1. PLAN DE
AUDITORÍA

2. AUDITORIAAUDITORIA
(Función Actual)(Función Actual)
 .Crear cultura del.Crear cultura del
autocontrolautocontrol
 .Asesorar.Asesorar
 .Supervisión continua del.Supervisión continua del
procesoproceso
 .Sugerir métodos y forma de.Sugerir métodos y forma de
acciónacción
 .Eficiencia operativa.Eficiencia operativa
 .MEJORAMIENTO.MEJORAMIENTO

3. ELEMENTOS BASICOS DE LAELEMENTOS BASICOS DE LA
AUDITORIA EN SALUDAUDITORIA EN SALUD
 Conocimiento de laConocimiento de la
dependencia.dependencia.
 Establecimiento de estándaresEstablecimiento de estándares
de calidad.de calidad.
 La calidadLa calidad
 El servicioEl servicio
 El marco legalEl marco legal
 EficienciaEficiencia
 NormatizaciónNormatización
 MejoramientoMejoramiento

4.  Planeada, no improvisada.Planeada, no improvisada.
 Estructural no coyunturalEstructural no coyuntural
 Objetiva no subjetivaObjetiva no subjetiva
 Integral no segmentada.Integral no segmentada.
 Asesora no punitiva.Asesora no punitiva.
 Esencialmente preventiva.Esencialmente preventiva.
 Eficiente y oportuna.Eficiente y oportuna.
 Respetuosa de las personasRespetuosa de las personas..
LA AUDITORÍA EN SALUD
IDEAL

5. Principios básicos dePrincipios básicos de
la Calidadla Calidad
 La Calidad no puedeLa Calidad no puede
garantizarse sigarantizarse si
previamente no sepreviamente no se
determina cómo se va adetermina cómo se va a
medir, y si tanto elmedir, y si tanto el
método de medida comométodo de medida como
la variable no sonla variable no son
conocidos por todosconocidos por todos

6. Principios básicos dePrincipios básicos de
la Calidadla Calidad
 El Sistema de medida de laEl Sistema de medida de la
calidad de un servicio estribacalidad de un servicio estriba
en seleccionar una serie deen seleccionar una serie de
criterios, atributos ocriterios, atributos o
característicascaracterísticas que enque en
conjunto la representen yconjunto la representen y
comprobarlos mediante uncomprobarlos mediante un
sistema objetivo.sistema objetivo.

7. Principios básicos dePrincipios básicos de
la Calidadla Calidad
 El establecimiento de losEl establecimiento de los
criterios y métodos decriterios y métodos de
medida de la calidad debemedida de la calidad debe
realizarse con participaciónrealizarse con participación
de las diferentes disciplinasde las diferentes disciplinas
en salud.en salud.

8. INSTRUMENTOS PRÁCTICOS PARAINSTRUMENTOS PRÁCTICOS PARA
EL AUDITOREL AUDITOR
 Estándares de calidadEstándares de calidad
 Los criteriosLos criterios
 Indicadores de gestiónIndicadores de gestión
 Protocolos de manejo.Protocolos de manejo.
 La acreditación en salud.La acreditación en salud.
 Legislación en salud.Legislación en salud.
 Manuales de procesos yManuales de procesos y
procedimientos.procedimientos.
 Planes de mejoramiento.Planes de mejoramiento.AUDITORÍA APGR

9. ¿¿Cómo diseñar unCómo diseñar un
programa de Auditoría?programa de Auditoría?
 Decida lo que desea saber con su auditoría y por quéDecida lo que desea saber con su auditoría y por qué
(justificación).(justificación).
 Establezca un conjunto de criterios y estándaresEstablezca un conjunto de criterios y estándares
contra los cuales se va a evaluar el servicio.contra los cuales se va a evaluar el servicio.
 Defina una estrategia de recolección de datos.Defina una estrategia de recolección de datos.
 Calcule la muestra y los criterios de selección.Calcule la muestra y los criterios de selección.
 Elabore un plan de análisis de la información.Elabore un plan de análisis de la información.
 Estime el tiempo y los recursos requeridos para llevarEstime el tiempo y los recursos requeridos para llevar
a cabo la auditoría.a cabo la auditoría.
 Asegúrese de que todos los implicados comparten losAsegúrese de que todos los implicados comparten los
objetivos de la auditoría.objetivos de la auditoría.

10. Elementos Básicos delElementos Básicos del
Programa de AuditoríaPrograma de Auditoría
 Planteamiento del ProblemaPlanteamiento del Problema
 ObjetivosObjetivos
 MetodologíaMetodología
 CriteriosCriterios
 EstándaresEstándares
 Plan de AnálisisPlan de Análisis
 CronogramaCronograma
 PresupuestoPresupuesto

11. ALCANCE DE LA AUDITORÍAALCANCE DE LA AUDITORÍA
QUÉ VOY A MEDIR
CÓMO LO MEDIRÉ
PERÍODO A SER
ANALIZADO
PROFUNDIDAD
DEL EXAMEN
ACLARAR SI ES
ESTRUCTURA,
PROCESO,
UNIDAD FUNCIONAL

12. Formulación de ObjetivosFormulación de Objetivos
 Un Objetivo General, solo si esUn Objetivo General, solo si es
necesarionecesario
 Objetivos específicos que indican losObjetivos específicos que indican los
pasos o etapas del procesopasos o etapas del proceso
 Coherentes con la metodologíaCoherentes con la metodología
 Implican compromiso para el auditorImplican compromiso para el auditor
 Medibles y alcanzables.Medibles y alcanzables.

13. MetodologíaMetodología
 UniversoUniverso
 MuestraMuestra
 Descripción detalladaDescripción detallada
del procedimientodel procedimiento
 InstrumentosInstrumentos
 De Captura de DatosDe Captura de Datos
 De ConsolidaciónDe Consolidación

14. ¿¿Cómo llevar a cabo laCómo llevar a cabo la
auditoría?auditoría?
 Realice siempre una prueba piloto (10% deRealice siempre una prueba piloto (10% de
la muestra total)la muestra total)
 Recolecte los datos en un formato manejableRecolecte los datos en un formato manejable
 Asegúrese de estar recolectando solo losAsegúrese de estar recolectando solo los
datos necesarios y no otrosdatos necesarios y no otros
 Vigile la confidencialidad de los datosVigile la confidencialidad de los datos
 Consolide los datos (si es posible en formaConsolide los datos (si es posible en forma
sistematizada)sistematizada)
 Presente los datos en gráficos y tablas paraPresente los datos en gráficos y tablas para
facilitar su comprensiónfacilitar su comprensión

15. InformeInforme
s des de
AuditoríAuditorí
aa

16. CaracterísticasCaracterísticas
 BreveBreve
 ConcretoConcreto
 TécnicoTécnico
 ObjetivoObjetivo
 ClaroClaro
 Énfasis en elÉnfasis en el
Plan dePlan de
MejoramientoMejoramiento

17. Contenido delContenido del
InformeInforme
 Introducción - Marco deIntroducción - Marco de
Referencia o Planteamiento delReferencia o Planteamiento del
ProblemaProblema
 ObjetivosObjetivos
 CriteriosCriterios
 EstándaresEstándares
 MetodologíaMetodología
 Resultados o HallazgosResultados o Hallazgos
 Discusión o Análisis (Opcional)Discusión o Análisis (Opcional)
 ConclusionesConclusiones
 Plan de MejoramientoPlan de Mejoramiento

18. ¿¿Qué hacer luego?Qué hacer luego?
 Presentar el informe ante los actores claves delPresentar el informe ante los actores claves del
proceso para:proceso para:
 Discutir los resultados con respecto aDiscutir los resultados con respecto a
la calidad de la atenciónla calidad de la atención
 Identificar áreas críticasIdentificar áreas críticas
 Determinar las causas de losDeterminar las causas de los
resultados insatisfactoriosresultados insatisfactorios
 Concertar la aplicación de correctivosConcertar la aplicación de correctivos
 Distribuir responsabilidades y plazosDistribuir responsabilidades y plazos
 Definir plan de seguimientoDefinir plan de seguimiento

19. DEFINICIÓNDEFINICIÓN
Son la totalidad de documentos queSon la totalidad de documentos que
soportan las actividades en lasoportan las actividades en la
ejecución de auditorías, diseñadosejecución de auditorías, diseñados
para recepcionar la información y lapara recepcionar la información y la
elaboración de los informes yelaboración de los informes y
resultados.resultados.
 PlanillasPlanillas
 Hojas de análisisHojas de análisis
 Listas de verificaciónListas de verificación
 DocumentosDocumentos
 CuestionariosCuestionarios
 Programas de auditoríaProgramas de auditoría
 GráficasGráficas
 Declaraciones o testimoniosDeclaraciones o testimonios
 Certificaciones
PAPELES DE TRABAJO

20. OBJETIVOS DE LOS PAPELES DEOBJETIVOS DE LOS PAPELES DE
TRABAJOTRABAJO
Constituyen una compilación de laConstituyen una compilación de la
evidencia obtenidaevidencia obtenida
Facilitan la presentación delFacilitan la presentación del
informe.informe.
Comprobar en detalle las opinionesComprobar en detalle las opiniones
y conclusiones del informe.y conclusiones del informe.
Coordinar las fases del trabajo.Coordinar las fases del trabajo.
Proveer un registro histórico de laProveer un registro histórico de la
información examinada.información examinada.
Servir de guía en revisionesServir de guía en revisiones
subsecuentes.subsecuentes.

21. ¿DÓNDE REALIZAR AUDITORÍAS?

22. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE TÉCNICO
CIENTÍFICO
ESTRUCTURA •Oferta de servicios y las áreas, la planta física y
los recursos tecnológicos necesarios
•Seguridad y comodidad de las áreas destinadas al
cuidado clínico y al funcionamiento de los servicios
de apoyo
•Capacitación del recurso humano
•Existencia y racionalidad de los protocolos de
atención clínica
•Existencia de comités y su operatividad.
•Oferta de servicios y las áreas, la planta física y
los recursos tecnológicos necesarios
•Seguridad y comodidad de las áreas destinadas al
cuidado clínico y al funcionamiento de los servicios
de apoyo
•Capacitación del recurso humano
•Existencia y racionalidad de los protocolos de
atención clínica
•Existencia de comités y su operatividad.

23. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE TÉCNICO CIENTÍFICO
PROCESO •Aplicación y uso de los protocolos clínicos
•Confiabilidad de la historia clínica
•Funcionamiento de las áreas de apoyo y de los
programas educativo-preventivos
•Trato que se dispensa al usuario
•Disponibilidad de los insumos
•Pertinencia de los diagnósticos clínicos
•Pertinencia y oportunidad en el uso de
medicamentos y de tecnología
•Aplicación y uso de los protocolos clínicos
•Confiabilidad de la historia clínica
•Funcionamiento de las áreas de apoyo y de los
programas educativo-preventivos
•Trato que se dispensa al usuario
•Disponibilidad de los insumos
•Pertinencia de los diagnósticos clínicos
•Pertinencia y oportunidad en el uso de
medicamentos y de tecnología

24. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE TÉCNICO
CIENTÍFICO
RESULTAD
O
•Satisfacción del usuario con la atención clínica y
con el trato recibido
•Satisfacción del proveedor con el servicio prestado
y con la calidad de la atención brindada
•Quejas
•Oportunidad de la atención
•Complicaciones posquirúrgicas
•infecciones intrahospitalarias
•Estado de los usuarios al egreso
•Cancelación procedimientos quirúrgicos
•Satisfacción del usuario con la atención clínica y
con el trato recibido
•Satisfacción del proveedor con el servicio prestado
y con la calidad de la atención brindada
•Quejas
•Oportunidad de la atención
•Complicaciones posquirúrgicas
•infecciones intrahospitalarias
•Estado de los usuarios al egreso
•Cancelación procedimientos quirúrgicos

25. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE ADMINISTRATIVO
ESTRUCTURA
•Comodidad, capacidad, seguridad y funcionalidad
de las áreas de atención a los usuarios.
•Existencia de equipos y recursos tecnológicos
necesarios para las áreas administrativas.
•Capacitación y entrenamiento del recurso humano
disponible.
•Comodidad, capacidad, seguridad y funcionalidad
de las áreas de atención a los usuarios.
•Existencia de equipos y recursos tecnológicos
necesarios para las áreas administrativas.
•Capacitación y entrenamiento del recurso humano
disponible.
PROCESO
•Funcionamiento de las áreas administrativas
•Aplicación o no de los manuales de funciones y
procedimientos.
•Actitud hacia el servicio como valor agregado.
•Trato que se brinda al usuario en las diferentes
áreas de la Institución.
•Funcionamiento de las áreas administrativas
•Aplicación o no de los manuales de funciones y
procedimientos.
•Actitud hacia el servicio como valor agregado.
•Trato que se brinda al usuario en las diferentes
áreas de la Institución.

26. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE ADMINISTRATIVO
RESULTADO •Tiempo promedio de espera en los trámites,
asignación de citas, programación de cirugías,
expedición de certificados.
•Demanda rechazada, demanda diferida.
•Satisfacción del usuario con la oportunidad de
atención
•validez de la información entregada al usuario
en los diferentes trámites.
•Tiempo promedio de espera en los trámites,
asignación de citas, programación de cirugías,
expedición de certificados.
•Demanda rechazada, demanda diferida.
•Satisfacción del usuario con la oportunidad de
atención
•validez de la información entregada al usuario
en los diferentes trámites.

27. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE
FINANCIERO
ESTRUCTUR
A
•Disponibilidad del recurso humano necesario para
facturación
•Existencia de una auditoría de cuentas
•Disponibilidad del recurso humano necesario para
facturación
•Existencia de una auditoría de cuentas
PROCESO •Funcionamiento de la auditoría de cuentas
•Aplicación y uso de manuales de procedimientos
contables
•Funcionamiento de la auditoría de cuentas
•Aplicación y uso de manuales de procedimientos
contables
RESULTAD
O
•Oportunidad en la presentación de las cuentas por
servicios.
•Validez de la facturación de los servicios
•Correspondencia de los costos de la atención con
el servicio prestado y con la calidad del mismo
•Oportunidad en la presentación de las cuentas por
servicios.
•Validez de la facturación de los servicios
•Correspondencia de los costos de la atención con
el servicio prestado y con la calidad del mismo