Examen especial exposicion

EXAMEN
ESPECIAL
CONTROL Y SUPERVISION DE
OBRAS
• Ing. :
Huayanca Hernández,
Máximo
• Alumna:
Prada Pérez, Claudia
“Año de la Diversificación
Productiva y del Fortalecimiento de
la Educación”

¿ QUE ES UN EXAMEN
ESPECIAL?
“Año de la Diversificación Productiva y
del Fortalecimiento de la Educación”
Este tipo de auditoría gubernamental,
comprende la revisión y análisis de
una parte de las operaciones o
transacciones, efectuadas con
posterioridad a su ejecución, con el
objeto de verificar aspectos
presupuestales o de gestión, el
cumplimiento de los dispositivos
legales y reglamentarios aplicables y
elaborar el correspondiente informe
que incluya observaciones,
conclusiones y recomendaciones.

¿ QUE ES LA CONTRALORIA ?
Es una entidad fiscalizadora
superior encargada de
velar por cumplimiento y
control de
los procedimientos
administrativos y
presupuestarios del Estado

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE AZANGARO, PUNO
“PROCESO CONSTRUCTIVO DE LA OBRA:
CONSTRUCCION DEL LOCAL INSTITUCIONAL
DE LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL
AZANGARO”

INTRODUCCION
El examen aplicado a la Municipalidad Provincial
de Azángaro, Puno. Corresponde a una acción
de control programada en el Plan Operativo 2011
de la Oficina Regional de Control Puno de la
Contraloría General de la Republica
Tuvo como objetivo determinar la legalidad de la
ejecución de gastos en el proceso constructivo
de la obra “ Construcción del Local Institucional
de la Unidad de Gestión Educativa Local –
Azángaro “
Incidiendo en hechos denunciados,
comprendiendo el periodo 2008 y 2010.

HECHOS OBSERVADOS
 La Municipalidad Provincial de Azángaro ejecutó Ia obra: “Construcción del
Local Institucional de Ia Unidad de Gestión Educativa Local — Azángaro”, por Ia
modalidad de ejecución presupuestaria directa, realizándose una irregular
afectación de mano de obra, incluyendo el pago a trabajadores que no
laboraron en ella, ni para Ia Entidad.
¿ ?

 Hechos que se originaron por Ia decisión del residente de obra,
asistente técnico del residente, inspector de obra, del sub gerente
de Obras y Desarrollo Urbano, y del pagador de Ia unidad de
Tesorería, quienes incluyeron como obreros, en las hojas de tareas,
a personal que no trabajo en Ia obra, dieron vistos buenos a los
mismos y procedieron a pagar los jornales sin verificar Ia identidad
y firmas del personal con recursos de Ia Entidad lo cual origino el
pago a personas que no trabajaron en Ia obra, perjudicando a Ia
Entidad en S/10 957.77

 Asimismo se observó, de acuerdo a Ia revisión de metrados y análisis de Ia
comisión auditora, Ia existencia de materiales de construcción que no
fueron utilizados en Ia obra, ni devueltos como saldos a Ia Entidad,
actos que se realizaron por Ia decisión del residente y almacenero de
obra, quienes apartaron dichos bienes de Ia esfera de Ia administración
municipal, perjudicando a Ia municipalidad en S/.44.966,21.
 Los hechos referidos a Ia afectación irregular de mano de obra no
utilizada y apropiación de materiales de construcción, han generado a Ia
Entidad, en forma conjunta, un perjuicio económico de SI.55 923,98.

RECOMENDACIONES
PRINCIPALES
1. Disponer que Ia administración municipal elabore e
implemente una directiva interna que establezca los
procedimientos que Ia unidad de Recursos Humanos debe de
realizar para el reclutamiento y control de Ia asistencia del
personal obrero.
2. procedimientos estrictos respecto a Ia elaboración de planillas
de pago de personal obrero, las que deberán estar
sustentadas en las hojas de tareas debidamente suscritas por
el residente, supervisor y por Ia sub gerencia de Obras y
Desarrollo Urbano, las que serán verificadas y/o contrastadas
con Ia información con que cuente dicha unidad.
3. Disponer que Ia administración municipal supervise el pago de
las planillas de personal obrero, bajo responsabilidad, a fin que
se cumpla con los procedimientos de control que contempla
Ia directiva de Tesorería, como Ia verificación de sus
identidades a través de sus DNIs

“EXAMEN ESPECIAL A OBRAS PÚBLICAS
DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUANCAYO, JUNÍN”
“EJECUCION DE LA OBRA PUENTE
DANIEL ALCIDES CARRION”

El Examen Especial a Obras Públicas de la Municipalidad
Provincial de Huancayo, correspondiente a los periodos
2003-2004-2005 es una Acción de Control No Programada
incluida en el Plan Anual de Control 2006, el cual fue
aprobada mediante Resolución de Contraloría
Nuestra Acción de Control fue realizada de acuerdo a las
Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU) aprobado
mediante Resolución de Contraloría
INTRODUCCION

La Gerencia de Obras Públicas, durante el período auditado ejecutó obras
por Administración Directa de impacto social en infraestructura vial,
orientadas a la salud y protección al medio ambiente entre otras Sin
embargo se ha evidenciado que las obras no fueron programadas ni
evaluadas en el Plan Operativo Institucional de la Entidad, lo cual se ha
generado debido a que la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto no
efectuó las coordinaciones oportunas y eficientes con la Gerencia de
Obras para consolidar las metas físicas referentes a programar evaluar,
modificar, efectuar el seguimiento y evaluación permanente de las
acciones programadas con la finalidad de establecer grados de avance
tanto global como específicos
HECHOS OBSERVADOS

Para la ejecución de obras públicas, durante el período auditado
la Entidad contrató a profesionales para ejercer las funciones de
Residentes y Supervisores, sin que éstos contaran con colegiatura
de su respectivo colegio profesional: lo que se ha generado
debido a que los funcionarios y servidores responsables de tales
funciones contrataron o aprobaron la contratación de
profesionales sin el requisito establecido por la normativa interna
de la Entidad

Respecto a la aprobación de los expedientes técnicos para la ejecución de la
obra ‘Puente Daniel Alcides Camón", se ha evidenciado que existen dos (02)
Expedientes Técnicos. El primero fue elaborado en NOV 1999 y el segundo, que
corresponde a la modificación del primer expediente se elaboró y aprobó el año
2004 Revisado los expedientes indicados se aprecia que el segundo expediente
carece de sustento técnico para concluir la construcción del puente con el
cambio de cuatro a dos carriles. Por otro lado, se ha evidenciado la existencia de
un tercer expediente técnico, que fue aprobado inmediatamente después a la
aprobación del segundo expediente, sin tener sustento técnico y sin observar los
procedimientos necesarios. A pesar de la inexistencia de los debidos
procedimientos, finalmente la obra se ejecuta con este tercer expediente técnico.
¿ 1 , 2 , 3 … ?

Así también, la Entidad autorizó el Adicional de Obra. En la “Construcción
Puente Daniel Alcides Carrión'’, para la ejecución de la partida de asfalto,
con cambio de especificación de asfalto frío a asfalto caliente, sin causal
que justifique el origen del adicional además de haberse solicitado y
autorizado fuera de plazo de obra sin la justificación técnica
correspondiente

El Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP)se crea con la
finalidad de optimizar el uso de los recursos públicos. La Entidad
fue incorporada al SNIP a partir del 14.SET.2003. Sin embargo se
ha evidenciado que la Entidad ejecutó obras, omitiendo las
normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP). hecho
que no garantiza la optimización de los recursos destinados a la
ejecución de dichas obras.

EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS
“SANEAMIENTO LOCALIDADES DE TATE, PUEBLO
NUEVO Y PACHACUTEC- ICA “ Y “REDES DE
AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
HUASAHUASI- JUNIN” UTE FONAVI- PAPT

ORIGEN DEL EXAMEN
 El examen especial a las obras “SANEAMIENTO LOCALIDADES DE TATE,
PUEBLO NUEVO Y PACHACUTEC- ICA “ Y “REDES DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO HUASAHUASI- JUNIN” UTE FONAVI- PAPT, es una
acción de control programada, prevista en el plan anual de control
2009 del órgano del control institucional del ministerio de vivienda,
construcción y saneamiento

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL
EXAMEN
 Naturaleza :
La acción de control corresponde a un Examen Especial
 Objetivo general
Evaluar el proceso de ejecución y supervisión de la obra
“SANEAMIENTO LOCALIDADES DE TATE, PUEBLO NUEVO Y
PACHACUTEC- ICA “ Y “REDES DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO HUASAHUASI- JUNIN” UTE FONAVI- PAPT

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Determinar el cumplimiento de los compromisos contraídos en los
contratos de la ejecución y supervisión de la obra “SANEAMIENTO
LOCALIDADES DE TATE, PUEBLO NUEVO Y PACHACUTEC- ICA “ Y
“REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO HUASAHUASI- JUNIN”
UTE FONAVI- PAPT
2. Evaluar la razonabilidad técnica administrativa de la liquidación
de la obra “ REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
HUASAHUASI- JUNIN” UTE FONAVI- PAPT
3. Evaluar los procesos constructivos y los controles de calidad
llevados a cado durante la ejecución de obras

ALCANCE DEL EXAMEN
 Ha comprendido la recopilación, verificación, revisión y
análisis de la documentación proporcionada por la
unidad técnica FONAVI, área encargada de la
ejecución y culminación de las obras examinadas

SITUACION ACTUAL
El Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento,
mediante la resolución ministerial del 16.Feb.2006 declararon
situación de desabastecimiento inminente los servicios
públicos de saneamiento en las localidades de Tate, Pueblo
Nuevo y Pachacutec, de la provincia de Ica con la finalidad
de concretar la ejecución del proyecto “ SISTEMA DE AGUA
POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE DESAGUES”
cuyos estudios datan desde hace mas de una década .

HECHOS OBSERVADOS
El 09 de Marzo del 2006 se dio inicio a la ejecución de la obra,
determinándose como fecha de finalización contractual.
El 05 de agosto del 2006 empezó a dicha fecha incluyendo
las ampliaciones de plazo otorgadas, el contratista no
cumplió con la ejecución de la obra establecida en el nuevo
calendario valorizado, por tanto se encontraba incurso en lo
establecido en el articulo 263; Demoras injustificadas en la
ejecución de la obra del Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado

Sin embargo a pesar de haber transcurrido mas de 4
años desde que se iniciara la ejecución de la obra.
En la actualidad se encuentra paralizada desde el
25 de Febrero del 2009 con un avance de solo
72.18%
¿ ?

La Entidad con el animo de lograr el objetivo social de la
obra, llego a tranzar con el Contratista varias alternativas de
solución orientadas a dar continuidad a la ejecución de la
obra, sin embargo no tomo en consideración la falta de
solvencia técnica y económica del contratista, que denoto
no conocer el topo de trabajo y menos logro organizarse
adecuadamente para poder concluir la obra.

OBSERVACION
NO OBSTANTE QUE DURANTE EL PLAZO CONTRACTUAL LA
EJECUCION DE LA OBRA “ SANEAMIENTO DE LAS
LOCALIDADES DE TATE, PUEBLO NUEVO Y PACACHUTEC,
PROVINCIA Y DEPARTAMENTO DE ICA - SISTEMA DE
AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE
DESAGUE” INCURRIO EN SIGNIFICATIVOS ATRASOS
RESPECTO A LO PROGRAMADO, LA ENTIDAD OPTO
COMO SOLUCION LA INTERVENCION ECONOMICA DE
LA OBRA SIN HABERSE EFECTUADO UN ADECUADO
ANALISIS Y EVALUACION DE LA FALTA DE LA
CAPACIDAD TECNICA Y ECONOMICA DE LA EMPRESA
CONTRATISTA Y POR ENDE LA VIABILIDAD DE QUE BAJO
ESTE MECANISMO SE CULMINE LA OBRA.

REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE
HUASAHUASI, PROVINCIA DE TARMA,
DEPARTAMENTO DE JUNIN”
La obra se encuentra culminada, recepcionada y en servicio.
Asimismo el 23 de abril del2008 se suscribió el acta de recepción
y transferencia de la obra. El comité de recepción recibió la obra
ejecutada por SIMA PERU SA y la entrego a la empresa EPS SERRA
CENTRAL SRL quien en cumplimiento a un convenio suscrito el 12
de dic del 2007 entrego la obra a la Municipalidad Distrital de
Huasahuasi, a afecto que encargue de su administración,
operación y mantenimiento.
ANTECEDENTES

HECHOS OBSERVADOS
La empresa SIMA PERU SA el 10 de julio solicito que se
tenga por consentida la liquidación que presentaron
por un monto a su favor de S/. 1’315,621.34 por
considerar que la Entidad no habría cumplido con
elaborar la nueva liquidación en el plazo establecido
en el RLC y Adquisiciones del Estado.

Con carta notarial recibido el 12 de agosto del 2008 el PAPT
indico SIMA PERU SA que el 02 de julio del 2008 se notifico
notarialmente que correspondía a la liquidación de la obra,
y que al no haber formulado observación alguna en el plazo
previsto en el Art 119 de LCE esta había quedado consentida
y aprobada.

La situación expuesto motivo que le PAPT y SIMA
PERU SA se sometan a un proceso arbitral para
definir las controversias suscitadas por la liquidación
de obra. La Procuraduría Publica tiene a su cargo el
proceso arbitral que definirá los resultados de la
liquidación.

CONCLUSIONES
1. Debido a que el contratista a cargo de la obra “ Saneamiento
de las localidades de TATE, PUEBLO NUEVO y PACHACUTEC –
ICA” no demostró mayor empeño para cumplir con su
obligación contractual , debido a su permanente insolvencia
económica y capacidad técnica para el desarrollo de la
obra, prueba de ellos es que se encuentra inconclusa pese
haber transcurrido mas de 4 años.
2. La liquidación de la obra “ Redes de agua potable y
Alcantarillado de HUASAHUASI – JUNIN” se encuentra
sometida al fuero arbitral, como consecuencia de las
controversias surgidas al respecto al monto de la misma y los
pazos establecidos para su formulación.

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