REFINANCIADAS) ................................. * *
1402.13.11 CRÉDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A
DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE
SEGUROS.................................................................... *
Nº 059-2000)................................................................. * * * * *
1402.14 FACTORING............................................................................................................. * *
1402.16 DEUDORES POR VENTA DE CARTERA.................................................................... * * *
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS............................................................................... *
1402.17.01 EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.................... *
1402.17.02 EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS .................. *
1402.18.02 DESCUENTOS ............................................................ * * * * *
1402.18.03 PRÉSTAMOS ............................................................... * * * * *
1402.18.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1402.18.10 FACTORING................................................................. * *
Nº 059-2000)................................................................. * * * * *
1402.20.01 CREDITO REFINANCIADO-RFA .................................. * * * * *
1402.20.02 DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-RFA ............ * * * * *
1402.20.03 CREDITO REFINANCIADO-FOPE................................ * * * * *
1402.20.04 DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-FOPE.......... * * * * *
1402.20.05 DEDUCCION -OTRO TRATAMIENTO.......................... * * * * *
1403 CRÉDITOS A DIRECTORES,FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ............................................................ * * * * * *
1403.01 PRESTAMOS ADMINISTRATIVOS.......................................................................... * * * * * *
1403.02 PRESTAMOS GARANTIZADOS POR BENEFICIOS SOCIALES............................. * * * * * *
1403.03 PRESTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA ...................................................... * * * * * *
1403.04 PRESTAMOS COMERCIALES Y OTROS................................................................ * * * * * *
1403.05 PRESTAMOS A DIRECTORES................................................................................ * * * * * *

B F E C A C
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1404 CRÉDITOS POR LIQUIDAR .................................................................................................................. * * * * *
1405 CRÉDITOS VENCIDOS .................................................................................................................. * * * * * *
1405.01 HASTA 4 MESES ..................................................................................................... * * * * * *
1405.01.02 DESCUENTOS ............................................................. * * * * *
1405.01.03 PRESTAMOS................................................................ * * * * *
1405.01.05 CRÉDITOS HIPOTECARIOS........................................ * *
1405.01.08 FINANCIACIÓN DE PRIMAS ........................................ * *
1405.01.09 TARJETAS DE CREDITO-EMP. FINANCIERAS .......... *
1405.01.10 CRÉDITOS OTORG. A LA REP. Y AVALADOS POR ELLA * * * * *
1405.01.12 CRÉDITOS EN MORATORIA ....................................... * * * * *
1405.01.13 CRÉDITOS POR LIQUIDAR ......................................... * * * * *
1405.01.14 REFINANCIADAS ......................................................... * * * * * *
1405.01.15 FACTORING (VENCIDOS) ........................................... * *
DEL SIST. FINANCIERO Y DEL SIST. DE SEGUROS. *
1405.01.18 REESTRUCTURADAS.................................................. * * * * * *
1405.01.19 CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES
REFINANCIADAS, REESTRUCTURADAS Y RFA-FOPE * * * * * *
Nº 059-2000)................................................................. * * * * * *
1405.02 MAYORES DE 4 MESES ...................................................................................... * * * * * *
1405.02.02 DESCUENTOS ............................................................. * * * * *
1405.02.03 PRESTAMOS................................................................ * * * * *
1405.02.08 FINANCIACIÓN DE PRIMAS ........................................ * *
1405.02.09 TARJETAS DE CRÉDITO - EMP. FINANCIERAS ........ *
1405.02.10 CRÉDITOS OTORG. A LA REP. Y AVALADOS
POR ELLA..................................................................... * * * * *
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERA Y DEL SISTEMA
DE SEGUROS .............................................................. * * * * *
1405.02.12 CRÉDITOS EN MORATORIA ....................................... * * * * *
1405.02.13 CRÉDITOS POR LIQUIDAR ......................................... * * * * *
1405.02.14 REFINANCIADAS ......................................................... * * * * * *
1405.02.15 FACTORING (VENCIDOS) ........................................... * *
Nº 059-2000)................................................................. * * * * *
1405.03 CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS HASTA 4 MESES ..................................... * * * * *
1405.04 CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS MAS DE 4 MESES.................................... * * * * *
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL................................................................................................... * * * * * *
1406.02 DESCUENTOS......................................................................................................... * * * * *
1406.03 PRESTAMOS ........................................................................................................... * * * * *
1406.09 TARJETAS DE CRÉDITO -EMP. FINANCIERAS..................................................... *
1406.10 CRÉDITOS OTORG. A LA REPÚBLICA Y AVALADOS POR ELLA......................... * * * * *
1406.13 CRÉDITOS POR LIQUIDAR..................................................................................... * * * * *
1406.14 REFINANCIADAS..................................................................................................... * * * * * *

B F E C A C
D M F R
1406.15 FACTORING (COBRANZA JUDICIAL)...................................................................... * *
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS............................................................................... *
1406.17.01 EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.................... *
1406.17.02 EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS .................. *
1406.19 CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES REFINANCIADAS, REESTRUCTURADAS
Y RFA-FOPE ............................................................................................................ * * * * * *
1409 PROVISIÓN PARA COLOCACIONES..................................................................................................... * * * * * *
1409.02 DESCUENTOS......................................................................................................... * * * * *
1409.03 PRESTAMOS ........................................................................................................... * * * * *
1409.05 CRÉDITOS DE CONSUMO..................................................................................... * * * * *
1409.09 TARJETAS DE CRÉDITO - EMP. FINANCIERAS.................................................... *
1409.10 CRÉDITOS OTORGADOS A LA REPUB. Y AVALADOS POR ELLA....................... * * * * *
1409.11 CRÉDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA FINAN-
CIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS.................................................................. * * * * *
1409.13 CRÉDITOS POR LIQUIDAR..................................................................................... * * * * *
1409.14 REFINANCIADAS..................................................................................................... * * * * * *
1409.14.02 DESCUENTOS ............................................................. * * * * *
1409.14.03 PRESTAMOS................................................................ * * * * *
1409.14.05 CREDITOS DE CONSUMO .......................................... * * * * *
1409.14.09 OTROS........................................... .............................. * * * * * *
1409.14.10 FACTORING (PROVIS. PARA COLOCACIONES) ....... * *
1409.14.11 CRÉDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A ....
EMP. DEL SIST. FINANC. Y DEL SIST. DE SEGUROS * * * * *
1409.15 GENÉRICA............................................................................................................... * * * * * *
1409.15.01 OBLIGATORIAS COMERCIALES................................. * * * * * *
1409.15.02 VOLUNTARIAS COMERCIALES .................................. * * * * *
1409.15.03 OBLIGATORIAS - CONSUMO...................................... * * * * *
1409.15.04 VOLUNTARIAS - CONSUMO ....................................... * * * * * *
1409.15.05 OBLIGATORIAS HIPOTECARIAS ............................... * *
1409.15.06 VOLUNTARIAS HIPOTECARIAS ................................. * *
1409.16 FACTORING (PROVISIONES PARA COLOCACIONES).............................................. * *
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS .............................................................................. *
1409.17.01 EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO................... *
1409.17.02 EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS ................ *
1409.18 REESTRUCTURADAS ...................................................................................... * * * * * *
1409.18.02 DESCUENTOS ............................................................. * * * * *
1409.18.03 PRÉSTAMOS................................................................ * * * * *
1409.18.05 CONSUMO ................................................................... * * * * *
1409.18.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1409.18.10 FACTORING................................................................. * *
1409.20 PROVISION PARA VALUACION: OPERAC. REFINANC., REESTRUCT. Y RFA-FOPE * * * * * *
16 CUENTAS POR COBRAR .................................................................................................................. * * * * * *
1601 INTERESES .................................................................................................................. * * * * * *
1601.01 DEPÓSITOS A LA VISTA......................................................................................... * * * * * *
1601.02 DEPÓSITOS DE AHORRO ...................................................................................... * * * * * *
1601.03 DEPÓSITOS A PLAZO............................................................................................. * * * * * *
1601.04 FONDOS INTERBANCARIOS.................................................................................. * * * * * *
1601.05 INVERSIONES ......................................................................................................... * * * * * *
1601.06 COLOCACIONES..................................................................................................... * * * * * *

B F E C A C
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1602 COMISIONES .................................................................................................................. * * * * * *
1602.06 COLOCACIONES..................................................................................................... * * * * * *
1602.07 DEUDORES POR ACEPTACIONES BANCARIAS................................................... * *
1602.08 DERECHOS POR COBRAR..................................................................................... *
1602.09 CONTINGENTES ..................................................................................................... * * * *
1602.10 SERVICIOS .............................................................................................................. * * * * * *
1602.10.01 FIDEICOMISOS ..................................................................................... * * * * *
1602.10.02 COMISIONES DE CONFIANZA............................................................. * *
1602.10.09 OTROS .................................................................................................. * * * * * *
1603 DIVIDENDOS POR COBRAR.................................................................................................................. * * * * * *
1603.01 SECTOR PRIVADO.................................................................................................. * * * * * *
1603.02 SECTOR PUBLICO .................................................................................................. * * * * * *
1603.03 INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR................................................... * *
1603.04 INSTITUCIONES INTERNACIONALES.................................................................... * * * * * *
1603.05 SUBSIDIARIAS......................................................................................................... * *
1603.06 SUCURSALES DEL EXTERIOR............................................................................... * *
1603.09 OTRAS .................................................................................................................. * * * * * *
1604 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS......................................................................................................... * * * * * *
1604.01 BIENES .................................................................................................................. * * * * * *
1604.02 SERVICIOS .............................................................................................................. * * * * *
1605 RENTAS POR COBRAR .................................................................................................................. * * * * * *
1605.01 ALQUILER DE BIENES PROPIOS........................................................................... * * * * * *
1605.02 ALQUILER DE BIENES ADJUDICADOS.................................................................. * * * * * *
1606 SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR..................................................................................... * * * * * *
1607 REAJUSTES POR INDEXACION............................................................................................................ * * * * * *
1608 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.................................................................................................... * * * * * *
1608.01 ADELANTOS AL PERSONAL .................................................................................. * * * * * *
1608.01.01 SUELDOS..................................................................... * * * * * *
1608.01.02 VACACIONES............................................................... * * * * * *
1608.01.03 GRATIFICACIONES ..................................................... * * * * * *
1608.01.04 BENEFICIOS SOCIALES.............................................. * * * * * *
1608.01.09 OTROS ......................................................................... * * * * * *
1608.02 RECLAMOS A TERCEROS...................................................................................... * * * * * *
1608.03 PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS .................................................................. * * * * * *
1608.03.01 SEG. DE INCEND. TERREM. Y LÍNEAS ALIADAS ..... * * * * * *
1608.03.02 SEGUROS DE VIDA..................................................... * * * * * *
1608.03.03 OTROS SEGUROS....................................................... * * * * * *
1608.03.09 OTROS ......................................................................... * * * * * *
1608.06 DEPÓSITOS EN GARANTÍA.................................................................................... * * * * * *
1608.07 CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS .................................................... * * * * * *
1608.07.01 FIDEICOMISO EN GARANTÍA...................................... * * * * * *
1608.07.02 FIDEICOMISOS DE TITULIZACIÓN ............................. * * * * * *
1608.07.09 OTRAS.......................................................................... * * * * * *
1608.09 CUENTAS ESPECIALES ......................................................................................... * * * * * *
1608.10 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – EMPRESAS AFILIADAS .......................... * * * * * *
1608.19 OTRAS .................................................................................................................. * * * * * *
1609 PROVISIÓN PARA CUENTAS POR COBRAR ....................................................................................... * * * * * *
1609.01 CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS .................................................... * * * * * *
1609.01.01 PROVISIÓN CLASIFICACIÓN SBS....................................................... * * * * * *
1609.01.02 OTRAS PROVISIONES ......................................................................... * * * * * *
1609.09 OTROS .................................................................................................................. * * * * * *
17 BIENES REALIZABLES Y ADJUDICADOS............................................................................................. * * * * * *
1701 REALIZABLES .................................................................................................................. * * * * * *
1702 ADJUDICADOS .................................................................................................................. * * * * * *
1702.01 TÍTULOS VALORES................................................................................................. * * * * * *
1702.02 MERCADERÍAS ....................................................................................................... * * * * * *
1702.03 TERRENOS.............................................................................................................. * * * * * *
1702.04 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES............................................................. * * * * * *
1702.05 MOBILIARIO Y EQUIPO........................................................................................... * * * * * *
1702.06 UNIDADES DE TRANSPORTE ................................................................................ * * * * * *
1702.07 MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES ....................................................................... * * * * * *
1702.08 METALES PRECIOSOS........................................................................................... * * * * *
1702.09 OTROS .................................................................................................................. * * * * * *
1709 PROVISIÓN PARA DESVALORIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA......................................... * * * * * *

B F E C A C
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1709.01 BIENES REALIZABLES............................................................................................ * * * * * *
1709.02 BIENES ADJUDICADOS .......................................................................................... * * * * * *
18 ACTIVO FIJO .................................................................................................................. * * * * * *
1801 TERRENOS .................................................................................................................. * * * * * *
1801.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD .............................................................................. * * * * * *
1801.02 UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS............................................... * * * * * *
1801.04 RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ................................................. * * * * * *
1802 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES............................................................................................ * * * * * *
1802.02 UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS............................................... * * * * * *
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO .................................................................................................................. * * * * * *
1803.01 OFICINA .................................................................................................................. * * * * * *
1803.02 COMPUTO ELECTRÓNICO..................................................................................... * * * * * *
1803.05 GRUPO ELECTRÓGENO ........................................................................................ * * * * * *
1804 UNIDADES DE TRANSPORTE ............................................................................................................... * * * * * *
1805 MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES ...................................................................................................... * * * * * *
1805.02 ALQUILER................................................................................................................ * * * * * *
1806 INSTALACIONES .................................................................................................................. * * * * * *
1807 UNIDADES POR RECIBIR Y DE REEMPLAZO...................................................................................... * * * * * *
1807.01 UNIDADES POR RECIBIR ....................................................................................... * * * * * *
1807.02 UNIDADES DE REEMPLAZO .................................................................................. * * * * * *
1808 TRABAJOS EN CURSO .................................................................................................................. * * * * * *
1809 DEPRECIACIÓN ACUMULADA.............................................................................................................. * * * * * *
1809.02 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES............................................................. * * * * * *
1809.02.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD................................... * * * * * *
1809.02.02 UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS ... * * * * * *
1809.02.04 RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO...... * * * * * *
1809.03 MOBILIARIO Y EQUIPO........................................................................................... * * * * * *
1809.03.01 OFICINA ....................................................................... * * * * * *
1809.03.02 COMPUTO ELECTRÓNICO ......................................... * * * * * *
1809.03.05 GRUPO ELECTRÓGENO............................................... * * * * * *
1809.04 UNIDADES DE TRANSPORTE ................................................................................ * * * * * *
1809.04.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD................................... * * * * * *
1809.05 MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES ....................................................................... * * * * * *
1809.05.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD................................... * *
1809.06 INSTALACIONES ..................................................................................................... * * * * * *
19 OTROS ACTIVOS .................................................................................................................. * * * * * *
1901 OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES.................................................................................................. * * * * * *
1901.01 OPERACIONES-PAIS .............................................................................................. * * * * * *
1901.02 OPERACIONES-EXTERIOR .................................................................................... * *
1902 INVERSIONES INTANGIBLES................................................................................................................ * * * * * *
1902.01 GASTOS DE ESTUDIO Y PROYECTO.................................................................... * * * * * *
1902.02 GASTOS DE PROMOCIÓN Y PRE-OPERATIVOS.................................................. * * * * * *
1902.03 GASTOS DE EMISIÓN............................................................................................. * * * * * *

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1902.04 GASTOS DE SOFTWARE........................................................................................ * * * * * *
1902.05 GASTOS EN MEJORAS DE LOCALES ARRENDADOS.......................................... * * * * * *
1902.09 DIVERSAS............................................................................................................ ... * * * * * *
1903 INVERSIONES DIVERSAS .................................................................................................................. * * * * * *
1903.01 OBRAS DE ARTE..................................................................................................... * * * * * *
1903.02 BIBLIOTECA ............................................................................................................ * * * * * *
1903.03 COMPANIA PERUANA DE TELÉFONOS ................................................................ * * * * * *
1903.04 CLUBES SOCIALES Y GREMIALES........................................................................ * * * * * *
1903.05 MONEDAS Y JOYAS................................................................................................ * * * * * *
1903.07 COMMODITIES ........................................................................................................ *
1903.08 COMMODITIES DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA.................................................. *
1903.09 OTRAS .................................................................................................................. * * * * * *
1904 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ADELANTADO Y OTROS ............................................ * *
1904.01 INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO ......................................................... * *
1904.02 COMISIONES PAGADAS POR ADELANTADO ....................................................... * *
1904.04 INTERESES Y COMISIONES POR OPERACIONES DE REPORTE....................... * *
1904.05 INTERESES Y COMISIONES POR PACTOS DE RECOMPRA............................... * *
1905 CAMBIO .................................................................................................................. * * * * * *
1905.02 CERTIFICADOS BANCARIOS ................................................................................. * * * * * *
1905.03 MERCADO FINANCIERO LIBRE CIRCULACIÓN .................................................... * * * * * *
1905.07 SUBSIDIARIAS EN EL EXTERIOR .......................................................................... * *
1905.08 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES-EXTERIOR................................................ * *
1905.09 OTROS .................................................................................................................. * * * * * *
1906 CUENTAS POR COBRAR EN SUSPENSO ............................................................................................ * * * * * *
1906.01 INTERESES ............................................................................................................. * * * * * *
1906.01.01 VENCIDOS ................................................................... * * * * * *
1906.01.02 REFINANCIADOS......................................................... * * * * * *
1906.02 COMISIONES........................................................................................................... * * * * * *
1906.02.01 VENCIDOS ................................................................... * * * * * *
1906.02.02 REFINANCIADOS......................................................... * * * * * *
1906.03 REAJUSTES POR INDEXACION............................................................................. * * * * *
1906.03.01 VENCIDOS ................................................................... * * * * *
1906.03.02 REFINANCIADOS......................................................... * * * * *
1906.03.03 REESTRUCTURADAS.................................................. * * * * *
1906.04 RENTAS POR COBRAR .......................................................................................... * * * * * *
1906.09 OTROS RENDIMIENTOS SUSPENSO................................................................................. * * * * * *
1907 CARGAS DIFERIDAS .................................................................................................................. * * * * * *
1907.01 SEGUROS................................................................................................................ * * * * * *
1907.02 ALQUILERES ........................................................................................................... * * * * * *
1907.03 ENTREGAS A RENDIR CUENTA............................................................................. * * * * * *
1907.04 PUBLICIDAD ............................................................................................................ * * * * * *
1907.05 SUMINISTROS DIVERSOS...................................................................................... * * * * * *
1907.06 TRIBUTOS ............................................................................................................... * * * * * *
1907.07 COMPENSACIÓN TIEMPO DE SERVICIOS............................................................ * * * * * *
1907.09 OTRAS .................................................................................................................. * * * * * *
1908 OPERACIONES EN TRAMITE ................................................................................................................ * * * * * *
1908.01 REMESAS EN TRANSITO ....................................................................................... * * * * * *
1908.02 CHEQUES RECHAZADOS ...................................................................................... * * * * * *
1908.03 PERDIDAS EN CAJA ............................................................................................... * * * * * *
1908.04 CHEQUES FALSIFICADOS ..................................................................................... * * * * * *
1908.05 DOCUMENTOS EXTRAVIADOS.............................................................................. * * * * * *
1908.06 OPERACIONES FUERA DE HORA ......................................................................... * * * * * *
1908.07 DIFERENCIAS POR REGULARIZAR....................................................................... * * * * * *
1908.08 ADELANTOS A PROVEEDORES ............................................................................ * * * * * *
1908.09 OPERACIONES POR LIQUIDAR ............................................................................. * * * * * *
1909 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES ............................................................................... * * * * * *

B F E C A C
D M F R
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES INMEDIATAS ............................................................................................................... * * * * * *
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA .................................................................................................................. *
2101.01.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES DE
LUCRO.......................................................................... *
2101.01.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... *
2101.02 CHEQUES CERTIFICADOS..................................................................................... *
LUCRO.......................................................................... *
2102 CHEQUES Y ORDENES DE PAGO DE GERENCIA............................................................................... * * * * * *
2103 GIROS Y TRANSFERENCIAS POR PAGAR........................................................................................... * * *
2103.01 PAÍS .................................................................................................................. * * *
2103.02 EXTERIOR ............................................................................................................... *
2104 VALORES Y DEPÓSITOS VENCIDOS ................................................................................................... * * * * * *
2104.03 BONOS .................................................................................................................. * * * * *
2104.03.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN -
FINES DE LUCRO ........................................................ * * * * *
2104.03.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... * * * * *
2104.04 CERTIFICADOS DE DEPOSITO.............................................................................. * *
2104.04.01 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NEGOCIABLES –
PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS PRIVADAS SIN
FINES DE LUCRO........................................................ * *
2104.04.02 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NEGOCIABLES -
OTRAS PERSONAS JURÍDICAS ................................. * *
2104.04.03 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NO NEGOCIABLES –
PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS PRIVADAS
SIN FINES DE LUCRO ...................................................................................... * *
2104.04.04 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NO NEGOCIABLES -
OTRAS PERSONAS JURÍDICAS ................................. * *
2104.05 LETRAS HIPOTECARIAS ...................................................................................... * *
2104.06 CERTIFICADOS BANCARIOS ................................................................................. * * *
LUCRO.......................................................................... * * *
2104.06.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... * * *
2104.07 CUENTAS A PLAZO................................................................................................. * * * *
LUCRO.......................................................................... * * * *
2104.07.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... * * * *
2104.08 DEPÓSITOS EN GARANTÍA.................................................................................... * * * *
LUCRO.......................................................................... * * * *
2104.08.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... * * * *
2104.09 DEPÓSITOS PARA CUOTAS INICIALES ................................................................ * *
2104.09.01 PERSONAS NAT. Y JURID. SIN FINES DE LUCRO.... * *
2104.09.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... * *
2104.10 PLAN PROGRESIVO DE DEPÓSITOS.................................................................... *
2104.10.01 PERSONAS NAT. Y JURID. SIN FINES DE LUCRO.... *
2105 COBRANZAS POR LIQUIDAR................................................................................................................ * * * * *
2106 RETENCIONES JUDICIALES ................................................................................................................. * * * * *
2106.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO........................... * * * * *
2106.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO................................................... * * * * *
2107 TRIBUTOS POR PAGAR .................................................................................................................. * * * * * *
2107.01 POR CUENTA PROPIA............................................................................................ * * * * * *
2107.02 RETENCIONES........................................................................................................ * * * * * *
2107.03 RECAUDACIONES................................................................................................... * *
2108 INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR ........................................................................................... * * * * * *
2108.01 INTERESES POR DEPÓSITOS............................................................................... * * * * *
2108.01.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN
FINES DE LUCRO ........................................................ * * * * *
2108.01.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO ....... * * * * *
2108.02 COMISIONES........................................................................................................... * * * * * *
2108.03 RENDIMIENTO ALEATORIO ................................................................................... * * * * *
2108.04 INTERESES POR LETRAS HIPOTECARIAS........................................................... * *

B F E C A C
D M F R
2108.05 CERTIFICADOS DE APORTACIÓN......................................................................... * *
2108.07 PACTO DE RECOMPRA.......................................................................................... * *
2108.09 OTRAS .................................................................................................................. * * * * * *
2109 OTRAS OBLIGACIONES .................................................................................................................. * * * * * *
2109.01 CUOTAS ANTICIPADAS .......................................................................................... * * *
2109.02 DEPÓSITOS JUDICIALES Y ADMINISTRATIVOS................................................... *
2109.04 PACTO DE RECOMPRA.......................................................................................... * *
2109.08 TRANSFERENCIAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS ............................ * * * * *
2109.09 DIVERSAS ............................................................................................................... * * * * * *
23 DEPÓSITOS DE AHORRO .................................................................................................................. * * * *
2301 AHORRO .................................................................................................................. * * * *
2301.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO........................... * * * *
2301.01.01 ACTIVAS....................................................................... * * * *
2301.01.02 INACTIVAS ................................................................... * * * *
2301.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO................................................... * * * *
2301.02.01 ACTIVAS....................................................................... * * * *
2301.02.02 INACTIVAS ................................................................... * * * *
24 DEPÓSITOS A PLAZO .................................................................................................................. * * * *
2401 CERTIFICADOS DE DEPOSITO............................................................................................................. * *
2401.01 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NEGOCIABLES - PERSONAS NATURALES
Y JURÍDICAS FINES DE LUCRO .............................................................................. * *
2401.02 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NEGOCIABLES - OTRAS PERSONAS JURÍDICAS * *
2401.03 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NO NEGOCIABLES - PERSONAS NATURALES
Y JURÍDICAS FINES DE LUCRO.............................................................................. * *
2401.04 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NO NEGOCIABLES - OTRAS PERSONAS JURÍDICAS * *
2403 CERTIFICADOS BANCARIOS ................................................................................................................ * * *
2403.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO........................... * * *
2403.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO................................................... * * *
2404 CUENTAS A PLAZO .................................................................................................................. * * * *
2404.01 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO........................... * * * *
2405 DEPÓSITOS EN GARANTÍA .................................................................................................................. * * * *
2405.01 PERSONAS NAT. Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO ........................................ * * * *
2406 DEPÓSITOS PARA CUOTAS INICIALES ............................................................................................... * *
2406.01 PERSONAS NAT. Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO ........................................ * *
2406.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO................................................... * *
2407 DEPOSITOS CON CONTRATOS SWAPS Y/O COMPRA FUTURO MONEDA EXTRANJERA.............. * *
2407.01 PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO........................... * *
2407.02 PERSONAS JURIDICAS CON FINES DE LUCRO................................................... * *
2408 PLANES PROGRESIVOS DE DEPÓSITOS............................................................................................ *
2408.01 PERSONAS NAT. Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO ........................................ *
2408.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES DE LUCRO................................................... *
2409 DEPÓSITOS COMPENSACIÓN TIEMPO DE SERVICIOS..................................................................... * * * *
2409.01 ORDINARIOS........................................................................................................... * * * *
2409.02 CONVENIOS ............................................................................................................ * * * *
25 ADEUDADOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS ..................................................................... * * * * * *
2501 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ ....................................................................................... * * * * * *
2501.01 CRÉDITOS ORDINARIOS........................................................................................ * * * * * *
2501.02 CRÉDITOS ESPECIALES ........................................................................................ * * * * * *
2501.03 REDESCUENTOS.................................................................................................... * * * * *

B F E C A C
D M F R
2501.04 PACTOS DE RECOMPRA - TÍTULOS...................................................................... * *
2501.05 PACTOS DE RECOMPRA – DIVISAS...................................................................... * *
2502 CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO (COFIDE) ............................................................... * * * * * *
2502.01 PRÉSTAMOS ORDINARIOS.................................................................................... * * * * * *
2502.01.01 NO SUBORDINADOS............................................................................ * * * * * *
2502.01.02 SUBORDINADOS PORCIÓN COMPUTABLE............... * * * * * *
2502.01.03 SUBORDINADOS PORCIÓN NO COMPUTABLE ........ * * * * * *
2502.02 PRÉSTAMOS ESPECIALES .................................................................................... * * * * * *
2502.02.01 NO SUBORDINADOS........................................................................... * * * * * *
2503 ADEUDADO A BANCOS-PAIS................................................................................................................ * * * * * *
2503.01.01 NO SUBORDINADOS................................................... * * * * * *
2503.02.01 NO SUBORDINADOS................................................... * * * * * *
2503.02.02 SUBORDINADOS PORCIÓN COMPUTABLE .......................................................... * * * * * *
2504 ADEUDADO A BANCOS - EXTERIOR.................................................................................................... * * * * * *
2504.01.01 NO SUBORDINADOS.................................................. * * * * * *
2504.01.02 SUBORDINADOS PORCIÓN COMPUTABLE.............. * * * * * *
2504.01.03 SUBORDINADOS PORCIÓN NO COMPUTABLE ....... * * * * * *
2504.02.01 NO SUBORDINADOS................................................... * * * * * *
2505 ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES- PAÍS...................................................................................... * * * * * *
2505.01 INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS.................................................. * * * * * *
2505.02.01 NO SUBORDINADOS................................................... * * * * * *
2505.02.02 SUBORDINADOS PORCIÓN COMPUTABLE .......................................................... * * * * * *
2506 ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES- EXTERIOR............................................................................ * * * * * *
2506.01 INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS.................................................. * * * * * *
2506.01.01 PRÉSTAMOS ORDINARIOS NO SUBORDINADOS .... * * * * * *
2506.01.02 PRÉSTAMOS ESPECIALES NO SUBORDINADOS........... * * * * * *
2506.01.02 PRÉSTAMOS ORDINARIOS SUBORDINADOS
PORCIÓN COMPUTABLE ................................................................................. * * * * * *
2506.01.03 PRÉSTAMOS ORDINARIOS SUBORDINADOS...................................
PORCIÓN NO COMPUTABLE ................................................................................ * * * * * *
2506.01.05 PRÉSTAMOS ESPECIALES SUBORDINADOS
PORCIÓN COMPUTABLE........................................................................................ * * * * * *
2506.01.06 PRÉSTAMOS ESPECIALES SUBORDINADOS
PORCIÓN NO COMPUTABLE ................................................................................ * * * * * *
2506.02.01 PRÉSTAMOS NO SUBORDINADOS........................... * * * * * *
2506.02.02 PRÉSTAMOS SUBORDINADOS
PORCIÓN COMPUTABLE ........................................................................ * * * * * *
2506.02.03 PRÉSTAMOS SUBORDINADOS PORCIÓN NO
COMPUTABLE ...................................................................................... * * * * * *
2507 ADEUDADO A ORGANISMOS INTERNACIONALES ............................................................................. * * * * * *
2507.01.01 NO SUBORDINADOS..................................................... * * * * * *
2507.02.01 NO SUBORDINADOS................................................... * * * * * *
2508 VALORES EN CIRCULACIÓN ...................................................................................... * * * * * *
2508.01 BONOS NO SUBORDINADOS................................................................................. * * * * * *
2508.01.04 COMUNES.................................................................... * * * * * *

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