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Control Interno y Auditoría de TIC
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C. generales organizativosC. generales organizativos
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ConclusionesConclusiones
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Analizar y evaluar el CI
Las politicas, procedimientos, prácticas y estructuras
organizacionales diseñadas para proporcionar certeza razonable
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DefiniDefinicciióónn dede
ControlControl
DefiniDefinicciióónn dede
ObjetivObjetivoo dede
ControlControl dede TTII
Un enunciado del resultado deseado o propósito a lograr mediante
la implementación de prácticas de control en una actividad
particular de TI
Recordemos primero las definiciones de control ya vistas
- 3. © ITGI 2004 - not for commercial use. 3
Control Interno de TIC
CIT verifica que todas las políticas,
procedimientos, prácticas, relacionadas
con TIC sean realizadas cumpliendo con
los procedimientos, estándares y normas
establecidos por la Dirección de la
Organización y/o la Dirección de TIC así
como los requerimientos legales
- 4. © ITGI 2004 - not for commercial use. 4
Auditoría de TIC
La disciplina que mediante técnicas y
procedimientos aplicados en una
organización por personas
independientes de la operación de la
misma, evalúa la función de tecnología de
información y su aportación al
cumplimiento de los objetivos
institucionales, emite una opinión al
respecto y efectúa recomendaciones para
mejorar el nivel de cumplimiento de
dichos objetivos.
- 5. © ITGI 2004 - not for commercial use. 5
Auditoría de TIC como Proceso
La AT es el proceso de recopilar
analizar y evaluar evidencias para
determinar si las TIC está siendo
utilizadas para salvaguardar los
activos, mantener la integridad de los
datos, llevar a cabo eficazmente los
fines de la organización y utilizar
eficientemente los recursos
- 6. © ITGI 2004 - not for commercial use. 6
Grupos de funciones de la At
• Participar antes durante y después
en las actividades de CVS
• Revisión y evaluación de los
controles
• Revisión y evaluación del nivel de
eficacia, utilidad, fiabilidad y
seguridad de los equipos e
información
- 7. © ITGI 2004 - not for commercial use. 7
Sistema de Control Interno de TIC
Tipos de controles internos
Primero propiedadesPrimero propiedades
• CompletosCompletos
• SimplesSimples
• RevisablesRevisables
• FiablesFiables
• AdecuadosAdecuados
• RentablesRentables
- 8. © ITGI 2004 - not for commercial use. 8
Sistema de Control Interno de TIC
Tipos de controles internos
Segundo, tiposSegundo, tipos
• Controles preventivosControles preventivos
• Controles detectivosControles detectivos
• Controles correctivosControles correctivos
- 9. © ITGI 2004 - not for commercial use. 9
Sistema de Control Interno de TIC
Métodos de control y objetivos de
control
Objetivo de control de mantenimiento.Objetivo de control de mantenimiento.
Asegurar que las modificaciones deAsegurar que las modificaciones de
procedimientos almacenados esténprocedimientos almacenados estén
correctamente diseñadas, probadascorrectamente diseñadas, probadas
aprobadas e implantadas.aprobadas e implantadas.
Objetivo de control de seguridad deObjetivo de control de seguridad de
programasprogramas. Garantizar que no se pueda. Garantizar que no se pueda
realizar cambios no autorizados en losrealizar cambios no autorizados en los
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Designar oficialmente la figra de CIT y ATDesignar oficialmente la figra de CIT y AT
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