diseño de proyctoes

1. Grupo Ramirez Página 50
10 Evaluación financiera
a) Presupuesto de inversiones y capital de trabajo
El análisis financiero del proyecto consiste en la realización de la valoración de
beneficios que arrojara la operación de la empresa.
A partir de aquí se obtiene información base para calcular las inversiones que se
requieren para la creación de la empresa, y para estimar el monto y comportamiento de
los costos e ingresos del proyecto que se deban establecer en el análisis financiero.
Inversiones fijas
inversiones fijas
Concepto Unidad
de
medida
Cantidad Precio
unitario
subtotal
terreno m2 150000 150000 150000
construcciones
205000
Construcción de chiqueros Unidad 3 80000
almacén unidad 1 15000
oficina unidad 1 20000
Baños unidad 1 16000
bodega unidad 1 14000
Construcción del área de
procesamiento de carne
unidad 1 60000
instalaciones 97000
comederos pieza 5 50000
Instalación hidráulica pieza 1 12000
Mobiliario y equipo de oficina unidad 1 15000
Equipamiento del local unidad 1 20000
Equipamiento del área de
procesamiento de carne
Cuchillos juego 3 100 7400
Mesa de acero inoxidable pieza 2 2500
Instalación de fregaderos
industriales
pieza 1 4800
Maquinaria y equipo 185000
Cortadora 1 18000
Embutidora 1 4000
Vitrina 1 15000
Horno ahumador 1 14000

2. Grupo Ramirez Página 51
bascula 1 3000
Camioneta con equipo de
refrigeración
1 130000
imprevistos 1000
total 452000
Calculo de factor de Depreciación
Años Costo Depreciación anual
Depreciación
acumulada
Valor
del
activo
0 45200 0 452000
1 45200 45200 406800
2 45200 90400 361600
3 45200 135600 316400
4 45200 180800 271200
5 45200 226000 226000
6 45200 271200 180800
7 45200 316400 135600
8 45200 361600 90400
9 45200 406800 45200
10 45200 452000 0
Inversión diferida
inversiones diferidas
Concepto U.
Medida
Cantidad Precio
Unidad
Elaboración del proyecto 1 15,000
Constitución de la empresa, registro de marca
y código de barras.
1 20,000
Pruebas de equipo 1 500
Capacitación (técnica y
administrativa)
1 10,000
Contrato de agua potable 1 500
Contrato de energía eléctrica 1 1,000
Total 47,000

3. Grupo Ramirez Página 52
Capital de trabajo
1.3 cálculo del capital de trabajo
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic total
Requerimientos
mensuales 6.3 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 100
Ingresos por
venta
443
80
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
6082
1.5
7134
16.5
Requerimiento
acumulado
443
80
1052
01.5
1660
23
2268
44.5
2876
66
3484
87.5
4093
09
4701
30.5
5309
52
5917
73.5
6525
95
7134
16.5
7134
17
b) Programa de inversiones
resumen del presupuesto
actividad 1.3
concepto importe
inversiones fijas 452000
inversiones diferidad 47,000
capital de trabajo 713417
total 1212417

4. Grupo Ramirez Página 53
c) Fuentes de financiamiento
1.5 financiamiento del capital de
trabajo
Concepto Monto Financiamiento
Fuente Fuente
Inversiones fijas
452000
SAGARPA 75% SOCIOS 25%
Inversiones diferidas
47,000
SAGARPA 75% SOCIOS 25%
Capital de trabajo
713417
SAGARPA 75% SOCIOS 60%
TOTAL 1,383,817.00
La fuente de financiamiento será en base a un
crédito refaccionario
Concepto Monto Financiamiento
TOTAL DE
EFECTIVO
Cantidad
Aportado por
la fuente de
financiamiento.
Cantidad
aportada por
los socios
1,383,817.00
Inversiones fijas 452,000.00 339000.00 113000
Inversiones diferidas 47,000.00 35250.00 11750
Capital de trabajo 713,417.00 535062.75 428050.2
TOTAL 1,383,817.00 909312.75 552800.2
Capital aportado por SAGARPA
909312.75
Capital aportado por los socios.
552800.20

5. Grupo Ramirez Página 54
d) Proyección de ingresos y egresos
proyección de ingresos y egresos
CONCEPTO
AÑOS
Ingresos por venta 61200
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
Ingresos diversos-Activos
Productivos y soporte
969312
.75 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportaciones diversas-PROD.
Recursos propios
10,000.
00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costos de produccion y
operación 30000 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200
Depreciación 0 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440
Intereses pagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ganancia gravable
101051
2.75
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
Impuesto directo 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ganancia neta
155331
2.95
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
Inversión fija y diferida
499,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciación 0 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440
Imprevistos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flujo Operativo
105431
2.95
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
Préstamo recibido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortizacion pagada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flujo de efectivo
105431
2.95
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
e) Impacto neto del proyecto
proyección de ingresos y egresos
CONCEPTO
AÑOS
Ingresos por venta 61200
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
Ingresos diversos-
Activos Productivos y
soporte 969312.75 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportaciones
diversas-PROD. 10,000.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6. Grupo Ramirez Página 55
Recursos propios
Costos de producción
y operación 30000 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200
Depreciación 0 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440
Intereses pagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ganancia gravable 1010512.75
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
Impuesto directo 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ganancia neta 1553312.95
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
58877
6.50
Inversión fija y
diferida 499,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciación 0 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440 64440
Imprevistos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flujo Operativo 1054312.95
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
Préstamo recibido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización pagada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flujo de efectivo 1054312.95
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
65321
6.50
3.2
RESUMEN DE
INGRESOS Y EGRESOS
resumen de ingresos año
consepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ingresos 61200
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
71341
6.5
egresos 30000 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200 60200
saldo 91200
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
77361
6.5
evaluación financiera
3.3 cálculo del valor
valor actual neto= 1/(1+i)n i=12%
concepto
años
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
factor de
actualización 1 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039 0.3606 0.322
valores actualizados
concepto
años
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 total
ingresos actualizados 61200
63700
9.5929
50780
9.8647
45337
6.1858
40479
2.5221
36141
6.7989
32267
8.283
28814
8.9244
25725
7.9899
22972
0.113
22972
0.113
3753
130.3
88
egresos actualizados 30000 53752. 42850. 38257. 34157. 30497. 27228. 24314. 21708. 21708. 19384. 3438

7. Grupo Ramirez Página 56
58 36 1 48 32 46 78 12 12 4 58.72
saldo actualizado 91200
69076
2.1729
61672
7.0738
55066
0.2247
49163
3.2858
43895
0.0021
39191
4.1189
34990
6.743
31246
3.7044
27896
6.1099
24910
4.513
4462
287.9
48
3.4 cálculo del valor actual
neto
actualizados a una tasa del
12%
R B/C= ingreso actualizados/
egresos actualizados
relación
beneficio costo
R B/C=
9.91474541
5
3.5 tasa interna de
rentabilidad (TIR)
TIR = T1+ (T2-T1)
VAN1/ VAN1-VAN2
VALOR ACTUAL NETO: 1/
(1+I)n
Calculo del valor
actual neto
Concepto
Años
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Factor de actualización 1.00 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039 0.3606 0.322
CALCULO DEL VAN 1
Concepto
Años Total
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 61200
63700
9.5929
50780
9.8647
45337
6.1858
40479
2.5221
36141
6.7989
32267
8.283
28814
8.9244
25725
7.9899
22972
0.113
22972
0.113
3753
130.3
88
Egresos 30000
53752.
58
42850.
36
38257.
1
34157.
48
30497.
32
27228.
46
24314.
78
21708.
12
21708.
12
19384.
4
3438
58.72
Saldo 91200
69076
2.1729
61672
7.0738
55066
0.2247
49163
3.2858
43895
0.0021
39191
4.1189
34990
6.743
31246
3.7044
27896
6.1099
24910
4.513
4462
287.9
48
VAN 1 =
4462287.94
8

8. Grupo Ramirez Página 57
CALCULO DEL VAN 2
T2=50
%
Concepto
Años
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Factor de actualización 1.00 0.6670 0.4440 0.2960 0.1980 0.1320 0.0880 0.0590 0.0390 0.0260 0.0170
Concepto
Años
Total0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos actualizados 61200
42488
5.3984
22546
7.5799
13419
9.351
80148.
91938
47707.
01745
28395.
6889
17000.
78654
10033.
06161
5972.7
22938
3905.2
41921
1038
915.7
68
Egresos actualizados 30000
35852.
97086
19025.
55984
11324.
1016
6763.1
8104
4025.6
4624
2396.1
0448
1434.5
7202
846.61
668
564.41
112
329.53
48
1125
62.69
87
Saldo actualizado 91200
46073
8.3693
27382
6.8208
16299
5.4265
97343.
39058
57941.
40028
34488.
44246
20644.
49783
12186.
08447
7253.1
18857
4234.7
76721
1222
852.3
28
VAN 2 1222852.328
TIR = T1+(T2-T1) VAN1/
VAN1-VAN2 64.44
peq= costos fijos/ 1-costos
variables/ingresos totales
calculo del años
Punto de equilibrio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
pro
med
io
Costos fijos 452000
4520
00
4520
00
4520
00
4520
00
4520
00
4520
00
4520
00
4520
00
4520
00
45200
0
Costos variables 60200
6020
0
6020
0
6020
0
6020
0
6020
0
6020
0
6020
0
6020
0
6020
0 60200
Ingresos totales 713416.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
7134
16.5
71341
6.5
Punto de equilibrio
451999.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
4519
99.9
2
63.36%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
63.3
6%
EL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL GRUPO EMPRENDEDORES DEL
GRUPO RAMIREZ ES DE 451999.92 ES DECIR EL 63.36%
PE

9. Grupo Ramirez Página 58
VAN
4462287.94
8
R B/C
9.91474541
5
TIR % 64.44
P EQ
451999.92
63.36%
11 Análisis de riesgos
a) Identificación de riesgos relevantes
Factores de riesgo relevantes
Mal manejo en la cría de cerdos
Manejo de equipo
Ausencia de electricidad por periodos prolongados
Ausencia de flujo de agua por periodos prolongados
Mala formulación de la dieta alimenticia de los cerdos
Malos cortes en la carne
Mal procesamiento de los embutidos y chuleta
Compra de insumos de mala calidad
Adquisición de alimento de mala calidad
Escases de alimento para cerdo
Aumento en precios de insumos
Precio bajo del producto final
Promoción deficiente
Mala elección del nicho de mercado
Corrupción
Mala determinación de puestos y funciones
Ineficiencia en tareas asignadas
Liquidez
Cobranza
Solvencia

10. Grupo Ramirez Página 59
b) Identificación de riesgos relevantes grado de importancia y probabilidad
de ocurrencia
Factores de riesgo relevantes Grado de impacto
Probabilidad de
ocurrencia
Elementos técnicos
Cría de cerdos Alto Medio
Manejo de equipo Medio Bajo
Ausencia de electricidad por periodos prolongados Alto Bajo
Ausencia de flujo de agua por periodos
prolongados
Alto Medio
Mala formulación de la dieta alimenticia de los
cerdos
Alto Bajo
Malos cortes en la carne Alto Medio
Mal procesamiento de los embutidos y chuleta alto medio
Adquisición de insumos
Compra de insumos de mala calidad Alto Medio
Adquisición de alimento de mala calidad Alto Bajo
Escases de alimento para cerdo Alto Bajo
Aumento en precios de insumos Alto Medio
Comercialización del producto
Precio bajo del producto final Alto Medio
Promoción deficiente Alto Medio
Mala elección del nicho de mercado Alto Medio

11. Grupo Ramirez Página 60
Aspectos organizativos
Corrupción Alto Bajo
Mala determinación de puestos y funciones Alto Bajo
Ineficiencia en tareas asignadas Alto Medio
Aspectos financieros
Liquidez Alto Bajo
Cobranza Alto Bajo
Solvencia Alto Bajo
c) Alternativas y nivel de atención
Factores de riesgo
relevantes
alternativas
Probabilidad de
ocurrencia
Cría de cerdos
Capacitación y
asistencia técnica
Medio
Manejo de equipo Capacitación Bajo
Ausencia de
electricidad por
periodos prolongados
Adquisición de una
planta generadora de
electricidad.
Bajo
Ausencia de flujo de
agua por periodos
prolongados
Compra de pipas de
agua
Medio
Mala formulación de la
dieta alimenticia de los
cerdos
Capacitación y
asistencia técnica
Bajo
Malos cortes en la
carne
Capacitación de
personal encargado de
Medio

12. Grupo Ramirez Página 61
la producción
Mal procesamiento de
los embutidos y
chuleta
Conocimiento de
proveedores,
adecuada a las
condiciones climáticas.
medio
Compra de insumos de
mala calidad
Conocimiento de los
proveedores
Medio
Adquisición de
alimento de mala
calidad
Información de
mercados y
proveedores
Bajo
Escases de alimento
para cerdo
Seguimiento de
mercados y elegir
fechas de mantención
medio
Aumento en precios
de insumos
Buscar otros
mercados.
Medio
Precio bajo del
producto final
Sistema de rendición
de cuentas
Medio
Promoción deficiente
Asignación de los
puestos de acuerdo a
sus conocimientos o
capacidades.
Medio
Mala elección del
nicho de mercado
Asignación de las
tareas de acuerdo a la
capacitación previa
Medio
Capacitación.
Corrupción
Capacitación. Y
implementación de
valores
Bajo
Mala determinación
de puestos y funciones
Capacitación. Bajo

13. Grupo Ramirez Página 62
12 Análisis de sostenibilidad
a) Análisis del impacto ambiental
Análisis de impacto ambiental
Actividad
es Impactos
Magnitud
Caráct
er
Direccionali
dad Duración
Intensid
ad
Reversibili
dad
Probabilid
ad de
ocurrenci
a
Actividades previas a la operación de la empresa
Limpieza
del
terreno
Remoción
de
arbustos
que se
encuentran
en el
terreno
perjudic
ial
Directo
Permane
nte
Moderad
a Reversible media
nivelación Corte de
tierra
Perjudic
a Directo
Permane
nte
Moderad
a Reversible Alta
Acarreo
de
material
Compactac
ión del
terreno
Perjudic
a Directo
Permane
nte
Moderad
a Reversible Alta
Actividades durante la operación
Desechos
animales Ambiental
perjudic
a Directo Puntual Baja Reversible Alta
Manejo
de
desechos
animales
Ambiental
Perjudic
a
Directo Puntual Baja
Poco
reversible
Moderada
Matanza
Genera
ruido
Perjudic
a
Directo
Permane
nte
Baja Reversible Alta
Desecho
de agua y
desechos
animales
Ambiental
Perjudic
a
Directo
Permane
nte
Moderad
a
Reversible Moderada

14. Grupo Ramirez Página 63
a) clasificación de los impactos
Actividades
magnitud
Limpieza del terreno Altamente significativo
nivelación significativo
Acarreo de material significativo
Desechos animales Altamente significavo
Manejo de desechos animales Altamente significativo
Matanza
Moderadamente significatido
Desecho de agua y desechos animales Altamente significativo

15. Grupo Ramirez Página 64
b) medidas de prevención de impactos
Análisis de impacto ambiental
Actividad Impacto Medidas de prevención
Limpieza del terreno
Ambiental
Nivelar solo el terreno que se
requiere para construir, y compensar
el área afectada en otra área, para
mitigar el impacto.
nivelación
Suelo
Rehabilitar si alguna instalación se
encuentra fuera de uso para no
causar un impacto y construir de una
manera rápida para evitar daños.
Acarreo de material
Suelo
El suelo donde se establecerán los
chiqueros, debe ser reemplazado
por otro
Actividades durante la
operación
Desechos animales
Ambiental
Comprar o conseguir solo el material
necesario y no comprar de más para
no afectar el mismo.
Manejo de desechos animales Ambiental
Realizar mantenimiento cada 15
días, y usar solo cuando sea
necesario.
Matanza Ambiental
No producir más de lo demandado,
para evitar que se almacene. Y con
a si no aplicar tratamientos a la
carne.

16. Grupo Ramirez Página 65
c) Dictamen
La idea de dicho proyecto refleja el entusiasmo generado por el grupo RAMIREZ, que
se ubica en la Junta Auxiliar de la Galarza, Izucar de Matamoros, Puebla. Su propósito
es el se satisfacer la demanda alimenticia en la región, y generar ingresos para sus
propias familias y mejorar su calidad de vida así, como a generar empleos para la
comunidad.
Este grupo pretende crear un producto que satisfaga las necesidades de los clientes y
del mercado de Izucar de Matamoros, donde el cliente tenga la confianza que está
adquiriendo un producto de buen calidad y con un precio bajo, Analizando las variables
de factibilidad, rentabilidad, e impacto ambiental se puede ver que este proyecto cumple
realmente con los aspectos antes mencionados, ya que gracias a él se lograrán la
realización de una empresa. Desde el punto de vista económico, mediante la
evaluación de este proyecto se obtuvieron los resultados de los siguientes indicadores
financieros.
VAN 4462287.948
R B/C 9.914745415
TIR % 64.44
P EQ
451999.92
63.36%
El Valor Actual Neto (VAN) señala que a una tasa de inflación al 12%, el proyecto
recupera la inversión en 10 años (supuesta vida útil del proyecto), y se obtienen
ganancias de 4462287.94 pesos en valores actuales.
La relación beneficio costo (RB/C), nos indica que por cada peso que invierta en el
proyecto se recupera la inversión y 9.91 pesos más.

17. Grupo Ramirez Página 66
La tasa interna de retorno indica que la tasa máxima que este proyecto puede soportar
ante un ainflacion es de 64% por lo que se dice que este proyecto es rentable.
Sagarpa es el que financiera el proyecto, con el 75% para inversiones fijas. El
establecimiento del proyecto no genera riesgos en conformidad con la evaluación
financiera, se puede decir que favorece ya que genera buenos ingresos.
El proyecto sobre la producción de carne y derivados se considera financieramente,
económica y socialmente aceptable por lo tanto se recomienda viable la propuesta del
grupo así como la puesta en marcha del proyecto.