COUPROD - Un logiciel pour vulgariser le calcul des coûts de production

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SPACE 2015 - Thierry Charroin (Institut de l'Elevage)

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COUPROD - Un logiciel pour vulgariser le calcul des coûts de production

  1. 1. COUPROD – Coûts de production multi-filières COUPROD – Un logiciel pour vulgariser le calcul des coûts de production Equipe projet : Thierry Charroin (métier) & Alexis Bergeret (systèmes d’information) avec la collaboration de N. Bossis, V. Bellet, B. Buczinski, E. Morin, J.L. Reuillon, P. Sarzeaud. SPACE 18 septembre 2015
  2. 2. COUPROD – Coûts de production multi-filières Le fruit d’une expérience Une méthode nationale de calcul des coûts de production pour toutes les filières herbivores. Établie au sein du dispositif INOSYS - Réseaux d’élevage En lien avec réseaux internationaux (IFCN, agri benchmark..) Méthode diffusée auprès de 400 utilisateurs Employée dans les formations VIVEA 2
  3. 3. COUPROD – Coûts de production multi-filières Des spécificités de méthode à retenir Une unité en fonction des productions : le lait produit pour les filières bovine, ovine et caprine, la production de viande vive en bovins viande et un équivalent carcasse d’agneaux en ovins viande Des "clés" pour répartir les charges communes à plusieurs ateliers (mécanisation, main d'œuvre, frais généraux…) La prise en compte de la rémunération du travail et du capital mobilisés Un regard atelier (qu'on a isolé du reste de l'exploitation…) 3
  4. 4. COUPROD – Coûts de production multi-filières Herbe Atelier viande Maïs Atelier viande Herbe Atelier lait Maïs et céréales autoconsommées Atelier lait VL Cultures de vente Cultures industrielles Génisses Définir un contour à l'atelier laitier 4
  5. 5. COUPROD – Coûts de production multi-filières COUPROD : un outil qui intègre une méthode innovante de répartition des charges Un jeu de coefficients pour répartir automatiquement les charges de structure entre les productions herbivores et les grandes cultures. Une méthode mise au point en 2009 et un jeu de coefficients actualisé et enrichi dans COUPROD. Un nouveau jeu de coefficients pour répartir les charges de 5 nouveaux postes (Frais d’élevage, frais vétérinaires, engrais, semences, produits phytosanitaire) est intégré au logiciel. 5
  6. 6. COUPROD – Coûts de production multi-filières Un jeu de coefficients complet pour les systèmes d’élevage 6 Mécanisation  UGB plaine 1.0 UGB BL montagne UGB BL transformation UGB BL avec robot 1.3 1.6 1.0 UGB caprins plaine UGB caprins montagne UGB caprins avec transformation 1.0 1.4 1.9 UGB OL avec transformation UGB OL 2.1 1.4 UGB BV naisseur plaine UGB BV naisseur montagne UGB BV NE plaine UGB BV NE montagne UGB BV JB à partir de veaux UGB BV JB à partir de broutards UGB BV bœufs laitiers 0.6 0.9 0.6 0.9 0.8 0.5 0.2 UGB OV fourragers UGB OV herbagers UGB OV pastoraux mineurs UGB OV pastoraux majeurs 0.5 0.5 0.6 0.3 UGB chevaux de trait UGB autres équidés 0.6 1.4 Ha Grandes cultures plaine Ha Grandes cultures montagne 1.0 1.3 Ha cultures pérennes Ha cultures spéciales 3.8 1.8 Ha maïs four. Plaine Ha maïs four. montagne 1.0 0.5 Bâtiments Capital Frais généraux Main d’œuvre  1.0 1.0 1.0 1.0 1.2 1.7 1.0 1.1 1.1 1.0 1.1 1.4 1.0 1.5 1.6 0.7 0.9 1.5 1.8 0.8 1.5 1.4 1.2 1.3 3.1 1.6 2.0 4.8 2.1 0.8 1.1 1.1 1.7 1.1 3.3 1.5 0.4 0.4 0.4 0.5 0.3 0.4 0.2 0.7 0.9 0.8 0.9 0.5 0.8 0.5 0.6 0.7 0.6 0.7 0.9 0.6 0.7 0.5 0.8 0.5 0.7 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.4 0.2 0.4 0.4 0.6 0.3 0.7 0.7 0.8 0.6 0.7 0.7 1.0 0.6 0.4 1.2 1.1 1.7 1.6 2.5 1.9 2.5 0.2 0.1 0.5 0.4 0.7 0.2 0.4 0.2 1.1 0.1 1.0 0.1 3.6 1.3 3.9 1.4 Exemple d’affectation : la mécanisation  Système de plaine Bovins viande N.E. + cultures Unités Cultures vendues 79 ha Céréales intra ‐conso 6 ha Cultures  fourragères 5 ha UGB BV  Nais. Eng. 130 UGB Total  Charge globale : 38 740 € • dont cultures vendues 45% 17 435 € • dont élevage BV 55% 21 305 € 0.65 0.99 1.03 Coefficients  pondération Unités pondérées 0.99 78 0.99 6 1.03 5 0.65 85 174 45 % 55 %
  7. 7. COUPROD – Coûts de production multi-filières Une méthode éprouvée 50 € 100 € 150 € 200 € 250 € 300 € 350 € 400 € 450 € Produits  de l'atelier Produits Produits joints de l’atelier Aides (couplées et non couplées) Prix de vente du produit principal Charges courantes Amortissements Charges Prix de  revient du  produit pour  N SMIC / UMO  Rémunération du capital foncier  et financier Rémunération du travail exploitant consacré à l’atelier calculée sur la  base de N SMIC par UMO (1,5). Charges supplétives :  Rémunération du travail permise par le produit Coût de  production de l’atelier  Unité :  € / 1000 litres de lait commercialisés 7
  8. 8. COUPROD – Coûts de production multi-filières Un projet partenarial Institut de l’Elevage, maitre d’ouvrage accompagné par un comité de suivi et d’utilisateurs: Chambres d’agriculture, Contrôles laitiers et Bovins croissance (FCEL), Coopératives laitières (FNCL) et viande (Coop de France), Bureau technique de production laitière (BTPL), Associations d’éleveurs (ELVEA) Avec le soutien financier de CNE et FAM 8
  9. 9. COUPROD – Coûts de production multi-filières Un logiciel dans une gamme d’outils technico- économiques compatibles et complémentaires 9 Références issues  de INOSYS‐ Réseaux d’Elevage  Cap’Eco Bovins Viandes BTE‐GTE Ovins Viandes BTE‐GTE Caprins SIEOL Ovins Lait Outils Bovins Lait APPUI  TECHNIQUE Données de gestion  et de comptabilité Logiciel COUPROD multi‐filières VSI Vecteurs standards d’importation (VSI) VSI VSI Les VSI ne sont pas spécifiques aux applications  mentionnées dans ce schéma COUTS  PROD.
  10. 10. COUPROD – Coûts de production multi-filières Système d’Information : principe général  10 Utilisateurs de l’organisme Pour chaque  organisme un  utilisateur identifié  comme  gestionnaire  (centralisation des  données de  l’organisme en base  locale). Coûts de production et références Option Web Intra net (fonctionnalités limitées) pour autre utilisateur du même organisme voire éleveurs en formation dispensée par l’organisme. Fonctionnalités limitées : Saisie des données et calcul du coût de production. Option qui sera testée la première année par les membres du dispositif INOSYS Réseaux d’Elevage et disponible pour tous les utilisateurs à l’issue de la phase de test. Base Centrale COUPROD
  11. 11. COUPROD – Coûts de production multi-filières 11 Des données structurées autour de 3 thématiques € Caractéristiques de l’exploitation Main-d’œuvre, productions, surfaces, troupeaux Données techniques des ateliers Données économiques
  12. 12. COUPROD – Coûts de production multi-filières Des premières restitutions simples et pédagogiques 12
  13. 13. COUPROD – Coûts de production multi-filières Des références issues du dispositif INOSYS Réseaux d’Elevage 13
  14. 14. COUPROD – Coûts de production multi-filières Des références issues de INOSYS - Réseaux d’élevage 14 Résultats annuels des fermes  Enquêtes annuelles … 4‐8 pages thématiques … Des fiches techniques
  15. 15. COUPROD – Coûts de production multi-filières COUPROD un vecteur de diffusion de références 15
  16. 16. COUPROD – Coûts de production multi-filières Choix de la référence atelier 16
  17. 17. COUPROD – Coûts de production multi-filières Identifier des marges de progrès en se comparant à des repères 17 La valeur médiane du groupe d’exploitations Le résultat de l’exploitation 60% de la variabilité du groupe d’exploitations
  18. 18. COUPROD – Coûts de production multi-filières Résultat du coût de production d’un atelier 18
  19. 19. COUPROD – Coûts de production multi-filières Zoom sur le coût du système d’alimentation 19
  20. 20. COUPROD – Coûts de production multi-filières COUPROD : des données économiques pour aborder les techniques de production La productivité animale de mon cheptel est-elle optimum ? Marges de progrès sur les coûts ? Coût du système d’alimentation Autres coûts hors travail Marges de progrès sur les produits ? Prix du produit principal Valorisation des autres produits et des aides Objectif : rechercher la meilleure rémunération permise par unité de production. 20  Reproduction : IVV, productivité numérique, UGB/vêlage Croissance : GMQ, rations… PBVV/UGB
  21. 21. COUPROD – Coûts de production multi-filières Analyse de la rémunération de la main-d’œuvre Productivité et rémunération du travail : de multiples combinaisons possibles 21 Conventionnel – Plaine - MaïsBio – Montagne
  22. 22. COUPROD – Coûts de production multi-filières Exemple de restitution de groupes 22
  23. 23. COUPROD – Coûts de production multi-filières Organisation de la diffusion Formation Prise en main de COUPROD, Méthodologie, interprétation des résultats (durée 1 jour) – 330 € / stagiaire Option module "Bases de la comptabilité" (durée 1 jour) – 330 € Prix annuel des licences 23 Diffusion à partir de novembre 2015 Conférence SPACE le vendredi 18 septembre de 11 h à 12 h Conférence Sommet de l’Elevage le jeudi 8 octobre 11 h 30 – 12 h 30 Nb licences par organisme Coût total annuel Coût / licence / an 1 285 € 285 € 2 470 € 235 € 3 555 € 185 € 4 700 € 175 € 5 800 € 160 € à partir de 6 + 100 € par utilisateur sup. 100 €
  24. 24. COUPROD – Coûts de production multi-filières Plusieurs contextes d’utilisation Une méthode que l’on peut mettre en œuvre : Dans le cadre de l’appui technique Du conseil de gestion De formations D’un projet d’installation ……. Un projet qui permet des opportunités pour des collaborations fructueuses entre organismes 24

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