1. 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검검검검 토토토토 보보보보 고고고고 서서서서
제 22기 1분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 03월 31일 까지
제 21기 1분기
2013년 01월 01일 부터
2013년 03월 31일 까지
삼 정 회 계 법 인
3. 분분분분기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표 검검검검토토토토보보보보고고고고서서서서
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중 2014년 5월 13일
검검검검토토토토대대대대상상상상 재재재재무무무무제제제제표표표표
본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토
하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2014년 3월 31일 현재의 요약연결재무상태
표, 2014년과 2013년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약연결포괄손익계
산서와 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책과 기타
의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 경경경경영영영영진진진진의의의의 책책책책임임임임
경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한
왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제
에 대해서도 책임이 있습니다.
감감감감사사사사인인인인의의의의 책책책책임임임임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는
주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의
해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한
적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알
게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니
합니다.
- 1 -
4. 검검검검토토토토의의의의견견견견
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기기기기타타타타사사사사항항항항
본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2014년 2월 27일의 감사보고서에서 적정
의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현재의 연결재
무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 10층
삼정회계법인 대표이사 김교태
이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 5월 13일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사 및 그 종속기
업의 요약분기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도
있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
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5. 분분분분 기기기기 재재재재 무무무무 제제제제 표표표표
제 22(당) 기 1분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 03월 31일 까지
제 21(전) 기 1분기
2013년 01월 01일 부터
2013년 03월 31일 까지
"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영
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7. 과 목 주석 제22(당)기 1분기 제21(전)기 기말
대손충당금 5 (15,451,417,029) (15,220,008,296)
3. 선급금 64,246,350,789 57,153,332,605
4. 선급비용 78,168,391,808 47,774,448,069
5. 무형자산 7 60,142,554,668 62,746,620,636
6. 파생상품자산 12 31,434,032,230 23,945,530,280
7. 임차보증금 27,838,938,342 28,343,000,872
자 산 총 계 22,682,236,602,779 22,389,045,550,077
부 채
Ⅰ. 차입부채 9 17,689,625,585,088 17,238,321,733,329
1. 차입금 1,717,269,595,273 1,811,442,751,365
2. 사채 15,972,355,989,815 15,426,878,981,964
Ⅱ. 기타부채 1,710,461,651,980 1,897,840,477,795
1. 미지급금 240,740,610,130 307,752,232,540
2. 미지급비용 168,430,778,246 161,446,477,844
3. 선수수익 41,000,132,104 41,856,736,672
4. 예수금 41,124,125,835 37,485,371,461
5. 파생상품부채 12 410,219,640,161 512,745,399,209
6. 당기법인세부채 54,840,045,716 58,527,860,389
7. 순확정급여부채 10 15,129,015,382 12,884,156,910
8. 보증금 684,390,653,875 706,224,208,220
9. 이연법인세부채 19 52,826,164,903 57,021,325,559
10. 충당부채 11 1,700,149,128 1,826,462,491
11. 기타의부채 60,336,500 70,246,500
부 채 총 계 19,400,087,237,068 19,136,162,211,124
자 본
1. 자본금 496,537,175,000 496,537,175,000
2. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885
3. 기타포괄손익누계액 21 (12,859,169,103) (11,573,082,265)
4. 이익잉여금 13, 14 2,390,932,292,929 2,360,380,179,333
자 본 총 계 3,282,149,365,711 3,252,883,338,953
부 채 및 자 본 총 계 22,682,236,602,779 22,389,045,550,077
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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8. 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계산 서
제22(당)기 1분기 2014년 1월1일부터 2014년 3월 31일까지
제21(전)기 1분기 2013년 1월1일부터 2013년 3월 31일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기 1분기 제21(전)기 1분기
I. 영업수익 788,948,799,856 919,582,388,921
1. 이자수익 15 11,875,674,937 8,128,497,855
2. 유가증권평가 및 처분이익 652,962,349 921,382,805
3. 대출채권수익 15,16 332,542,671,960 376,043,468,110
4. 할부금융수익 15,16 79,404,851,824 66,647,568,695
5. 리스수익 15,16 218,648,261,061 228,028,773,967
6. 대출채권처분이익 3,844,345,863 3,138,177,224
7. 외환거래이익 508,495,478 22,976,470,295
8. 배당금수익 2,205,637,353 2,357,393,229
9. 기타의 영업수익 17 139,265,899,031 211,340,656,741
II. 영업비용 711,466,610,817 802,235,567,941
1. 이자비용 15 194,814,513,942 204,013,417,942
2. 리스비용 16 126,258,253,675 127,829,029,255
3. 대손상각비 5 118,977,827,122 100,929,665,106
4. 외환거래손실 105,060,376,301 175,968,868,187
5. 판매비와관리비 18 153,532,966,276 154,280,441,313
6. 기타의 영업비용 17 12,822,673,501 39,214,146,138
III. 영업이익 77,482,189,039 117,346,820,980
IV. 영업외수익 6,122,320,666 91,884,065,267
1. 관계기업투자이익 3 4,094,744,046 4,175,374,017
2. 유형자산처분이익 12,509,335 85,480,534,833
3. 무형자산손상차손환입 26,350,818 -
4. 잡이익 1,988,716,467 2,228,156,417
V. 영업외비용 28,317,959,333 3,149,593,765
1. 관계기업투자손실 3 256,667,735 105,891,827
2. 관계기업투자주식손상차손 3 27,688,544,879 -
3. 유형자산처분손실 2,923,532 2,837,730,588
4. 기부금 89,115,299 103,297,701
5. 잡손실 280,707,888 102,673,649
VI. 법인세비용차감전순이익 55,286,550,372 206,081,292,482
VII. 법인세비용 19 24,734,436,776 53,231,787,834
VIII. 분기순이익 30,552,113,596 152,849,504,648
IX. 세후기타포괄손익 21 (1,286,086,838) (19,723,555,209)
1. 후속적으로 당기손익으로재분
류되지 않는 항목
(1) 확정급여제도의 재측정요소 (888,898,505) (1,459,566,270)
2. 후속적으로 당기손익으로
재분류될 수 있는 항목
(1) 매도가능증권평가손익 883,104,520 242,374,642
(2) 관계기업 기타포괄손익에
대한 지분
(388,533,334) 1,138,724,803
(3) 현금흐름위험회피 파생상품
평가손익
(793,667,038) (19,737,511,033)
(4) 해외사업환산손익 (98,092,481) 92,422,649
X. 분기총포괄이익 29,266,026,758 133,125,949,439
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9. 과 목 주석 제22(당)기 1분기 제21(전)기 1분기
XI. 주당이익 20
1. 기본주당이익 308 1,539
2. 희석주당이익 308 1,539
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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10. 요 약 분 기 연 결 자본 변 동 표
제22(당)기 1분기 2014년 1월 1일부터 2014년 3월31일까지
제21(전)기 1분기 2013년 1월 1일부터 2013년 3월31일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 자본금
자본잉여금 기타포괄
손익누계액
이익잉여금 총계
주식발행초과금 기타자본잉여금
2013년 1월 1일 (전기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (13,431,770,654) 2,148,997,593,703 3,039,642,064,934
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - 152,849,504,648 152,849,504,648
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가손익 - - - 242,374,642 - 242,374,642
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분
- - - 1,138,724,803 - 1,138,724,803
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손익
- - - (19,737,511,033) - (19,737,511,033)
(4) 해외사업환산손익 - - - 92,422,649 - 92,422,649
(5) 확정급여제도의 재측정
요소
- - - (1,459,566,270) - (1,459,566,270)
소 계 - - - (19,723,555,209) 152,849,504,648 133,125,949,439
2013년 3월 31일 (전분기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (33,155,325,863) 2,301,847,098,351 3,172,768,014,373
2014년 1월 1일 (당기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (11,573,082,265) 2,360,380,179,333 3,252,883,338,953
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - 30,552,113,596 30,552,113,596
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가손익 - - - 883,104,520 - 883,104,520
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분
- - - (388,533,334) - (388,533,334)
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손익
- - - (793,667,038) - (793,667,038)
(4) 해외사업환산손익 - - - (98,092,481) - (98,092,481)
(5) 확정급여제도의 재측정
요소
- - - (888,898,505) - (888,898,505)
소 계 - - - (1,286,086,838) 30,552,113,596 29,266,026,758
2014년 3월 31일 (당분기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (12,859,169,103) 2,390,932,292,929 3,282,149,365,711
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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11. 요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제22(당)기 1분기 2014년 1월 1일부터 2014년 3월 31일까지
제21(전)기 1분기 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기1분기 제21(전)기 1분기
I. 영업활동 현금흐름 77,941,976,996 52,702,480,618
영업활동에서 창출된 현금흐름 22 267,677,338,519 276,856,900,410
이자의 수취 11,692,768,871 7,917,043,581
이자의 지급 (170,925,243,546) (201,362,219,848)
배당금의 수취 2,205,637,353 2,357,393,229
법인세의 납부 (32,708,524,201) (33,066,636,754)
II. 투자활동현금흐름 (4,974,822,115) 170,130,198,715
관계기업으로부터의 배당금 수령 - 533,280,000
토지의 취득 (10,475,697) -
토지의 처분 - 114,485,500,000
건물의 취득 (405,311,980) -
건물의 처분 - 63,414,500,000
차량운반구의 취득 (188,702,028) (154,807,796)
차량운반구의 처분 63,780,000 97,727,000
집기비품의 취득 (1,978,124,196) (1,056,507,213)
집기비품의 처분 2,037,520 46,810,000
기타유형자산의 취득 (64,590,000) (48,272,751)
기타유형자산의 처분 10,000,000 -
건설중인자산의 증가 (2,350,154,361) (4,261,543,101)
무형자산의 취득 (612,404,003) (161,757,882)
임차보증금의 감소 1,071,895,733 -
임차보증금의 증가 (512,773,103) (2,764,729,542)
III. 재무활동 현금흐름 336,075,695,480 (392,509,935,481)
차입금의 차입 330,000,000,000 460,000,000,000
차입금의 상환 (424,999,999,000) (654,970,686,630)
사채의 발행 1,361,393,760,250 748,190,598,901
사채의 상환 (930,318,065,770) (945,729,847,752)
IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동 (29,696,452) 14,076,863
V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+IV) 409,013,153,909 (169,663,179,285)
VI. 기초의 현금및현금성자산 22 1,502,600,224,349 1,302,161,380,215
VII. 분기말의 현금및현금성자산 22 1,911,613,378,258 1,132,498,200,930
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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12. 분분분분기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 주주주주석석석석
2014년 03월 31일 현재
2013년 12월 31일 현재
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
현대캐피탈주식회사(이하 "회사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업,시설
대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 4월 21일에 상호
를 현대오토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12
월 30일에 현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 "독점규제및공정거
래에관한법률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간 종
료일 현재 회사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고 있으며, 회사의
주요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행
보통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation
등 입니다.
이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배
회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제36차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에
열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연
결대상으로 하고, HK저축은행 외 5개 법인을 지분법적용대상으로하여 작성되었습니
다.
- 10 -
13. (1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있
습니다. 종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과
하지 아니하나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서
회사가 실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.
구분 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말
유동화전문
유한회사
(신탁)
한국 0.9 오토피아제36차, 43차, 44차
, 45차, 46차, 47차유동화전
문유한회사(신탁), 에이치비
제3차유동화전문유한회사
오토피아제36차, 42차, 43
차, 44차, 45차, 46차, 47
차유동화전문유한회사(신
탁), 에이치비제3차유동화
전문유한회사
0.5 오토피아제49차, 50차, 51차
, 52차유동화전문유한회사(
신탁)
좌동
0.31 에이치비제4차유동화전문유
한회사
좌동
유한회사 독일 100
Hyundai Capital Europe
GmbH(*)
좌동
유한회사 인도 100
Hyundai Capital India Private
Limited
좌동
유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA 좌동
(*) Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100% 보유하고 있습니
다.
- 11 -
14. (2) 종속기업 변동내역
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당분기 중 연결재무제
표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 사유
오토피아제42차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 청산
(3) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
회사 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익
Hyundai Capital Europe GmbH 12,063 2,713 9,350 3,516 (511) (511)
Hyundai Capital India Private Limited 1,564 999 565 136 10 10
Hyundai Capital Brazil LTDA 2,082 - 2,082 1,124 639 639
자산유동화를 위한 구조화기업 2,246,966 2,245,005 1,961 35,417 (259) (259)
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15. 2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 2014년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무
제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재
무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에
는 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을
이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기연
결재무제표는 보고기간 종료일인 2014년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한
국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이
나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는
사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하
고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치
와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한
경영진의 판단은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동
일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
- 13 -
16. 2.2 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2013년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2014년 12월 3
1일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정
2014 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1032
호 '금융상품: 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 인식
한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으
로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만
금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습
니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정
2014 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1036
호 '자산손상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 영업권 및 비한정내용
연수무형자산에 대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에
대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결
실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 14 -
18. (1) 매도가능증권
매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권
(단위:백만원)
구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액
장부금액
당분기말 전기말
상장주식
NICE신용평가정보 1,365,930 2.25 3,312 5,006 4,180
NICE홀딩스 491,620 1.30 3,491 6,465 5,801
비상장주식
현대기업금융(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,073 10,665
한국이지론 4,000 3.12 100 100 100
GolfclubLich AG 14 0.59 60 79 79
계 16,851 21,723 20,825
(*) 현대기업금융은 보고기간 종료일 현재 2개 외부 평가기관(KIS채권평가, 한국자
산평가)의 평가값 평균을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치
산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.
주식의 공정가치 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으
며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및
영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추
정하였습니다.
2) 채무증권
(단위:백만원)
종류 발행처 이자율(%) 취득가액
장부가액
당분기말 전기말
국공채 도시철도공채 등 2.0 2,708 2,859 1,735
회사채 오토피아제53차중순위사채 3.59, 4.42 30,000 30,440 30,223
계 32,708 33,299 31,958
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19. (2) 관계기업투자주식
관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
1) 피투자회사의 지분율 현황 등
① 당분기말
회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종
HK저축은행(*1) 4,990,438 19.99 대한민국 2014.03.31 저축은행
에이치아이네트워크(*1)(*2) 13,332 19.99 대한민국 2014.02.28 보험중개업
코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 대한민국 2014.03.31 신용업
Hyundai Capital Germany Gmbh 600,200 30.01
프랑크푸르트
(독일)
2014.03.31 자동차금융중개
Hyundai Capital UKLtd. 13,495,500 29.99 런던(영국) 2014.03.31 자동차금융중개
북경현대기차금융유한공사 - 46.00 베이징(중국) 2014.03.31 자동차금융중개
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을
적용하였으며, 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에
발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.
② 전기말
회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종
HK저축은행(*1) 4,990,438 19.99 대한민국 2013.12.31 저축은행
에이치아이네트워크(*1)(*2) 13,332 19.99 대한민국 2013.11.30 보험중개업
코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 대한민국 2013.12.31 신용업
Hyundai Capital Germany Gmbh 600,200
30.01
프랑크푸르트
(독일)
2013.12.31 자동차금융중개
Hyundai Capital UKLtd. 13,495,500 29.99 런던(영국) 2013.12.31 자동차금융중개
북경현대기차금융유한공사 - 46.00 베이징(중국) 2013.12.31 자동차금융중개
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 11월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을
적용하였으며, 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에
발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.
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20. 2) 주요 관계기업의 요약재무정보, 관계기업투자주식의 장부금액으로의 조정내역 및
관계기업으로부터 수령한 배당금
① 당분기말 및 당분기
(단위:백만원)
당분기말
회사 총자산 총부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액
미실현손익등
(*2)
장부금액
HK저축은행(*1) 2,259,538 2,062,336 124,761 197,202 39,440 (15,440) 24,000
에이치아이네트워크 4,544 2,790 333 1,754 351 - 351
코리아크레딧뷰로 55,979 12,100 10,000 43,879 3,071 1,037 4,108
Hyundai Capital Germany GmbH 7,402 1,188 3,547 6,214 1,865 - 1,865
Hyundai Capital UKLtd. 1,509,506 1,422,521 78,882 86,985 26,087 - 26,087
북경현대기차금융유한공사 1,294,583 1,127,924 176,225 166,659 76,663 - 76,663
(단위:백만원)
당분기
회사 영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
HK저축은행(*1) 80,379 79,393 15,835 2,770 (13) 2,757
에이치아이네트워크 1,981 12 - (366) - (366)
코리아크레딧뷰로 6,608 131 - (2,622) - (2,622)
Hyundai Capital Germany GmbH 846 17 - 314 - 314
Hyundai Capital UKLtd. 20,301 18,492 3,103 9,696 - 9,696
북경현대기차금융유한공사 32,892 32,205 14,954 1,171 - 1,171
(*1) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2014년 3월말 기준이며, 영
업수익과 당기순이익은 2014년 1월부터 3월까지 3개월간의 실적입니다.
(*2) HK저축은행 투자주식에 대한 회수가능가액을 평가하여 손상차손을 인식하였으
며 해당 손상인식액이 포함되어 있습니다.
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28. 8. 매각예정비유동자산
매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기말 전기말
토지 13,676 13,676
건물 8,671 8,671
소계 22,347 22,347
전부 연결실체에서 보유중인 부동산으로 가까운 시일 내에 매각을 완료할 예정입니
다. 이와 관련하여 회사는 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매
각예정비유동자산으로 계상하였습니다.
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30. 10. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
① 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액
구분 당분기 전분기
확정기여형 퇴직급여 13 20
(2) 확정급여형퇴직급여제도
① 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
② 순확정급여부채의 조정내역
(단위:백만원)
구분
당분기 전분기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 69,772 (56,846) (42) 12,884 63,848 (50,816) (43) 12,989
기여금 - - - - - (3,629) - (3,629)
당기근무원가 3,138 - - 3,138 3,183 - - 3,183
이자비용(이자수익) 621 (506) - 115 508 (403) - 105
사외적립자산의 수익(순이자요소 제외) - 104 - 104 - 23 - 23
재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 1,069 - - 1,069 1,902 - - 1,902
관계사전출입 (620) 56 - (564) (185) 114 - (71)
지급액 (2,646) 1,029 - (1,617) (2,628) 4,253 - 1,625
분기말 71,334 (56,163) (42) 15,129 66,628 (50,458) (43) 16,127
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31. 11. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당분기 전분기
미사용한도(*1) 기타(*2) 합계 미사용한도(*1) 기타 합계
기초 1,826 - 1,826 2,017 - 2,017
전입(환입)액 (151) 25 (126) (15) - (15)
분기말 1,675 25 1,700 2,002 - 2,002
(*1) 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충
당부채를 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 중고차잔가보장형 할부금융상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여
충당부채를 인식하고 있습니다.
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32. 12. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
매매목적 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
통화선도 - 2 - 2
당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 각각 1백만원
과 5백만원입니다.
(2) 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당분기말 전기말
미결제
약정금액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
미결제
약정금액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
통화선도 9,063 516 - (5) 13,400 658 - (14)
이자율스왑 1,530,000 1,176 4,071 (2,195) 1,670,000 2,103 4,045 (1,472)
통화스왑 7,164,245 29,742 406,147 3,184 6,720,795 21,185 508,698 3,263
합 계 8,703,308 31,434 410,218 984 8,404,195 23,946 512,743 1,777
현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되
는 예상최장기간은 2019년 2월 7일까지 입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름
위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다.
- 30 -
33. 13. 자본
(1) 대손준비금 잔액
당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기 적립액 328,317 273,906
대손준비금 추가적립 예정액 5,479 54,411
대손준비금 잔액 333,796 328,317
(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음
과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 30,552 152,850
대손준비금 전(환)입액(*1) 5,479 (6,580)
대손준비금 반영후 조정이익(*2) 25,073 159,430
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 252 1,605
(*1) 대손준비금 전(환)입액은 당분기 및 전분기에 추가 전(환)입 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,
법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하
여 산출된 정보입니다.
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34. 14. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*) 107,635 89,630
임의준비금
대손준비금(주석13 참조) 328,317 273,906
전자금융거래준비금 100 100
기업합리화적립금 74 74
소계 328,491 274,080
미처분이익잉여금 1,954,806 1,996,670
합계 2,390,932 2,360,380
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의
한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은
현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.
- 32 -
35. 15. 순이자수익
당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
이자수익
현금및예치금 10,510 7,765
대출채권 321,297 364,617
할부금융자산 77,499 65,649
리스채권(*1) 60,453 62,176
기타(*2) 1,366 363
소계 471,125 500,570
이자비용
차입금 17,325 22,517
사채 170,748 171,831
기타(*2) 6,742 9,665
소계 194,815 204,013
순이자수익 276,310 296,557
(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.
(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등입니다.
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36. 16. 순수수료수익
당분기 및 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
수수료수익
대출채권 11,246 11,426
할부금융자산 1,906 999
리스채권 46,460 42,645
소계 59,612 55,070
수수료비용
리스비용 6,725 6,510
순수수료수익 52,887 48,560
- 34 -
37. 17. 기타의 영업수익 및 기타의 영업비용
당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기 전분기
기타의 영업수익
파생상품평가이익 104,096 173,836
파생상품거래이익 960 2,136
기타영업이익 34,210 35,369
계 139,266 211,341
기타의 영업비용
파생상품평가손실 94 21,861
파생상품거래손실 72 954
기타영업비용 12,657 16,399
계 12,823 39,214
- 35 -
45. 23. 우발채무 및 약정사항
(1) 일반여신한도거래 약정
당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 3개 은행과 한도액 1,065억원의 한도대출약
정을 맺고 있습니다.
(2) 신용공여 약정
① Credit Facility Agreement
당분기말 현재 연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & CO
(이하 "GE캐피탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였으며 Credit Facility의
한도는 미화 6억불 상당의 유로화입니다.
동 계약의 최종만기는 2015년 1월 9일 입니다.
한편, 상기 신용공여약정과 관련하여 현대자동차는 GE Capital European Funding
& Co에게 "회사의 미상환금액의 현대자동차 주식보유비율 56%만큼 지급보증하는
계약을 체결하고 있습니다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility Agreement의 계약
기간과 동일합니다.
② Revolving Credit Facility
당분기말 현재 연결실체는 국민은행 외 18개 은행과 Credit line을 위하여 미화 2억
불 및 14,950억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다.
- 43 -
46. (3) 제공받은 보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
제공자 내용 당분기말 전기말
현대자동차 금융리스채권의 연대보증(*) 15 15
서울보증보험 채권가압류 공탁보증 등 128,648 132,589
(*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 당분기말과 전기말 현재의 보증
잔액입니다.
한편, 연결실체는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실
을 보상해주는 잔존가치보장보험을 LIG손해보험(주)에 가입하고 있으며, 당분기말과
전기말 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
보험가입 대상 채권 820,206 792,244
보험에 따른 잔존가치 보장금액 288,362 284,746
(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 18건(총금액 1,
545백만원), 원고인 사건 15건(총금액 537백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 하는
채권회수를 위한 소송이 있습니다. 소송의 결과는 보고기간 종료일 현재 예측할 수
없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반
영되어 있지 아니합니다.
(5) 채권양수도 계약
연결실체는 현대카드(주), 현대커머셜(주) 및 현대라이프(주)와 채권 양도 및 양수에
관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체채권과 상각처리된 채권
을 합의된 채권 매각율을 적용하여 산정된 금액으로 양수하고 있습니다.
- 44 -
47. 24. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
연결실체의 지배기업은 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴
직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의
적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등입니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계
자는 다음과 같습니다.
구분 기업
지배기업 현대자동차
관계기업
북경현대기차금융유한공사, 에이치아이네트워크, Hyundai Capital Germa
ny Gmbh, 코리아크레딧뷰로, HK저축은행
기타
특수관계자
현대라이프, 현대카드, Hyundai Capital America, 현대오토에버, 기아자동
차 외 52개사
(3) 특수관계자 거래
1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기
(단위:백만원)
구분 회사명 수익 비용
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차 2,743 666 - 239,328
관계기업
북경현대기차금융유한공사 24 - - -
에이치아이네트워크 - 345 - -
Hyundai Capital Germany Gmbh 229 - - -
코리아크레딧뷰로 - 98 - -
HK저축은행 7 - - -
소계 260 443 - -
기타특수관계자
현대라이프 79 2,073 - -
현대카드 9,697 5,592 - 41,683
Hyundai Capital America 5,233 - - -
현대오토에버 21 6,587 - 8,165
기아자동차 2,835 296 - 60,700
기타 7,244 4,911 11,898 6,332
소계 25,109 19,459 11,898 116,880
합계 28,112 20,568 11,898 356,208
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48. ② 전분기
(단위:백만원)
구분 회사명 수익 비용
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차 1,451 873 - 223,572
관계기업
에이치아이네트워크 139 407 - -
Hyundai Capital Germany Gmbh 106 - - -
HK저축은행 53 - - -
소계 298 407 - -
기타특수관계자
현대라이프 109 619 177,900 -
현대카드 23,242 9,365 - 38,399
Hyundai Capital America 3,605 - - -
현대오토에버 10 7,198 - 3,960
기아자동차 11 1,650 - 75,323
기타 5,367 5,104 17,006 18,223
소계 32,344 23,936 194,906 135,905
합계 34,093 25,216 194,906 359,477
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49. 2) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 주요 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습
니다.
ⓛ 당분기말
(단위:백만원)
구분 회사명 채권 채무
지배기업 현대자동차 2,147 15,145
관계기업
Hyundai Capital Germany Gmbh 65 -
북경현대기차금융유한공사 24 -
소계 89 -
기타특수관계자
현대라이프 38,822 108
현대카드 4,121 119,544
Hyundai Capital America 24,085 -
현대오토에버 6,987 4,575
기아자동차 626 17,189
기타 3,679 566
소계 78,320 141,982
합계 80,556 157,127
② 전기말
(단위:백만원)
구분 회사명 채권 채무
지배기업 현대자동차 1,823 24,768
기타특수관계자
현대라이프 7,067 (14,190)
현대카드 3,147 83,353
Hyundai Capital America 20,866 -
현대오토에버 - 87
기아자동차 1,278 40,666
기타 4,137 614
소계 36,495 110,530
합계 38,318 135,298
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50. 3) 당분기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고
현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31 상대방 요구시 여유자금 있을 경우
내부 규정에 따라 제공하며, 당분기
말 현재 실행액 없음
현대캐피탈 현대커머셜 콜론 100,000 2013.11.1~2014.10.31
현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31
한편, 회사는 GE Capital European Funding & Co로부터 신용공여한도를 제공받고
있습니다(주석 23 참조).
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한
금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
단기급여 3,917 1,445
퇴직급여 533 513
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
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51. 25. 금융자산의 양도
연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였
으며, 관련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다.
상기와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은
금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
대여금및수취채권
당분기말 전기말
자산의 장부금액
대출채권 1,714,479 2,114,465
할부금융자산 1,156,592 1,027,545
리스자산-금융리스채권 347,711 297,306
소계 3,218,782 3,439,316
관련 부채의 장부금액(*) (2,245,975) (2,421,325)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치 3,222,871 3,441,725
관련 부채의 공정가치(*) (2,255,627) (2,478,227)
순포지션 967,244 963,498
(*) 관련 부채는 유동화사채와 이에 대한 파생상품금액을 합산한 금액입니다.
- 49 -
52. 26. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된
미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위:백만원)
구분
인식된금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액 순액
금융상품 수취한담보
<금융자산>
파생상품자산 31,434 - 31,434 29,199 - 2,235
<금융부채>
파생상품부채 410,220 - 410,220 29,199 - 381,021
(2) 전기말
(단위:백만원)
구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액 순액
금융상품 수취한담보
<금융자산>
파생상품자산 23,946 - 23,946 23,557 - 389
<금융부채>
파생상품부채 512,745 - 512,745 23,557 - 489,188
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53. 27. 금융상품의 공정가치 관리
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
구분 공정가치 측정방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성 자
산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하여 산출하
지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
매도가능증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공
시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된공정가치를 사용하고 있습니다. 외부
전문평가기관은 DCF모형(DiscountedCash FlowModel), IMV모형(Imputed Market Value Mo
del), FCFE(Free Cash Flowto Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치
법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공
정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권/할부금융자산/리스채권 DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 매출건별로 산출함을 원칙으로 합니다. DCF
방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후기대현금흐름을 산출하
여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정가치 측정시
사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므로 연결실체의
할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다.
파생상품 이자율스왑과 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는할인율과 선도이자율은 보고기간 종료
일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정
하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로도출된 선도이자율 및 종가환율에 기
초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 통화
선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보
고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 공
정가치 측정에 사용되는 할인율은 이자율평형이론을의거한 평가의 기초가 된 선도환율과
현물환율을 이용하여 CRS금리를 역산하여 결정하였습니다.
차입금 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적절한
할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다
사채 원화구조화산금채를 제외한 원화산금채의 공정가치는현금흐름할인기법을 이용하여 산출
합니다. 원화구조화산금채 및 외화산금채의 공정가치는 공신력있는 평가기관에 의뢰하여
산출된 금액입니다.
기타금융자산 및 기타금융부채 기타자산/부채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 단, 현금흐름을 신
뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부가액을 공정가치로 가정합니다.
- 51 -
55. (2) 공정가치 서열체계
1-1) 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가
치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:백만원)
구 분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준(*2)
수준1 수준2 수준3(*1)
공정가치 측정 금융자산
매도가능증권 55,022 55,022 11,471 33,299 10,252
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 31,434 31,434 - 31,434 -
소 계 86,456 86,456 11,471 64,733 10,252
공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융부채 2 2 - 2 -
위험회피목적 파생금융부채 410,218 410,218 - 410,218 -
소 계 410,220 410,220 - 410,220 -
- 53 -
56. ② 전기말
(단위:백만원)
구 분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준(*2)
수준1 수준2 수준3(*1)
공정가치 측정 금융자산
매도가능증권 52,783 52,783 9,981 31,958 10,844
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 23,946 23,946 - 23,946 -
소 계 76,729 76,729 9,981 55,904 10,844
공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융부채 2 2 - 2 -
위험회피목적 파생금융부채 512,743 512,743 - 512,743 -
소 계 512,745 512,745 - 512,745 -
(*1) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를
신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품 179백만원은 수준3에 포함되어
있습니다.
(*2) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.
ㆍ수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래
소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등
ㆍ수준2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되
는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파
생상품 등
ㆍ수준3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서
관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
- 54 -
57. 1-2) 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에
사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
매도가능금융자산 33,299 DCF모형 할인율
파생금융자산
위험회피목적 파생금융상품 31,434 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
소 계 64,733
금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융상품 2 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
위험회피목적 파생금융상품 410,218 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
소 계 410,220
1-3) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다
음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
매도가능증권
당분기 전기
기초 10,844 11,165
취득 - 78
평가손익(기타포괄손익) (592) (399)
기말 10,252 10,844
- 55 -
58. 1-4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가
치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
당분기말
공정가치
가치평가
기법
투입변수 비관측 투입변수
비관측 투입변수
추정 범위
비관측 투입변수의
공정가치 영향
금융자산
매도가능
금융자산
10,252 FCFE 모형 성장률,
할인율
매출액증가율 -0.22%~0.72% 매출액증가율과 세전영업이익률이
상승하고 가중평균자본비용이 하
락한다면 공정가치는 증가
세전영업이익률 19.70%~24.81%
자기자본비용 6.09%
당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목은 매도가능
금융자산으로 투입변수의 변동으로 인한 기타포괄손익의 변동금액이 총자본 대비 유
의하지 않다고 판단을 하였습니다.
2-1) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습
니다.
① 당분기말
(단위:백만원)
구 분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
공정가치 측정 금융자산
현금및예치금 1,911,628 1,911,628 - 1,911,628 -
대출채권 10,385,521 10,556,314 - - 10,556,314
할부금융자산 5,414,833 5,416,175 - - 5,416,175
리스채권 2,946,037 2,906,145 - - 2,906,145
미수금 108,726 108,726 - - 108,726
미수수익 101,556 101,556 - - 101,556
임차보증금 27,839 27,798 - 27,798 -
소 계 20,896,140 21,028,342 - 1,939,426 19,088,916
공정가치 측정 금융부채
차입금 1,717,269 1,729,103 - 1,729,103 -
사채 15,972,356 16,396,544 - 16,396,544 -
미지급금 220,415 220,415 - - 220,415
미지급비용 168,431 168,431 - - 168,431
예수금 18,288 18,288 - - 18,288
보증금 684,391 687,541 - 687,541 -
기타의부채 60 60 - - 60
소 계 18,781,210 19,220,382 - 18,813,188 407,194
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60. 2-4) 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의
평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
대출채권 10,556,314 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
할부금융자산 5,416,175 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
리스채권 2,906,145 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
소 계 18,878,634
28. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있
습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀
하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결
실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
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