3. Qué es la Ley Sarbanes Oxley? La Ley Sarbanes Oxley nace en Estados Unidos con el fin de monitorear a las empresas que cotizan en bolsa de valores, evitando que las acciones de las mismas sean alteradas de manera dudosa, mientras que su valor es menor Su finalidad es evitar fraudes y riesgo de bancarrota, protegiendo a los inversionistas
4. Qué es la Ley Sarbanes Oxley? Propuesta por el diputado Michael G. Oxley y el Senador Paul S. Sarbanes Nació como respuesta a los escándalos corporativos que afectaron a empresas estadounidenses a finales del 2001, producto de quiebras, fraudes y otros manejos administrativos no apropiados, que mermaron la confianza de los inversionistas respecto de la información financiera emitida por las empresas Ver Caso Enron
5. Qué es la Ley Sarbanes Oxley? La SOX contiene 11 títulos y numerosas secciones, regulando diferentes aspectos e involucrando a los ejecutivos de las empresas, directorio, gobiernos corporativos, comités de auditoría, agentes de valores, corredores de bolsa, clasificadoras de riesgo y firmas auditoras, entre otros
6. Puntos más importantes La creación del “Public Company Accounting Oversight Board” (Comisión encargada de supervisar las auditorías de las compañías que cotizan en bolsa) Prohibición de préstamos personales a directores y ejecutivos. Transparencia de la información de acciones y opciones, de la compañía en cuestión, que puedan tener los directivos, ejecutivos y empleados claves de la compañía y consorcios, en el caso de que posean más de un 10% de acciones de la compañía. Asimismo estos datos deben estar reflejados en los informes de las compañías.
7. Puntos más importantes Endurecimiento de la responsabilidad civil así como las penas, ante el incumplimiento de la Ley. Se alargan las penas de prisión, así como las multas a los altos ejecutivos que incumplen y/o permiten el incumplimiento de las exigencias en lo referente al informe financiero. Protecciones a los empleados caso de fraude corporativo. La OSHA (Oficina de Empleo y Salud) se encargará en menos de 90 días, reinsertar al trabajador, se establece una indemnización por daños, la devolución del dinero defraudado, los gastos en pleitos legales y otros costes.
8. Implicaciones en los Sistemas de Información Necesidad de actualizar los sistemas de información para cumplir con los requerimientos de control e informe Nuevos controles internos Almacenamiento de la información En muchos casos la ley implicó cambios significativos o incluso el reemplazarlo
