1. LỜI MỞ ĐẦU
- Vị trí và tầm quan trọng của đề tài
- Lý do chọn đề tài
- Đối tượng và phương pháp nghiên cứu
- Nội dung khái quát báo cáo tốt nghiệp( Tên các phần)
8

2. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐỀ TÀI VỐN BẰNG TIỀN TIỀN TẠI
CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG NHẬT NAM CHI
NHÁNH TẠI ĐÀ NẴNG.
1.1 Khái niệm và đặc điểm về vốn bằng tiền
1.1.1 Khái niệm
1.1.2 Đặc điểm.
1.2 Phân loại.
1.3 Phương pháp kế toán vốn bằng tiền
1.3.1 Chứng từ kế toán
Phiếu thu
Phiếu chi
Bảng kiểm kê quỹ
Giấy nộp tiền
Giấy thanh toán tiền
Giấy đề nghị
1.3.2 Tài khoản sử dụng.
- TK 111 “Tiền mặt”
- TK 112 “Tiền gửi ngân hàng”
1.3.3 Trình tự hạch toán
1.3.3.1 Kế toán tiền mặt
1.3.3.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng
1.3.4 Sổ kế toán
1.4.4.1. Sổ kế toán chi tiết
1.4.4.2. Sổ kế toán tổng hợp
8

3. 1.4 Nhiệm vụ kế toán vốn bằng tiền.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY
TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG NHẬT NAM CHI NHÁNH
TẠI ĐÀ NẴNG.
2.1. Giới thiệu khái quát về Công Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng
NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
2.1.1. Tình hình chung của Công Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng
NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
- Quyết định thành lập : Căn cứ giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế
công ty cổ phần số: 0400571872 do Phòng ĐKKD Sở kế hoạch và đầu tư TP Đà Nẵng
đăng ký lần đầu ngày 23 tháng 04 năm 2007, đăng ký thay đổi lần thứ 4 ngày 09 tháng
07 năm 2010.
- Hoàn cảnh ra đời :
- Tên công ty: SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG NHẬT NAM.
- Tên giao dịch:NHATNAMCO.LTD
- Địa chỉ:Quận Ngũ Hành Sơn –TP Đà Nẵng
- Giam đốc:Trần Văn Trác
- Giấy phép kinh doanh:0301946136
- Mã số thuế:0301946136
- Tài khoản:ngân hàng Đông Á -0105154567
- Hình thức sở hữu vốn:Công ty TNHH.
- Quy mô của doanh nghiệp:quy mô vừa.
- Số vốn ban đầu:7.000.000.000đ.
- Điện thoai: 0511 3456765
- Fax:0511.3456789
8

4. - Chế độ kế toán:Ap dụng theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006
của Bộ Tài Chính.
- Phương pháp tính thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ.
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên.
2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của Công Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây
Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
2.1.2.1. Chức năng
2.1.2.2. Nhiệm vụ
2.1.3. Những thuận lợi và khó khăn của Công Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại
Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
2.1.3.1. Thuận lợi
2.1.3.2. Khó khăn
2.1.4. Tổ chức bộ máy quản lý, bộ máy kế toán và hình thức kế toán tại Công
Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà
C Nẵng
2.1.4.1. Tổ chức bộ máy quản lý
- Sơ đồ tổ chức bộ máy
Giám đốc
Phó Giám
đốc
Phòng tổ Phòng kỹ Phòng dự Phòng kế
chức hành thuật toán toán
chính
Hinh 2.1.4.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy
Chú thích:
Quan hệ chỉ đạo trực tiếp
8

5. Quan hệ chức năng
-Mối quan hệ và nhiệm vụ của các bộ phận
2.1.4.2 Tổ chức bộ máy kế toán
- Sơ đồ tổ chức bộ máy:
Kế toán trưởng
Kế toán trưởg
K Kế toán Kế toán Kế toán Thủ
K tổng hợp tiền công quỹ
ế nợ
Hình 2.1.4.2 Sơ đồ tổ chức bộ máy
* Chú thích : Quan hệ trực tuyến
Quan hệ chức năng
- Mối quan hệ và nhiệm vụ của các bộ phận
2.1.4.3 Hình thức kế toán:
Công ty đang áp dụng hình thức “Chứng từ ghi sổ”.
- Sơ đồ hình thức kế toán.
Chứng từ gốc
Bảng8tổng Sổ chi tiết
hợp chứng từ
gốc

6. Sổ quỹ Chứng từ Bảng tổng
ghi sổ hợp chi tiết
Sổ đăng ký
chứng từ Sổ cái
ghi sổ
Bảng cân đối
số phát sinh
Báo cáo tài
chính
Hinh2.1.4.3 Sơ đồ hình thức kế toán
Chú thích:
Ghi hàng ngày
Đối chiếu,kiểm tra
Ghi cuối tháng
- Trình tự hạch toán theo sơ đồ
2.2 Thực trạng kế toán nghiệp vụ kế toán tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản
Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
2.2.1. Quy trình hạch toán nghiệp vụ tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản Xuất
Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng.
Chứng từ gốc
Phiếu thu
Phiếu chi
Bảng kiểm kê
Giấy nộp tiền
8
Giâý thanh toán tiền
Giấy đề nghị

7. Sổ chi tiết TK Sổ chi tiết
tiền mặt TGNH
Sổ quỹ tiền mặt Sổ tiền gửi
ngân hàng
Sổ đăng ký Chứng từ ghi
chứng từ ghi sổ
sổ
Sổ cái TK Bảng tổng
111,112 hợp chi tiết
TK 111,112
Hình 2.2.1 Sơ đồ quy trình hoạch toán
Ghi chú:
Ghi hằng ngày
Ghi cuối tháng
Đối chiếu ,kiểm tra
2.2.2. Kế toán nghiệp vụ kế toán tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản Xuất
Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
2.2.2.1 Kế toán tăng tiền mặt.
2.2.2.2 Kế toán giảm tiền mặt
2.2.2.3 Kế toán tăng TGNH
2.2.2.4 Kế toán giảm TGNH
8

8. 2.3 So sánh giữa lý luận và thực tế kế toán nghiệp vụ tài sản tiền tại Công Ty
TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KẾ TOÁN
TÀI SẢN TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY
DỰNG NHẬT NAM CHI NHÁNH TẠI ĐẦ NẴNG.
3.1 Kết luận
3.2. Kiến nghị nhằm hoàn thiện kế toán tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản
Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng.
Giảng viên hướng dẫn Đà Nẵng,ngày 26 tháng 01năm 2013
Sinh viên thực tập
Nguyễn Hoàng Thiên Kim Trần Vũ Ngọc Diễm
8

9. 2.3 So sánh giữa lý luận và thực tế kế toán nghiệp vụ tài sản tiền tại Công Ty
TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KẾ TOÁN
TÀI SẢN TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY
DỰNG NHẬT NAM CHI NHÁNH TẠI ĐẦ NẴNG.
3.1 Kết luận
3.2. Kiến nghị nhằm hoàn thiện kế toán tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản
Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng.
Giảng viên hướng dẫn Đà Nẵng,ngày 26 tháng 01năm 2013
Sinh viên thực tập
Nguyễn Hoàng Thiên Kim Trần Vũ Ngọc Diễm
8

10. 2.3 So sánh giữa lý luận và thực tế kế toán nghiệp vụ tài sản tiền tại Công Ty
TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KẾ TOÁN
TÀI SẢN TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY
DỰNG NHẬT NAM CHI NHÁNH TẠI ĐẦ NẴNG.
3.1 Kết luận
3.2. Kiến nghị nhằm hoàn thiện kế toán tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản
Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng.
Giảng viên hướng dẫn Đà Nẵng,ngày 26 tháng 01năm 2013
Sinh viên thực tập
Nguyễn Hoàng Thiên Kim Trần Vũ Ngọc Diễm
8

11. 2.3 So sánh giữa lý luận và thực tế kế toán nghiệp vụ tài sản tiền tại Công Ty
TNHH Sản Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng
CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KẾ TOÁN
TÀI SẢN TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY
DỰNG NHẬT NAM CHI NHÁNH TẠI ĐẦ NẴNG.
3.1 Kết luận
3.2. Kiến nghị nhằm hoàn thiện kế toán tài sản tiền tại Công Ty TNHH Sản
Xuất Thương Mại Xây Dựng NHẬT NAM Chi Nhánh tại Đà Nẵng.
Giảng viên hướng dẫn Đà Nẵng,ngày 26 tháng 01năm 2013
Sinh viên thực tập
Nguyễn Hoàng Thiên Kim Trần Vũ Ngọc Diễm
8