Gert Van Der Linde
Spécialiste en chef, Gestion de la trésorerie
La Banque mondiale, région Afrique
Conférence de l'ICGFM,...
Problèmes affectant la gestion de la
trésorerie - Impacts négatifs et solutions
potentielles
Objectifs :
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Rationnement de la trésorerie
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Principales techniques mises en œuvre
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Compte de trésorerie unique / Configuration du SIGI
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Afrique du Sud - dispositions intergouvernementales
en matière de gestion de la trésorerie
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Sous-nationau...
Défis en matière de mise en œuvre...
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Volonté politique
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Day3 sp2 van-derlinde_icgfm june 2015cash management_fr

  1. 1. Gert Van Der Linde Spécialiste en chef, Gestion de la trésorerie La Banque mondiale, région Afrique Conférence de l'ICGFM, 1-5 Juin 2015 La GFP, le fondement de la gouvernance publique 1
  2. 2. Problèmes affectant la gestion de la trésorerie - Impacts négatifs et solutions potentielles Objectifs : Disposer de suffisamment de liquidités afin de répondre aux obligations en temps vouluMinimiser les coûts d'emprunt ; maximiser les retours sur les liquidités excédentaires Neutraliser l'impact des flux de trésorerie du gouvernement sur le secteur bancaire national Que se passe-t-il lorsque cela tourne mal ? Pourquoi cela tourne habituellement mal ? S'assurer que la configuration du CTU / SIGI soit réussie Principales techniques mises en œuvre afin d'atténuer les risques clés Défis en matière de mise en œuvre Discussion 2
  3. 3. Que se passe-t-il lorsque cela tourne mal... 3 Encaissement des recettes et subventions estimées Milliardsdeshillings Recettes estimées Recettes actuelles Subventions estimée Subventions actuelles Recettes totales + subventions – estimées Recettes totales + subventions - actuelles
  4. 4. Que se passe-t-il lorsque cela tourne mal... 4 Rationnement de la trésorerie Extrêmement perturbante pour les programmes Potentiel de corruption élevé Susceptible de miner les priorités budgétaires Hausse des prix Gestion de liquidités de dernier ressort Variation en termes de développement et de dépenses relatives à d’ « autres biens et service » associés à une variation au sein des recettes Milliardsdeshillings Recettes totales + subventions – variation Dév. + autres biens et services - variations 4 par Mouv. Moy. (Recettes totales + subventions – variation) 4 par Mouv. Moy. (Dév. + autres biens et services – variation)
  5. 5. Pourquoi cela tourne habituellement mal ? Budgets peu fiables → Réajustements significatifs en cours d'exercice sur les crédits budgétaires Prévisions de trésorerie inexactes Sous-encaissement des recettes Contrôles d'engagement inefficaces → arriérés de dépenses Incapacité d'obtenir un financement par emprunt ou un financement à court terme Systèmes de paiement inefficaces Comptes bancaires non contrôlés → soldes de trésorerie inactifs → coûts d'emprunt inutiles Configuration inadéquate du CTU / SIGI 5
  6. 6. Rater la configuration du CTU..... 6 Circulation de la documentation/de l'information Transactions financières Ministère des finances Trésor public Banque centrale Ministères compétents Banque Commercialeno. 1 Succursales Réseau du Trésor public CCA SPGMTR Ordre de paiement et facture soumis CTU Banque commercialeno. 1 Banque commercialeno. X 1 Demande de paiement approuvée 2 Transférer des lettres vers CBL 3 Banque Commercialeno. X Succursales Paiement Message4 Paiement direct vers le compte bénéficiaire 5 Manuel/numéri que États CTU 6 SWIFT Réseau informatiquedu système bancaire Banque commercialeno. X Réseau Banque commercialeno. 1 Réseau Rapprochement manuel / automatique 7 Conseils locaux ContribuablesPersonnes physiques et fournisseurs Maseru Services gérant des fonds public Sous-comptabilités Réseau du Trésor public Demande de paiement approuvée 2 Sous- comptabilités- Grand-livre SIGI Grand-livre SIGI des Ministères compétents Conseil local Services gérant des fonds public Grand-livre SIGI du fonds consolidé Ordre de paiement et facture soumis 1 Manuel États 6
  7. 7. 7 Circulation de la documentation/de l'information Transactions financières Ministère des finances Trésor public Banque centrale Autres Ministères compétents Banque Commercialeno. 1 Succursales Réseau du Trésor public CCA SPGMTR Ordre de paiement et facture soumis CTU Banque commercialeno. 1 Banque commercialeno. X 1 Demande de paiement approuvée 2 Instruction EFT vers CBL 3 Banque Commercialeno. X Succursales Paiement Message4 Paiement direct vers le compte bénéficiaire 5 Numérique États CTU 6 SWIFT Réseau informatiquedu système bancaire Banque commercialeno. X Réseau Banque commercialeno. 1 Réseau Rapprochements automatiques7 Personnes physiques ContribuablesFournisseurs Maseru et conseil local Services gérant des fonds public Ministère de l'administration du territoire Conseils locaux (Appuyés par des sous- comptabilités) Grand-livre SIGI du fonds consolidé Ordre de paiement et facture soumis 1 VPN sécurisé S assurer que la configuration du CTU / SIGI soit réussie
  8. 8. Principales techniques mises en œuvre afin d'atténuer les risques 8 Compte de trésorerie unique / Configuration du SIGI • Ensemble intégré de comptes bancaires sous gestion de la trésorerie ; assainissement • Contrôle de la trésorerie suite à l'ouverture, à la comptabilité et au rapprochement de comptes bancaires • Traitement de paiement – paiements électroniques et rapprochements • Processus opérationnel et intégration de la comptabilité sain(e)Budgets crédibles, soutenus par des prévisions de flux de trésorerie crédibles (associant également les plans de travail aux plans d'achats et aux engagements) Bons de souscription (prélèvement autorisés sur le fonds consolidé) Contrôle des engagements et comptabilité Frais d'émission - instruments à court terme Dispositions intergouvernementales
  9. 9. Afrique du Sud - dispositions intergouvernementales en matière de gestion de la trésorerie 9 3 Gouvernements Sous-nationaux Entités Publiques Gouvernement national Combler le déficit des emprunts publics Investir Investir Investir Combler le déficit des emprunts publics Banque centrale de l'Afrique du Sud Entreprise publique d'assurance-dépôts (filiale)
  10. 10. Défis en matière de mise en œuvre... 10 Volonté politique Identification des et contrôle des comptes bancaires – Ministères / Services / Fonds / Entités publiques Prévision des exigences en matière de recettes et de trésorerie (en associant les plans de travail, les coûts récurrents, les plans d'achats et les engagements contractuels) Décalages entre la perception des recettes et les services bancaires Données fiables - rapprochements bancaires en temps voulu Intégration des données, des processus et des systèmes (compléter le GL, surtout en ce qui concerne la comptabilité de caisse) Financements extrabudgétaires par des bailleurs de fonds Intégration des fonctions de gestion de la dette et de la trésorerie
  11. 11. 11

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