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EL FRAUDE EN SISTEMAS
COMPUTARIZADOS
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1. MANIPULACIÓN DE TRANSACCIONES
La manipulación de transacciones ha
sido el método más utilizado para la
comisión de fraudes, en ambientes
computarizados. El mecanismo para
concretar el fraude informático consiste
en cambiar los datos antes o durante la
entrada al computador. Puede ser
ejecutado por cualquier persona que
tenga acceso a crear, registrar,
transportar, codificar, examinar,
comprobar o convertir los datos que
entran al computador.
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2. TÉCNICA DE SALAMI
Consiste en sustraer pequeñas cantidades (tajadas) de un gran número
de registros, mediante la activación de rutinas incluidas en los programa
aplicativos corrientes. La empresa es la dueña del salami (archivo de
datos) de donde el desfalcador toma pequeñas sumas (centavos) para
llevarlos a cuentas especiales, conocidas solamente por el perpetrador
del fraude. Aquí, normalmente, se dificulta descubrir el fraude y quién lo
comete.
Esta técnica es muy común en los programas que calculan intereses,
porque es allí donde se facilita la sustracción de residuos que
generalmente nadie detecta, configurándose cómodamente el fraude.
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3. TÉCNICA DEL CABALLO DE TROYA
Consiste en insertar
instrucciones, con objetivos de
fraude, en los programas
aplicativos, de manera que,
además de las funciones
propias del programa, también
ejecute funciones no
autorizadas.
Las instrucciones fraudulentas
se esconden dentro de las
demás, obteniendo acceso libre
a los archivos de datos
normalmente usados por el
programa.
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4. LAS BOMBAS LÓGICAS
Esta técnica consiste en diseñar e instalar
instrucciones fraudulentas en el software
autorizado, para ser activadas cuando se
cumpla una condición o estado específico.
Esta técnica de fraude es difícil de descubrir
porque mientras no sea satisfecha la
condición o estado específico, el programa
funciona normalmente, procesando los datos
autorizados sin arrojar sospecha de ninguna
clase.
Cuando la condición de fraude se cumple,
automáticamente se ejecuta la rutina no
autorizada, produciéndose de esta manera el
fraude. Entra las condiciones más frecuentes
para la práctica de este tipo de fraude están:
abonar un crédito no autorizado a una cuenta
cuando el reloj del computador alcance
determinado día y hora. Hacer un traslado de
fondos cuando el computador encuentre una
determinada condición, por ejemplo, una
fecha.
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5. JUEGO DE LA PIZZA
El juego de la pizza es un
método relativamente fácil para
lograr el acceso no autorizado a
los centros de procesamiento
de datos, así estén
adecuadamente controlados.
Consiste en que un individuo se
hace pasar por el que entrega la
pizza (o cualquier pedido) y en
esa forma se garantiza la
entrada a las instalaciones del
área de procesamiento durante
y después de las horas de
trabajo.
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7. Slide 7 © 2003 By Default!
6. INGENIERÍA SOCIAL
Esta técnica consiste en
planear la forma de abordar
a quienes pueden
proporcionar información
valiosa o facilitar de alguna
manera la comisión de
hechos ilícitos. Se recurre
luego a argumentos
conmovedores y/o a
sobornar a las personas
para alcanzar los objetivos
deseados.
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8. Slide 8 © 2003 By Default!
7. TRAMPAS PUERTA
Las trampas – puerta son deficiencias
del sistema operacional, desde las
etapas de diseño original (agujeros
del sistema operacional).
Los expertos programadores del
sistema pueden aprovechar las
debilidades del sistema operacional
para insertar instrucciones no
autorizadas, en dicho sistema, con el
objeto de configurar fraudes
informáticos. Las salidas del sistema
operacional permiten el control a
programas escritos por el usuario, lo
cual facilita la operacionalización de
fraudes, en numerosas opciones.
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10. RECOLECCIÓN DE BASURA
La recolección de basura es una
técnica para obtener información
abandonada o alrededor del
sistema de computación,
después de la ejecución de un
trabajo. Consiste en buscar
copias de listados producidos por
el computador y/o papel carbón y
de allí extraer información en
términos de programas, datos,
contraseñas y reportes
especiales.
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10. Slide 10 © 2003 By Default!
Piratas, hackers y crackers
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