1. 목 차
검 토 보 고 서 .................................................................................................................1
분기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................3
분 기 재 무 제 표 .................................................................................................................5
분기재무제표에 대한 주석 .................................................................................................12

2. 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 22 기 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
제 21 기 3분기
2013년 01월 01일 부터
2013년 09월 30일 까지
삼 정 회 계 법 인
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4. 분기재무제표 검토보고서
현대캐피탈주식회사
주주 및 이사회 귀중 2014년 11월 13일
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니
다. 동 요약분기연결재무제표는 2014년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2014년과
2013년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 9개월
보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의
서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표
를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는
요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습
니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약
분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회
사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다.
또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차
로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수
없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
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5. 검토의견
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무
보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손
익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감
사기준에 따라 감사하였고, 2014년 2월 27일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다
. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재
무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 10층
삼정회계법인 대표이사 김교태
이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 11월 13일)현재로유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이
후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사 및 그 종속기업의 요약분기연결재무
제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도있으며 이로 인하여 이 검토보고서
가 수정될 수도 있습니다.
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6. 분 기 재 무 제 표
제 22(당) 기 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
제 21(전) 기 3분기
2013년 01월 01일 부터
2013년 09월 30일 까지
"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영
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7. 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표
제22(당)기 3분기 2014년 9월 30일 현재
제21(전)기 기말 2013년 12월 31일 현재
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제22(당)기 3분기말 제21(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 22 1,372,391,053,872 1,502,614,724,349
1. 현금및현금성자산 1,371,489,569,155 1,502,600,224,349
2. 예치금 901,484,717 14,500,000
Ⅱ. 유가증권 3 181,709,679,727 210,096,374,968
1. 매도가능증권 63,132,326,732 52,783,260,057
2. 관계기업투자주식 118,577,352,995 157,313,114,911
Ⅲ. 대출채권 4,5 9,649,285,041,983 11,124,200,502,843
1. 대출금 9,976,924,686,153 11,457,559,354,714
대손충당금 (327,639,644,170) (333,358,851,871)
Ⅳ. 할부금융자산 4,5 6,307,291,960,523 4,799,854,109,417
1. 자동차할부금융 6,352,196,722,058 4,832,949,300,621
대손충당금 (53,524,575,720) (42,693,605,875)
2. 내구재할부금융 1,309,614,821 22,619
대손충당금 (87,740,815) (22,619)
3. 주택할부금융 7,575,003,769 9,884,291,456
대손충당금 (177,063,590) (285,876,785)
Ⅴ. 리스채권 4,5 2,772,198,342,808 2,989,959,141,740
1. 금융리스채권 2,825,810,732,807 3,038,798,125,511
대손충당금 (54,520,519,755) (49,612,282,515)
2. 해지리스채권 15,202,637,235 11,328,906,054
대손충당금 (14,294,507,479) (10,555,607,310)
Ⅵ. 리스자산 1,127,124,600,317 1,069,725,962,942
1. 운용리스자산 1,662,343,427,731 1,622,565,336,988
감가상각누계액 (536,831,222,581) (555,871,731,146)
2. 해지리스자산 5,114,814,682 5,258,268,822
감가상각누계액 (3,502,419,515) (2,225,911,722)
Ⅶ. 유형자산 6 242,067,705,339 233,018,188,587
1. 토지 97,882,788,818 95,218,135,291
2. 건물 95,758,811,326 95,039,083,042
감가상각누계액 (7,569,997,812) (5,772,620,838)
3. 차량운반구 7,399,727,843 3,993,739,051
감가상각누계액 (2,283,459,959) (1,839,549,508)
4. 집기비품 141,127,331,812 133,809,543,574
감가상각누계액 (103,394,130,453) (91,741,088,277)
5. 기타유형자산 2,070,187,862 2,004,787,862
6. 건설중인자산 11,076,445,902 2,306,158,390
Ⅷ. 매각예정자산 8 24,000,000,000 22,346,825,565
1. 매각예정자산-투자주식 24,000,000,000 -
2. 매각예정자산-토지 - 13,676,066,030
3. 매각예정자산-건물 - 8,670,759,535
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8. Ⅸ. 기타자산 424,880,945,946 437,229,719,666
1. 미수금 111,195,689,557 119,207,360,395
대손충당금 5 (5,932,656,319) (5,457,360,957)
2. 미수수익 108,750,493,814 118,736,796,062
대손충당금 5 (14,645,162,995) (15,220,008,296)
3. 선급금 83,221,124,313 57,153,332,605
4. 선급비용 59,187,893,432 47,774,448,069
5. 무형자산 7 59,999,985,503 62,746,620,636
6. 파생상품자산 12,26 1,909,583,894 23,945,530,280
7. 임차보증금 21,193,994,747 28,343,000,872
자 산 총 계 22,100,949,330,515 22,389,045,550,077
부 채
Ⅰ. 차입부채 9 16,899,482,439,011 17,238,321,733,329
1. 차입금 1,569,672,081,949 1,811,442,751,365
2. 사채 15,329,810,357,062 15,426,878,981,964
Ⅱ. 기타부채 1,799,291,252,455 1,897,840,477,795
1. 미지급금 268,836,364,664 307,752,232,540
2. 미지급비용 168,006,354,529 161,446,477,844
3. 선수수익 36,879,717,848 41,856,736,672
4. 예수금 36,724,895,630 37,485,371,461
5. 파생상품부채 12,26 559,143,699,379 512,745,399,209
6. 당기법인세부채 37,951,815,116 58,527,860,389
7. 순확정급여부채 10 26,061,537,058 12,884,156,910
8. 보증금 628,197,683,767 706,224,208,220
9. 이연법인세부채 19 35,496,572,502 57,021,325,559
10. 충당부채 11 1,942,165,562 1,826,462,491
11. 기타의부채 50,446,400 70,246,500
부 채 총 계 18,698,773,691,466 19,136,162,211,124
자 본
1. 자본금 496,537,175,000 496,537,175,000
2. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885
3. 기타포괄손익누계액 21 (55,011,077,132) (11,573,082,265)
4. 이익잉여금 13, 14 2,553,110,474,296 2,360,380,179,333
자 본 총 계 3,402,175,639,049 3,252,883,338,953
부 채 및 자 본 총 계 22,100,949,330,515 22,389,045,550,077
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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9. 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22(당)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
제21(전)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석
제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 643,721,159,279 2,208,385,038,208 533,030,721,809 2,368,500,257,671
1. 이자수익 15 9,191,105,088 31,815,375,238 7,048,926,425 22,856,221,992
2. 유가증권평가 및 처분이익 548,796,381 1,550,898,162 676,948,844 2,071,647,600
3. 대출채권수익 15,16 323,509,874,527 976,744,444,132 375,227,131,891 1,133,038,160,840
4. 할부금융수익 15,16 98,227,880,291 266,603,053,147 62,178,707,828 185,479,821,056
5. 리스수익 15,16 217,052,249,112 652,157,466,763 223,622,138,978 676,698,546,071
6. 대출채권처분이익 52,733,305,875 56,406,196,382 41,967,980,947 53,287,795,134
7. 외환거래이익 (81,682,036,595) 114,839,115,308 73,648,016,647 124,468,934,397
8. 배당금수익 1,787,969,096 4,170,618,352 2,044,350,873 4,632,039,670
9. 기타의 영업수익 17 22,352,015,504 104,097,870,724 (253,383,480,624) 165,967,090,911
II. 영업비용 522,018,786,105 1,943,431,136,023 397,487,913,824 1,982,447,628,271
1. 이자비용 15 185,711,797,866 572,976,056,277 196,636,439,926 599,025,219,284
2. 리스비용 16 122,259,939,140 372,386,302,174 125,977,341,583 377,022,615,046
3. 대손상각비 5 97,938,320,535 324,588,078,642 107,247,751,747 311,203,874,965
4. 외환거래손실 (10,950,248,921) 2,242,628,595 (283,139,303,967) 47,460,832,322
5. 판매비와관리비 18 197,520,172,910 518,709,771,449 165,414,529,608 480,716,657,927
6. 기타의 영업비용 17 (70,461,195,425) 152,528,298,886 85,351,154,927 167,018,428,727
III. 영업이익 121,702,373,174 264,953,902,185 135,542,807,985 386,052,629,400
IV. 영업외수익 22,045,719,120 33,047,884,930 6,178,338,534 95,028,417,191
1. 관계기업투자이익 3 3,725,436,999 10,553,142,494 953,842,082 2,699,497,578
2. 유형자산처분이익 21,000,741 81,538,930 1,430,000 85,489,697,609
3. 매각예정자산처분이익 17,153,174,435 17,153,174,435 - -
4. 무형자산손상차손환입 - 26,350,818 - -
5. 잡이익 1,146,106,945 5,233,678,253 5,223,066,452 6,839,222,004
V. 영업외비용 439,653,717 29,292,817,581 252,552,504 4,453,150,912
1. 관계기업투자손실 3 - 215,688,573 (278,449,006) 157,785,562
2. 관계기업투자주식손상차손 3 - 27,688,544,879 - -
3. 유형자산처분손실 221,324,651 279,640,659 64,670,723 2,960,551,295
4. 기부금 158,424,305 671,153,424 316,772,711 588,474,370
5. 잡손실 59,904,761 437,790,046 149,558,076 746,339,685
VI. 법인세비용차감전순이익 143,308,438,577 268,708,969,534 141,468,594,015 476,627,895,679
VII. 법인세비용 19 35,727,405,319 75,978,674,571 33,434,499,701 120,440,938,666
VIII. 분기순이익 107,581,033,258 192,730,294,963 108,034,094,314 356,186,957,013
IX. 세후기타포괄손익 21 (15,457,781,581) (43,437,994,867) 57,923,068,391 3,846,682,133
1. 후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목
(1) 확정급여제도의 재측정
요소
(1,645,428,790) (5,546,541,228) (107,728,524) 556,921,775
2. 후속적으로 당기손익으로
재분류될 수 있는 항목
(1) 매도가능증권평가이익 2,860,302,774 3,390,848,426 1,325,244,616 2,385,497,046
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분
2,759,329,321 (2,179,055,011) (2,403,434,988) 871,489,076
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손익
(18,642,359,935) (37,796,255,891) 58,522,255,409 374,887,246
(4) 해외사업환산손익 (789,624,951) (1,306,991,163) 586,731,878 (342,113,010)
X. 분기총포괄이익 92,123,251,677 149,292,300,096 165,957,162,705 360,033,639,146
XI. 주당이익 20
1. 기본주당이익 1,083원 1,941원 1,088원 3,587원
2. 희석주당이익 1,083원 1,941원 1,088원 3,587원
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10. "첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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11. 요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표
제22(당)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
제21(전)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 자본금
자본잉여금 기타포괄
손익누계액
이익잉여금 총계
주식발행초과금 기타자본잉여금
2013년 1월 1일 (전기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (13,431,770,654) 2,148,997,593,703 3,039,642,064,934
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - 356,186,957,013 356,186,957,013
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가이익 - - - 2,385,497,046 - 2,385,497,046
(2) 관계기업 기타포괄손
익 에 대한 지분
- - - 871,489,076 - 871,489,076
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가이익
- - - 374,887,246 - 374,887,246
(4) 해외사업환산손실 - - - (342,113,010) - (342,113,010)
(5) 확정급여제도의
재측정요소
- - - 556,921,775 - 556,921,775
소계 - - - 3,846,682,133 356,186,957,013 360,033,639,146
2013년 9월 30일 (전분기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (9,585,088,521) 2,505,184,550,716 3,399,675,704,080
2014년 1월 1일 (당기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (11,573,082,265) 2,360,380,179,333 3,252,883,338,953
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - 192,730,294,963 192,730,294,963
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가이익 - - - 3,390,848,426 - 3,390,848,426
(2) 관계기업 기타포괄손
익 에 대한 지분
- - - (2,179,055,011) - (2,179,055,011)
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손실
- - - (37,796,255,891) - (37,796,255,891)
(4) 해외사업환산손실 - - - (1,306,991,163) - (1,306,991,163)
(5) 확정급여제도의
재측정요소
- - - (5,546,541,228) - (5,546,541,228)
소계 - - - (43,437,994,867) 192,730,294,963 149,292,300,096
2014년 9월 30일 (당분기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (55,011,077,132) 2,553,110,474,296 3,402,175,639,049
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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12. 요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제22(당)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
제21(전)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름 111,168,351,617 (70,796,253,015)
영업활동에서 창출된 현금흐름 22 711,924,653,470 596,280,863,162
이자의 수취 31,529,636,403 21,759,455,623
이자의 지급 (531,487,989,987) (545,524,905,409)
배당금의 수취 4,170,618,352 4,632,039,670
법인세의 납부 (104,968,566,621) (147,943,706,061)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름 4,758,476,110 133,332,535,558
특수목적회사의 청산 (19,800,100) (29,690,200)
관계기업으로부터의 배당금 수령 - 533,280,000
관계기업투자주식의 취득 (5,150,182,700) (2,552,149,000)
토지의 취득 (10,403,745) (2,008,510,000)
토지의 처분 - 114,485,500,000
건물의 취득 (588,064,459) (223,949,000)
건물의 처분 - 63,414,500,000
차량운반구의 취득 (3,933,754,638) (391,299,182)
차량운반구의 처분 208,701,500 183,642,408
집기비품의 취득 (13,578,606,756) (6,255,155,897)
집기비품의 처분 35,991,517 130,372,066
기타유형자산의 취득 (75,400,000) (48,272,751)
기타유형자산의 처분 10,000,000 -
건설중인자산의 증가 (11,788,929,122) (29,404,931,299)
매각예정자산의 처분 39,500,000,000 -
무형자산의 취득 (8,586,948,043) (6,701,604,967)
임차보증금의 감소 9,558,061,308 15,397,939,925
임차보증금의 증가 (822,188,652) (13,197,136,545)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (247,007,201,784) (150,605,576,592)
차입금의 차입 1,570,000,000,000 2,028,500,000,000
차입금의 상환
(1,811,999,998,000
)
(2,329,999,998,000
)
사채의 발행 2,857,629,141,950 3,052,697,833,393
사채의 상환
(2,862,636,345,734
)
(2,901,803,411,985
)
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 (30,281,137) (17,881,441)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감
(I+II+III+IV)
(131,110,655,194) (88,087,175,490)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 22 1,502,600,224,349 1,302,161,380,215
Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 22 1,371,489,569,155 1,214,074,204,725
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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13. 분기재무제표에 대한 주석
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
제22(당)기 3분기 2014년 09월 30일 현재
제21(전)기 3분기 2013년 09월 30일 현재
현대캐피탈주식회사(이하 "당사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업,시설대여업
및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 4월 21일에 상호를 현대오토파
이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12월 30일에 현대캐피탈
주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 "독점규제및공정거래에관한법률"에 의거 현대자
동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 서울특별시 영등포
구 의사당대로 3에 본사를 두고 있으며, 당사의 주요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를
소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE
International Holdings Corporation 등 입니다.
이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현
대캐피탈주식회사와 오토피아제36차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에 열거한 종속기업
(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 북경현
대기차금융유한공사 외 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.
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14. (1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다.
종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 동 종
속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변
동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므
로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
구분 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말
유동화전문
유한회사
한국
0.9
오토피아제43차, 44차, 45차, 46차,
47차유동화전문유한회사(신탁),
에이치비제3차유동화전문유한회사
오토피아제36차, 42차, 43차, 44차,
45차,46차, 47차유동화전문유한회사(신
탁),
에이치비제3차유동화전문유한회사
0.5
오토피아제49차, 50차, 51차, 52차,
54차유동화전문유한회사(신탁)
오토피아제49차, 50차, 51차,
52차유동화전문유한회사(신탁)
0.31 에이치비제4차유동화전문유한회사 좌동
유한회사 독일 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*) 좌동
유한회사 인도 100 Hyundai Capital India Private Limited 좌동
유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA 좌동
(*) 러시아 소재 Hyundai Capital Services Limited Liability Company 의 지분 100%를 보
유하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 변동내역
당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 사유
오토피아제54차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 SPC(신탁) 신규 설립
당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 사유
오토피아제36차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 청산
오토피아제42차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 청산
(3) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
회사 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익
Hyundai Capital Europe GmbH 11,407 2,358 9,049 12,273 136 (1,025)
Hyundai Capital India Private
Limited
1,335 760 575 869 44 44
Hyundai Capital Brasil LTDA 2,891 295 2,596 3,426 1,388 1,243
자산유동화를 위한 구조화기업 2,225,128 2,224,223 905 65,364 (2,762) (7,711)
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15. 2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 2014년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는
기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구
되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 종
료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사
건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인
2014년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니
다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간
보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여
경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고
기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를
경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진
의 판단은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책
과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.2 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2013년 12월 31일로 종료하는 회
계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니
다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연
도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
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16. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정
2014 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융
상품: 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 인식한 자산과 부채에
대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실
현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하
고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1032호의 경
과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라
연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정
2014 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1036호 '자산
손상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 영업권 및 비한정내용연수무형자산에
대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을
공시하도록 개정되었습니다. 기업회계기준서 제1036호의 경과규정에 따라 연결실체는 동
개정내용을 소급적으로 적용하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요
한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준해석서 제2121호 '부
담금'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 해석서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생
사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습니다. 의무발생사건이 일
정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는
것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합
니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인
식합니다. 동 해석서는 의무를 회피할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부
채를 발생시키는 의무발생사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고 있습
니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 제정내용을 소급하
여 적용하였습니다. 동 해석서의 제정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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17. 3. 유가증권
당분기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
매도가능증권
지분증권
상장주식 13,354 9,981
비상장주식 11,068 10,844
소계 24,422 20,825
채무증권
국ㆍ공채 1,613 1,735
회사채 31,097 30,223
소계 32,710 31,958
수익증권 6,000 -
계 63,132 52,783
관계기업투자주식 118,577 157,313
합계 181,709 210,096
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18. (1) 매도가능증권
당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권
(*) 현대기업금융의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 2개의 외부평가기관(KIS채권평가, 한
국자산평가)의 평가값 평균으로 산정하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 수익가치
접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 주식의 공정가치 산정시
과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영업구
조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및
시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추정하였습니다.
2) 채무증권
(단위: 백만원)
구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
상장주식
NICE신용평가정보 1,365,930 2.25 3,312 5,709 4,180
NICE홀딩스 491,620 1.30 3,491 7,645 5,801
비상장주식
현대기업금융(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,895 10,666
한국이지론 4,000 3.12 100 100 100
Golfclub Lich AG 14 0.59 60 73 78
계 16,851 24,422 20,825
(단위: 백만원)
구분 종목 이자율(%) 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
국ㆍ공채 도시철도공채 2.00 1,786 1,613 1,735
회사채 오토피아제53차중순위사채 3.59, 4.42 30,000 31,097 30,223
계 31,786 32,710 31,958
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19. 3) 수익증권
(단위: 백만원)
구분 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
현대선박사모특별자산투자신탁3호(*) 6,000 6,000 -
(*) 현대선박사모특별자산투자신탁3호는 취득시점과 보고기간 종료일에 중요한 차이가 없으
며, 시장상황 등에 유의적인 변동이 없으므로 취득원가를 당분기말 현재의 공정가치에 대한
합리적인 근사치로 판단하였습니다.
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20. (2) 관계기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
1) 피투자회사의 지분율 현황 등
① 당분기말
회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종
에이치아이네트워크(*1)(*2) 13,332 19.99 한국 2014.08.31 보험중개업
코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 한국 2014.09.30 신용업
Hyundai Capital Germany
GmbH
600,200 30.01 독일 2014.09.30 자동차금융중개
Hyundai Capital UK Ltd. 16,494,500 29.99 영국 2014.09.30 자동차금융중개
북경현대기차금융유한공사 - 46.00 중국 2014.09.30 자동차금융중개
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이
존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 8월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였
으며, 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인
거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.
② 전기말
회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종
HK저축은행(*1) 4,990,438 19.99 한국 2013.12.31 저축은행
에이치아이네트워크(*1)(*2) 13,332 19.99 한국 2013.11.30 보험중개업
코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 한국 2013.12.31 신용업
Hyundai Capital Germany
GmbH
600,200 30.01 독일 2013.12.31 자동차금융중개
Hyundai Capital UK Ltd. 13,495,500 29.99 영국 2013.12.31 자동차금융중개
북경현대기차금융유한공사 - 46.00 중국 2013.12.31 자동차금융중개
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이
존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 11월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을적용하
였으며, 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적
인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.
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21. 2) 주요 관계기업의 요약재무정보, 관계기업투자주식의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기
업으로부터 수령한 배당금
① 당분기말 및 당분기
② 전기말 및 전분기
(단위: 백만원)
당분기말
회사 자산 부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액
영업권 장부금액
에이치아이네트워크 5,140 2,631 333 2,509 502 - 502
코리아크레딧뷰로 52,359 6,650 10,000 45,709 3,200 1,037 4,237
Hyundai Capital Germany
GmbH
8,317 1,457 3,547 6,860 2,059 - 2,059
Hyundai Capital UK Ltd. 1,870,254 1,761,281 96,055 108,973 32,680 - 32,680
북경현대기차금융유한공사 1,821,850 1,649,895 176,225 171,955 79,099 - 79,099
(단위: 백만원)
당분기
회사 영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금
에이치아이네트워크 10,483 49 - 480 - 480 -
코리아크레딧뷰로 29,015 485 - (1,088) - (1,088) -
Hyundai Capital Germany
GmbH
3,570 52 - 1,597 (584) 1,013 -
Hyundai Capital UK Ltd. 69,408 63,857 11,969 18,145 (1,932) 16,213 -
북경현대기차금융유한공사 120,491 117,610 57,549 8,348 (3,864) 4,484 -
(단위: 백만원)
전기말
회사 자산 부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액
영업권 장부금액
HK저축은행(*) 2,494,096 2,299,652 124,761 194,444 38,889 12,248 51,137
에이치아이네트워크 5,480 3,361 333 2,119 424 - 424
코리아크레딧뷰로 63,043 16,542 10,000 46,501 3,255 1,037 4,292
Hyundai Capital Germany
GmbH
6,889 1,042 3,547 5,847 1,755 - 1,755
Hyundai Capital UK Ltd. 1,210,970 1,135,383 78,882 75,587 22,668 - 22,668
북경현대기차금융유한공사 873,419 705,947 176,225 167,472 77,037 - 77,037
(단위: 백만원)
전분기
회사 영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금
HK저축은행(*) 277,655 85,652 19,532 (918) (464) (1,382) -
에이치아이네트워크 12,424 39 - 543 - 543 -
코리아크레딧뷰로 35,618 370 - 5,906 - 5,906 (533)
Hyundai Capital Germany
GmbH
2,479 36 - 917 95 1,012 -
Hyundai Capital UK Ltd. 37,646 36,211 3,518 6,036 371 6,407 -
북경현대기차금융유한공사 22,336 21,974 9,058 (2,076) 1,738 (338) -
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22. (*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2013년 12월말 기준이며, 영업수익
과 당기순이익은 2013년 1월부터 9월까지 9개월간의 실적입니다.
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23. 3) 피투자회사의 지분법평가내역
① 당분기
(*) 연결실체가 보유하고 있는 HK저축은행에 대한 지분 전부를 매각예정으로 분류하였습니
다. (주석 8 참조)
② 전분기
4) 피투자회사에 관련된 영업권
(단위: 백만원)
회사 기초 취득
관계기업
투자손익
관계기업
기타포괄손익
에 대한 지분
손상차손
매각예정으로
분류
분기말
HK저축은행(*) 51,137 - 554 (3) (27,688) (24,000) -
에이치아이네트워크 424 - 78 - - - 502
코리아크레딧뷰로 4,292 - (55) - - - 4,237
Hyundai Capital Germany
1,755 - 479 (175) - - 2,059
GmbH
Hyundai Capital UK Ltd. 22,668 5,150 5,442 (580) - - 32,680
북경현대기차금융유한공사 77,037 - 3,840 (1,778) - - 79,099
계 157,313 5,150 10,338 (2,536) (27,688) (24,000) 118,577
(단위: 백만원)
회사 기초 취득
관계기업
투자손익
관계기업
기타포괄손익에
대한 지분
배당금 분기말
HK저축은행 51,170 - (158) (67) (1,597) 49,348
에이치아이네트워크 861 - 81 - (533) 409
코리아크레딧뷰로 3,985 - 377 - - 4,362
Hyundai Capital Germany
1,183 - 325 28 - 1,536
GmbH
Hyundai Capital UK Ltd. 6,197 2,552 1,810 112 - 10,671
북경현대기차금융유한공사 35,400 - 107 799 - 36,306
계 98,796 2,552 2,542 872 (2,130) 102,632
(단위: 백만원)
회사 당분기말 전기말
HK저축은행 - 12,248
코리아크레딧뷰로 1,037 1,037
계 1,037 13,285
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24. 4. 금융채권
당분기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분 채권원금
이연대출
부대손익
(리스개설
직접수익)
현재가치
할인차금
대손충당금 장부금액
대출채권
대출금 9,946,064 32,363 (1,502) (327,640) 9,649,285
할부금융자산
자동차할부금융 6,305,709 46,488 - (53,525) 6,298,672
내구재할부금융 1,310 - - (88) 1,222
주택할부금융 7,565 10 - (177) 7,398
소계 6,314,584 46,498 - (53,790) 6,307,292
리스채권
금융리스채권 2,826,295 (484) - (54,521) 2,771,290
해지리스채권 15,203 - - (14,295) 908
소계 2,841,498 (484) - (68,816) 2,772,198
계 19,102,146 78,377 (1,502) (450,246) 18,728,775
(단위: 백만원)
구분 채권원금
이연대출
부대손익
(리스개설
직접수익)
현재가치
할인차금
대손충당금 장부금액
대출채권
대출금 11,462,116 (3,242) (1,314) (333,359) 11,124,201
할부금융자산
자동차할부금융 4,804,618 28,332 - (42,694) 4,790,256
주택할부금융 9,868 16 - (286) 9,598
소계 4,814,486 28,348 - (42,980) 4,799,854
리스채권
금융리스채권 3,039,544 (746) - (49,612) 2,989,186
해지리스채권 11,329 - - (10,556) 773
소계 3,050,873 (746) - (60,168) 2,989,959
계 19,327,475 24,360 (1,314) (436,507) 18,914,014
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25. 5. 대손충당금
당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계
기초 333,359 42,980 60,168 20,677 457,184
대손상각 (358,183) (35,622) (578) (4,948) (399,331)
상각채권회수 77,834 9,471 33 8,269 95,607
할인효과해제 (6,203) (257) (227) - (6,687)
전입(환입)액 281,260 37,226 9,522 (3,420) 324,588
기타 (427) (8) (102) - (537)
분기말 327,640 53,790 68,816 20,578 470,824
(단위: 백만원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계
기초 312,829 33,484 38,881 18,740 403,934
대손상각 (337,247) (30,794) (591) (6,076) (374,708)
상각채권회수 67,465 8,140 81 7,623 83,309
할인효과해제 (6,013) (326) (206) - (6,545)
전입(환입)액 275,475 23,362 14,416 (2,049) 311,204
기타 (607) (8) (577) (1) (1,193)
분기말 311,902 33,858 52,004 18,237 416,001
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26. 6. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환산차이 분기말
토지 95,218 11 2,654 - - - 97,883
건물 89,267 588 132 - (1,798) - 88,189
차량운반구 2,154 3,838 - (163) (710) (3) 5,116
집기비품 42,068 9,993 1,927 (280) (15,947) (28) 37,733
기타유형자산 2,005 75 - (10) - - 2,070
건설중인자산 2,306 13,300 (4,522) - - (7) 11,077
계 233,018 27,805 191 (453) (18,455) (38) 242,068
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
토지 143,729 2,009 3,172 (40,016) - 108,894
건물 119,847 224 1,256 (55,335) (1,839) 64,153
차량운반구 2,478 391 - (136) (665) 2,068
집기비품 45,054 6,255 2,828 (198) (15,235) 38,704
기타의유형자산 2,033 48 (76) - - 2,005
건설중인자산 10,337 29,404 (7,180) - - 32,561
계 323,478 38,331 - (95,685) (17,739) 248,385
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27. 7. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 상각 손상차손환입 분기말
영업권 1,429 - - - - 1,429
개발비 29,017 4,938 - (8,089) - 25,866
상표권 2 - - (2) - -
회원권 29,638 - (191) - 26 29,473
기타의무형자산 2,661 1,969 - (1,398) - 3,232
계 62,747 6,907 (191) (9,489) 26 60,000
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 상각 분기말
영업권 1,429 - - 1,429
개발비 28,198 6,701 (7,365) 27,534
상표권 16 - (10) 6
회원권 30,008 - - 30,008
기타의무형자산 4,512 - (1,413) 3,099
계 64,163 6,701 (8,788) 62,076
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28. 8. 매각예정자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
투자주식(*1) 24,000 -
토지(*2) - 13,676
건물(*2) - 8,671
계 24,000 22,347
(*1) 이사회에서 연결실체가 보유하고 있는 HK저축은행에 대한 지분에 대해 매각 등을 통해
회수를 진행하기로 결정하였습니다. 이에 연결실체는 HK저축은행 지분 전부를 매각예정자
산으로 재분류하였으며, 검토보고서일 현재 매각이 완료되었습니다.
(*2) 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로 전기중 매각계약이 체결되어 매각예정자산으로
분류하였으며, 당분기중 매각이 완료되었습니다. 이에 따라 당분기중 매각예정자산처분이익
17,153백만원을 인식하였습니다.
매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액
으로 측정하고 있습니다.
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29. 9. 차입부채
당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 차입금
(2) 사채
(단위: 백만원)
구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
원화차입금
어음차입금(CP) 신한은행 외 2 2.95 ~ 3.33
2014.10.24 ~
2014.11.14
200,000 320,000
일반차입금 국민은행 외 12 2.60 ~ 4.03
2014.10.16 ~
2016.09.28
1,317,231 1,438,860
소계 1,517,231 1,758,860
외화차입금
일반차입금 Bank of America 3.43 2015.06.12 52,441 52,583
계 1,569,672 1,811,443
(단위: 백만원)
구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
유동성사채
사채 2.44 ~ 7.20
2014.10.08 ~
2015.09.28
3,852,923 3,554,082
사채할인발행차금 (5,733) (1,189)
소계 3,847,190 3,552,893
사채(장기)
사채 2.44 ~ 6.53 2015.10.06 ~ 2021.4.15 11,506,969 11,912,543
사채할인발행차금 (24,349) (38,557)
소계 11,482,620 11,873,986
계 15,329,810 15,426,879
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30. 10. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은
다음과 같습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
① 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로이율보
증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
② 순확정급여부채의 조정내역
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
확정기여형 퇴직급여 50 25
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
확정급여
채무의
현재가치
사외적립
자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
확정급여
채무의
현재가치
사외적립
자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 69,772 (56,846) (42) 12,884 63,847 (50,816) (43) 12,988
기여금 - - - - - (3,629) - (3,629)
당기근무원가 9,607 - - 9,607 9,505 - - 9,505
이자비용(이자수익) 1,827 (1,442) - 385 1,558 (1,209) - 349
사외적립자산의 수익
- 329 - 329 - (52) - (52)
(순이자요소 제외)
경험조정에 의한
보험수리적손익
1,901 - - 1,901 (110) - - (110)
재무적가정변동에 의한
보험수리적손익
5,087 - - 5,087 (572) - - (572)
관계사전출입 (435) (64) - (499) (1,588) 1,424 - (164)
지급액 (7,568) 3,936 - (3,632) (5,093) 6,498 - 1,405
분기말 80,191 (54,087) (42) 26,062 67,547 (47,784) (43) 19,720
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31. 11. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
미사용한도(*1) 기타(*2) 합계 미사용한도(*1) 기타 합계
기초 1,826 - 1,826 2,017 - 2,017
전입(환입)액 (271) 387 116 (11) - (11)
분기말 1,555 387 1,942 2,006 - 2,006
(*1) 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충당부채를
인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 중고차잔가보장형 할부금융상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여충당부
채를 인식하고 있습니다.
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32. 12. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
당분기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기말 전기말
미결제
약정금액
자산 부채
미결제
약정금액
자산 부채
통화선도 57 - 3 57 - 2
당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 각각 (-)1백만원과 (-
)9백만원입니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한
위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고있으며, 통화선
도를 이용하여 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화리스계약의 미래 현금흐름 변
동위험을 회피하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없
습니다.
당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기말 전기말
미결제
약정금액
자산 부채
기타포괄
손익누계액
미결제
약정금액
자산 부채
기타포괄
손익누계액
이자율스왑 1,330,000 - 14,492 (10,985) 1,670,000 2,103 4,045 (1,472)
통화스왑 5,918,737 1,354 544,649 (25,069) 6,206,134 21,185 508,698 3,263
통화선도 6,453 556 - 35 11,092 658 - (14)
계 7,255,190 1,910 559,141 (36,019) 7,887,226 23,946 512,743 1,777
미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에
대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 종료일 현재 매매기준율을적용하여 환산
한 금액입니다.
현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상
최장기간은 2019년 2월 7일까지 입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관
련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다.
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33. 13. 자본
(1) 대손준비금 잔액
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기 적립액 328,317 273,906
대손준비금 추가적립(환입) 예정액 (1,635) 54,411
대손준비금 잔액 326,682 328,317
(2) 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당분기와 전분기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 192,730 356,187
대손준비금 환입(전입)액(*1) 1,635 (110,899)
대손준비금 반영후 조정이익(*2) 194,365 245,288
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 1,957 2,470
(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기에 추가 환입(전입) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효
과 고려전의 대손준비금 환입(전입)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된
정보입니다.
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34. 14. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*) 107,635 89,630
임의준비금
대손준비금(주석13 참조) 328,317 273,906
전자금융거래준비금 100 100
기업합리화적립금 74 74
소계 328,491 274,080
미처분이익잉여금 2,116,984 1,996,670
계 2,553,110 2,360,380
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익
배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재
원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
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35. 15. 순이자수익
당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
현금및예치금 8,565 29,271 6,659 21,742
대출채권 312,121 942,561 363,256 1,096,619
할부금융자산 95,751 260,036 61,099 182,546
리스채권(*1) 60,669 180,995 63,518 189,013
기타(*2) 626 2,545 390 1,114
소계 477,732 1,415,408 494,922 1,491,034
이자비용
차입금 15,209 48,656 20,108 63,942
사채 163,858 504,039 168,379 508,759
기타(*2) 6,645 20,281 8,149 26,324
소계 185,712 572,976 196,636 599,025
순이자수익 292,020 842,432 298,286 892,009
(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.
(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등 입니다.
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36. 16. 순수수료수익
당분기와 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
대출채권 11,389 34,183 11,971 36,419
할부금융자산 2,477 6,567 1,079 2,933
리스채권 40,799 128,102 46,670 134,166
소계 54,665 168,852 59,720 173,518
수수료비용
리스비용 5,097 17,656 18,048 51,257
순수수료수익 49,568 151,196 41,672 122,261
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37. 17. 기타의 영업수익 및 기타의 영업비용
당분기와 전분기 중 기타의 영업수익과 기타의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의 영업수익
파생상품평가이익 (10,848) 681 (286,316) 28,347
파생상품거래이익 89 1,151 4,109 20,000
기타영업이익 33,111 102,267 28,824 117,619
소계 22,352 104,099 (253,383) 165,966
기타의 영업비용
파생상품평가손실 (83,412) 107,538 73,291 122,444
파생상품거래손실 1,928 7,168 761 2,046
기타영업비용 11,023 37,822 11,299 42,527
소계 (70,461) 152,528 85,351 167,017
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38. 18. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 49,080 128,588 41,101 119,224
퇴직급여 3,506 10,042 3,273 9,875
복리후생비 7,546 23,447 9,066 28,966
감가상각비 6,269 18,455 5,854 17,739
광고선전비 23,867 48,721 15,186 39,093
여비교통비 1,237 3,710 1,388 3,892
통신비 4,084 12,044 4,029 11,530
수도광열비 2,993 9,251 2,872 8,722
지급수수료 5,395 15,944 5,472 15,068
판매수수료 32,335 65,161 16,634 54,535
무형자산상각비 3,265 9,489 2,990 8,788
외주용역비 17,501 52,749 17,205 50,036
임차료 10,167 32,202 11,534 32,319
기타경비 30,275 88,907 28,811 80,930
계 197,520 518,710 165,415 480,717
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39. 19. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
2) 전분기
(단위: 백만원)
내역 당분기 전분기
법인세부담액 84,396 125,869
이연법인세자산(부채)의 변동액 (21,525) (4,369)
자본에직접반영된이연법인세 13,108 (1,059)
법인세비용 75,979 120,441
(단위: 백만원)
구분 기초 분기말 증감
매도가능증권평가손익 (1,036) (2,119) (1,083)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 - 353 353
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (567) 11,500 12,067
확정급여제도의 재측정요소 4,356 6,127 1,771
계 2,753 15,861 13,108
(단위: 백만원)
구분 기초 분기말 증감
매도가능증권평가손익 (320) (1,081) (761)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (678) (798) (120)
확정급여제도의 재측정요소 4,197 4,019 (178)
계 3,199 2,140 (1,059)
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40. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 268,709 476,628
적용세율에 따른 법인세 64,566 114,882
조정사항 :
비과세수익 (3) (42)
비공제비용 264 79
전기세무조정 변경효과 및 기타 11,152 5,522
법인세비용 75,979 120,441
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.28% 25.27%
20. 주당이익
(1) 기본주당순이익
당분기와 전분기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다.
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익(A) 107,581,033,258원 192,730,294,963원 108,034,094,314원 356,186,957,013원
가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주
기본주당순이익(A/B) 1,083원 1,941원 1,088원 3,587원
(2) 희석주당순이익
당분기와 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순이익이 동
일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동
일합니다.
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41. 21. 기타포괄손익
당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(*) 매각예정자산으로 분류된 HK저축은행 지분과 관련하여 당분기말 현재 (-)40백만원의
기타포괄손익누계액(법인세효과 13백만원 차감후 잔액)을 포함하고 있습니다.
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초
증감
당기손익 법인세효과 분기말
기타증감
재분류조정
매도가능증권평가손익 3,243 (100) 4,574 (1,083) 6,634
관계기업 기타포괄손익에
(1,615) - (2,532) 353 (3,794)
대한 지분(*)
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
1,777 (382) (49,481) 12,067 (36,019)
해외사업환산손익 (1,333) - (1,307) - (2,640)
확정급여제도의 재측정요소 (13,645) - (7,318) 1,771 (19,192)
계 (11,573) (482) (56,064) 13,108 (55,011)
(단위: 백만원)
구분 기초
증감
당기손익 법인세효과 분기말
기타증감
재분류조정
매도가능증권평가손익 1,002 (92) 3,239 (761) 3,388
관계기업 기타포괄손익에
(2,540) - 871 - (1,669)
대한 지분
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
2,125 3,039 (2,544) (120) 2,500
해외사업환산손익 (872) - (342) - (1,214)
확정급여제도의 재측정요
소
(13,147) - 735 (178) (12,590)
계 (13,432) 2,947 1,959 (1,059) (9,585)
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42. 22. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
현금 1 3
보통예금 142,856 200,356
당좌예금 6,232 4,941
기타현금및현금성자산 1,222,401 1,297,300
계 1,371,490 1,502,600
(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 192,730 356,187
조정:
매도가능증권처분이익 (1,551) (2,072)
대출채권수익 85,971 (16,484)
할부금융수익 20,747 (21,352)
리스수익 38,596 43,438
외화환산이익 (107,788) (122,582)
배당금수익 (4,171) (4,632)
파생상품평가이익 (681) (28,347)
기타충당부채환입액 (271) (11)
순이자비용 541,161 576,169
리스비용 224,961 238,545
대손상각비 324,588 311,204
외화환산손실 739 28,389
파생상품평가손실 107,538 122,444
사채상환손실 - 51
기타충당부채전입액 387 -
퇴직급여 10,042 9,875
감가상각비 18,455 17,739
무형자산상각비 9,489 8,788
관계기업투자이익 (10,553) (2,699)
유형자산처분이익 (82) (85,490)
매각예정자산처분이익 (17,153) -
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43. 무형자산손상차손환입 (26) -
관계기업투자손실 216 158
관계기업투자주식손상차손 27,688 -
유형자산처분손실 280 2,961
법인세비용 75,979 120,441
소계 1,344,561 1,196,533
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
예치금의 증가 (887) (3)
매도가능증권의 감소(증가) (4,331) 2,303
대출채권의 감소(증가) 1,107,684 (289,081)
할부금융자산의 증가 (1,565,411) (84,225)
금융리스채권의 증가 (226,438) (541,493)
해지리스채권의 감소 13,645 10,413
운용리스자산의 증가 (282,503) (179,683)
해지리스자산의 감소 382,536 308,426
미수금의 감소 11,560 15,435
미수수익의 감소 8,685 7,596
선급금의 증가 (26,068) (21,516)
선급비용의 증가 (11,413) (6,972)
파생금융상품의 감소(증가) (88,285) 1,106
미지급금의 감소 (35,066) (34,835)
미지급비용의 감소 (173) (14,590)
선수수익의 감소 (4,977) (7,825)
예수금의 감소 (760) (7,686)
사외적립자산의 감소 2,758 3,032
확정급여채무의 감소 (6,890) (5,415)
보증금의 감소 (99,032) (111,426)
소계 (825,366) (956,439)
계 711,925 596,281
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44. 23. 우발채무 및 약정사항
(1) 일반여신한도거래 약정
당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 3개 은행과 한도액 1,065억원의 한도대출약정을 맺
고 있습니다.
(2) 신용공여 약정
① Credit Facility Agreement
당분기말 현재 연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & Co.(이하
"GE캐피탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였으며 Credit Facility의 한도는 미화
6억불 상당의 유로화입니다. 동 계약의 최종만기는 2015년 1월 9일 입니다.
한편, 상기 신용공여약정과 관련하여 현대자동차는 GE캐피탈에게 연결실체의 미상환금액
중 현대자동차 주식보유비율 56%만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습니다. 지급보증
계약기간은 Credit Facility Agreement의 계약기간과 동일합니다.
② Revolving Credit Facility
당분기말 현재 연결실체는 국민은행 외 16개 은행과 Credit line을 위하여 미화 2억불 및
13,450억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다.
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45. (3) 제공받은 보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
제공자 내용 당분기말 전기말
현대자동차 금융리스채권의 연대보증(*) 1,568 1,568
서울보증보험 채권가압류 공탁보증 등 112,755 132,589
(*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 당분기말과 전기말 현재의 보증잔액입니
다.
한편, 연결실체는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실을 보상
해주는 잔존가치보장보험을 LIG손해보험(주) 등에 가입하고 있으며, 당분기말과 전기말 현
재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
보험가입 대상 채권 850,892 792,244
보험에 따른 잔존가치 보장금액 288,454 284,746
(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 14건(총금액 3,651백만
원), 원고인 사건 13건(총금액 492백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 하는 채권회수를 위한
소송이 있습니다. 소송의 결과는 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의
불확실성은 보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(5) 채권양수도 계약
연결실체는 현대카드(주), 현대커머셜(주) 및 현대라이프(주)와 채권 양도 및 양수에 관한 계
약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체채권과 상각처리된 채권을 합의된 채권
매각율을 적용하여 산정된 금액으로 양수하고 있습니다.
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46. 24. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
연결실체의 지배기업은 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴직후급
여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의적인 영향력을
행사할 수 있는 회사 등 입니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다
음과 같습니다.
구분 기업
지배기업 현대자동차
관계기업
에이치아이네트워크, 코리아크레딧뷰로, Hyundai Capital Germany GmbH,
Hyundai Capital UK Ltd., 북경현대기차금융유한공사, HK저축은행
기타
특수관계자
현대라이프, 현대카드, 현대오토에버, 기아자동차, Hyundai Capital America
외63개사
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47. (3) 특수관계자 거래
1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기
(단위: 백만원)
구분 회사명 수익 비용
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차 11,598 1,214 - 622,824
관계기업
에이치아이네트워크 - 784 - -
코리아크레딧뷰로 5 98 - -
Hyundai Capital Germany
229 - - -
GmbH
북경현대기차금융유한공사 24 - - -
HK저축은행 35 - 24 -
소계 293 882 24 -
기타특수관계자
현대라이프 215 6,999 - 641
현대카드 32,305 16,394 - 119,623
현대오토에버 65 26,324 - 28,583
기아자동차 12,134 706 - 159,419
Hyundai Capital America 13,319 - - -
기타 18,826 15,363 34,107 29,165
소계 76,864 65,786 34,107 337,431
합계 88,755 67,882 34,131 960,255
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48. ② 전분기
(단위: 백만원)
구분 회사명 수익 비용
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차 5,552 2,204 - 625,105
관계기업
에이치아이네트워크 401 - - -
코리아크레딧뷰로 1 775 - -
Hyundai Capital Germany
386 - - -
GmbH
북경현대기차금융유한공사 575 - - -
HK저축은행 67 1,876 - -
소계 1,430 2,651 - -
기타특수관계자
현대라이프 271 5,185 177,900 -
현대카드 2,333 28,376 - 113,836
현대오토에버 40 29,568 - 18,268
기아자동차 51 1,602 - 211,768
Hyundai Capital America 22 - - -
기타 173,091 5,000 45,518 52,354
소계 175,808 69,731 223,418 396,226
합계 182,790 74,586 223,418 1,021,331
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49. 2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니
다.
ⓛ 당분기말
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 회사명 채권 채무
지배기업 현대자동차 3,175 17,060
기타특수관계자
현대라이프 43,369 266
현대카드 1,923 110,400
현대오토에버 269 15,596
기아자동차 592 12,381
Hyundai Capital America 16,314 -
기타 14,058 814
소계 76,525 139,457
계 79,700 156,517
(단위: 백만원)
구분 회사명 채권 채무
지배기업 현대자동차 1,823 24,768
기타특수관계자
현대라이프 21,257 -
현대카드 3,147 83,353
현대오토에버 - 87
기아자동차 1,278 40,666
Hyundai Capital America 20,866 -
기타 4,137 614
소계 50,685 124,720
계 52,508 149,488
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50. 3) 당분기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고
현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000
2013.11.01 ~
2014.10.31
상대방 요구시 여유자금 있을
경우 내부 규정에 따라 제공하
며, 당분기말 현재 실행액 없음
현대캐피탈 현대커머셜 콜론 100,000
2013.11.01 ~
2014.10.31
현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000
2013.11.01 ~
2014.10.31
한편, 연결실체는 GE Capital European Funding & Co.로부터 신용공여한도를 제공받고 있
습니다(주석 23 참조).
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은
다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
단기급여 4,508 4,780
퇴직급여 1,539 2,016
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진
이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
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51. 25. 금융자산의 양도
연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였으며, 관
련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다.
상기와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은 금융자산
은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
대여금및수취채권
당분기말 전기말
자산의 장부금액
대출채권 1,254,701 2,030,886
할부금융자산 1,517,931 1,010,051
리스자산-금융리스채권 275,204 292,453
소계 3,047,836 3,333,390
관련 부채의 장부금액(*) (2,222,215) (2,361,821)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채
자산의 공정가치 3,053,007 3,441,725
관련 부채의 공정가치(*) (2,239,491) (2,427,098)
순포지션 813,516 1,014,627
(*) 파생상품은 포함하지 아니하였습니다. 연결실체는 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동
이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화표시 유동화사채의 미래 현금흐름 변동
위험을 회피하고 있습니다.
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52. 26. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된 미래의
사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채 총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채 총액
재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액
금융상품 수취한 담보
금융자산
파생상품자산 1,910 - 1,910 1,910 - -
금융부채
파생상품부채 559,144 - 559,144 1,910 - 557,234
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채 총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채 총액
재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액
금융상품 수취한 담보
금융자산
파생상품자산 23,946 - 23,946 23,557 - 389
금융부채
파생상품부채 512,745 - 512,745 23,557 - 489,188
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53. 27. 금융상품의 공정가치 관리
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
구분 공정가치 측정방법
현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성 자
산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하여 산
출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
매도가능증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며
, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니
다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed
Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조
정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상
의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권/할부금융자산/리스채권
DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니다.
DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금흐름을
산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정
가치 측정시사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므
로 연결실체의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다.
파생상품
이자율스왑과 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간
종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하
여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종
가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하
였습니다. 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하
는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였
습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 이자율평형이론을 의거한 평가
의 기초가 된 선도환율과 현물환율을 이용하여 CRS금리를 역산하여 결정하였습니다.
차입금
DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적
절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다
사채
원화사채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 원화사채 및 외화사
채의공정가치는 공신력있는 평가기관에 의뢰하여 산출된 금액입니다.
기타금융자산 및 기타금융부채
기타자산/부채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 단, 현금흐름
을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 가정합니다.
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54. (1) 금융상품의 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 1,372,391 1,372,391 1,502,615 1,502,615
매도가능증권 63,132 63,132 52,783 52,783
대출채권 9,649,285 9,500,204 11,124,201 11,318,040
할부금융자산 6,307,292 6,334,977 4,799,854 4,801,546
리스채권 2,772,198 2,763,549 2,989,959 2,943,184
파생상품자산 1,910 1,910 23,946 23,946
미수금 105,263 105,263 113,750 113,750
미수수익 94,105 94,105 103,517 103,517
임차보증금 21,194 20,037 28,343 28,117
계 20,386,770 20,255,568 20,738,968 20,887,498
금융부채
차입금 1,569,672 1,580,059 1,811,443 1,822,182
사채 15,329,810 15,793,221 15,426,879 15,780,619
파생상품부채 559,144 559,144 512,745 512,745
미지급금(*) 245,134 245,134 290,405 290,405
미지급비용 168,006 168,006 161,447 161,447
예수금(*) 18,815 18,815 13,673 13,673
보증금 628,198 601,347 706,224 708,597
기타의부채 50 50 70 70
계 18,518,829 18,965,776 18,922,886 19,289,738
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
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55. (2) 공정가치 서열체계
1-1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및
금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능증권 63,132 63,132 13,354 32,710 17,068
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 1,910 1,910 - 1,910 -
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융부채 3 3 - 3 -
위험회피목적 파생금융부채 559,141 559,141 - 559,141 -
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준(*2)
수준1 수준2 수준3(*1)
소계 65,042 65,042 13,354 34,620 17,068
소계 559,144 559,144 - 559,144 -
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준(*2)
수준1 수준2 수준3(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능증권 52,783 52,783 9,981 31,958 10,844
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 23,946 23,946 - 23,946 -
소계 76,729 76,729 9,981 55,904 10,844
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융부채 2 2 - 2 -
위험회피목적 파생금융부채 512,743 512,743 - 512,743 -
소계 512,745 512,745 - 512,745 -
(*1) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있
게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품 173백만원은 수준3에 포함되어 있습니다.
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56. (*2) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.
ㆍ수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래소에서 거
래되는 주식 및 파생상품 등
ㆍ수준2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되는 금융
상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파 생상품 등
ㆍ수준3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불
가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
1-2) 당분기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치
측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
매도가능금융자산 32,710 DCF모형 할인율
파생금융자산
위험회피목적 파생금융상품 1,910 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
소계 34,620
금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융상품 3 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
위험회피목적 파생금융상품 559,141 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
소계 559,144
1-3) 당분기와 전기 중 공정가치 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같
습니다.
(단위: 백만원)
구분
매도가능증권
당분기 전기
기초 10,844 11,165
취득 6,000 78
평가손익(기타포괄손익) 224 (399)
기말 17,068 10,844
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57. 1-4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기
법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치
가치평가
기법
투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 추정 범위
공정가치와
유의적이지만 관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계
금융자산
매도가능
금융자산
10,895 FCFE 모형
성장률,
할인율
매출액증가율 0.37% ~ 1.93% 매출액증가율과 세전영업이익률이
상승하고 가중평균자본비용이
하락하는 경우 공정가치는 증가
세전영업이익률 16.47% ~ 18.06%
자기자본비용 7.37%
당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목은 매도가능금융자
산으로 투입변수의 변동으로 인한 기타포괄손익의 변동금액이 총자본 대비 유의하지 않다고
판단을 하였습니다.
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58. 2-1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체
계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
현금및예치금 1,372,391 1,372,391 1 1,372,390 -
대출채권 9,649,285 9,500,204 - - 9,500,204
할부금융자산 6,307,292 6,334,977 - - 6,334,977
리스채권 2,772,198 2,763,549 - - 2,763,549
미수금 105,263 105,263 - - 105,263
미수수익 94,105 94,105 - - 94,105
임차보증금 21,194 20,037 - 20,037 -
소계 20,321,728 20,190,526 1 1,392,427 18,798,098
금융부채
차입금 1,569,672 1,580,059 - 1,580,059 -
사채 15,329,810 15,793,221 - 15,793,221 -
미지급금(*) 245,134 245,134 - - 245,134
미지급비용 168,006 168,006 - - 168,006
예수금(*) 18,815 18,815 - - 18,815
보증금 628,198 601,347 - 601,347 -
기타의부채 50 50 - - 50
소계 17,959,685 18,406,632 - 17,974,627 432,005
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59. ② 전기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
공정가치 측정 금융자산
현금및예치금 1,502,615 1,502,615 3 1,502,612 -
대출채권 11,124,201 11,318,040 - - 11,318,040
할부금융자산 4,799,854 4,801,546 - - 4,801,546
리스채권 2,989,959 2,943,184 - - 2,943,184
미수금 113,750 113,750 - - 113,750
미수수익 103,517 103,517 - - 103,517
임차보증금 28,343 28,117 - 28,117 -
소계 20,662,239 20,810,769 3 1,530,729 19,280,037
공정가치 측정 금융부채
차입금 1,811,443 1,822,182 - 1,822,182 -
사채 15,426,879 15,780,619 - 15,780,619 -
미지급금(*) 290,405 290,405 - - 290,405
미지급비용 161,447 161,447 - - 161,447
예수금(*) 13,673 13,673 - - 13,673
보증금 706,224 708,597 - 708,597 -
기타의부채 70 70 - - 70
소계 18,410,141 18,776,993 - 18,311,398 465,595
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60. 2-2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한항목과
관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
2-3) 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법
과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
임차보증금 20,037 DCF 모형 기준금리
금융부채
차입금 1,580,059 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드
사채 15,793,221 BDT 모델 할인율, 변동성 등
보증금 601,347 DCF 모형 기준금리
소계 17,974,627
2-4) 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기
법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
대출채권 9,500,204 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
할부금융자산 6,334,977 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
리스채권 2,763,549 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
소계 18,598,730
28. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하
고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결실체는 시장위험의 관리
를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니
다.
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