2. Current Situation:
Jumlah Perusahaan,Unit Asuransi, dan Unit
Reasuransi
Khairunnisa for Telkom University
No. Keterangan TW IV 2014 TW IV 2013
1 Perusahaan Asuransi Jiwa
Syariah
3 3
2 Perusahaan Asuransi Umum
Syariah
2 2
3 Unit Syariah Perusahaan
Asuransi Jiwa
18 17
4 Unit Syariah Perusahaan
Asuransi Umum
23 24
5 Unit Syariah Perusahaan
Reasuransi
3 3
Total 49 49
3. Current Situation:
Pertumbuhan Asuransi Syariah untuk
Aset, Investasi, Kontribusi dan Klaim
Khairunnisa for Telkom University
Indikator TW IV2014 TW IV 2013 Pertumbuhan
Aset 22,364.35 16,661.00 34.23%
Investasi 19,475.01 14,295.00 36.11%
Kontribusi Bruto 9,281.38 8,879.00 4.53%
Klaim Bruto 2,989.19 2,516.00 18.81%
Dalam Milyar
4. Pengertian
• Fatwa DSN No.21/DSN-MUI/X/2001: Asuransi
Syariah (ta’min atau takaful atau tadhamunI
adalah usaha saling melindungi dan tolong
menolong di antara sejumlah orang/pihak
melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau
tabarru yang memberikan pola pengembalian
untuk menghadapi risiko tertentu melalui
akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah
Khairunnisa for Telkom University
6. Prinsip Dasar Asuransi Syariah
1. Saling bertanggung jawab
2. Saling bekerja sama untuk bantu membantu
3. Saling melindungi dari segala kesusahan
Khairunnisa for Telkom University
7. Perbandingan Asuransi Syariah
dan Asuransi Konvensional (1)
ASURANSI KONVENSIONAL
1. Perjanjian antara dua pihak
atau lebih dimana
penanggung mengikatkan
diri kepada tertanggung
2. Tidak ada pengawasan
Dewan Syariah Negara
3. Akad: Jual-Beli
4. Sifat Jaminan/Risiko:
Transfer of Risk
ASURANSI SYARIAH
1. Sekumpulan orang yang
saling membantu, saling
menjamin dan bekerja sama
dengan cara masing-masing
dengan mengeluarkan dana
tabarru’
2. Dibawah pengawasan Dewan
Syariah Nasional
3. Akad: Takaful, Tabarru’ dan
Ijarah
4. Sifat Jaminan/Risiko: Sharing
of Risk (ta’awun)
Khairunnisa for Telkom University
8. ASURANSI KONVENSIONAL
5. Bebas melakukan investasi
dalam batas ketentuan
perundang-undangan dan
tidak dibatasi pada halal
dan haram objek atau
sistem informasi yang
digunakan
6. Dana yang terkumpul dari
premi menjadi milik
perusahaan
ASURANSI SYARIAH
5. Investasi sesuai
perundang-undangan
sepanjang tidak terdapat
Maysir, Gharar dan Riba
6. Dana yang terkumpul dari
peserta dalam bentuk
iuran merupakan milik
peserta dengan
perusahaan Asuransi
Syariah sebagai pengelola
dana
Perbandingan Asuransi Syariah
dan Asuransi Konvensional (2)
Khairunnisa for Telkom University
9. ASURANSI KONVENSIONAL
7. Sistem akuntansi: Accrual
Basis
8. Keuntungan: surplus
underwriting, komisi
reasuransi dan hasil
investasi seluruhnya adalah
keuntungan perusahaan
ASURANSI SYARIAH
7. Sistem Akuntansi: Cash
Basis
8. Keuntungan: surplus
underwriting, komisi
reasuransi, dan hasil
invetasi bukan seluruhnya
milik perusahaan namun
dilakukan bagi hasil dengan
peserta
Perbandingan Asuransi Syariah
dan Asuransi Konvensional (3)
Khairunnisa for Telkom University
10. Transformasi:
Asuransi Konvensional menjadi Asuransi Takaful
Khairunnisa for Telkom University
Asuransi
Konvensional
Asuransi Syariah
(Takaful)
Transfer Of Risk
Tabadduli
Bunga
Sharing Of Risk
Takafuli
Akad Muamalah
Saving & Tabarru’Premi
11. Khairunnisa for Telkom University
STUDI PROBABILITAS
UNDERWRITER (UNDERWRITTING)
AKTUARIS (AKTUARIA)
KLAIM ASURANSI
PERUSAHAAN
ASURANSI
PESERTA
ASURANSI
PREMI ASURANSI
POLIS ASURANSI
LEGALLY ROUND
PERUSAHAAN
REASURANSI
Kontrak Asuransi
12. Takaful dengan Unsur Tabungan
Khairunnisa for Telkom University
Keuntungan
Pemegang Saham
Biaya Operasional
Perusahaan
PERUSAHAAN
HUBUNGAN
MUDHARABAH
PESERTA
Iuran
Takaful Rekening
Tabarru’
Rekening
Peserta Total
Dana
Investasi
Hasil
Investasi
Rekening
Tabarru’
Rekening
Tabungan
Rekenig
Peserta
Dibayarkan
ke Peserta
Manfaat
Takaful
Dibayarkan ke
Peserta
40%
60%
13. Takaful Tanpa Unsur Tabungan
Khairunnisa for Telkom University
Keuntungan
Pemegang SahamPERUSAHAAN
HUBUNGAN
MUDHARABAH
PESERTA
Iuran
Takaful
Total
Dana
Investasi
Hasil
Investasi
60%
Biaya
Total
Dana
Beban
Asuransi
Surplus
Operasi
Bagi
Perusahaan
Bagi
Peserta
40%
14. Takaful dengan Mudharabah
Khairunnisa for Telkom University
Pendapatan PerusahaanDana Pemegang Saham
Upah
Investasi
Hasil
Investasi
Beban Operasional
Profile
Nilai
Nasabah
Tabarru’
Tabungan
Tabarru’
Tabungan
Nasabah
....%
Perushaan
Beban
Asuransi
: Re-as,
Klaim,
Pajak
Rekening
Nasabah
Tabarru’
Upah + Bagi Hasil + S/U
S
/
u
....%
Nasabah
....%
Klaim
15. Takaful dengan Wakalah bil Ujrah (1)
Khairunnisa for Telkom University
Pendapatan PerusahaanDana Pemegang Saham
Ujrah
Investasi
Hasil
Investasi
Beban Operasional
Profile
Nilai
Nasabah Tabarru’
Total Dana
Tabarru’
Nasabah +
Hasil
Investasi
....%
Perushaan
Beban
Asuransi
: Re-as,
Klaim,
Pajak
Total Dana
Tabarru’
Nasabah
Ujrah Akad Wakalah + Surplus Tabarru’
S
/
u
....%
Nasabah
....%
Klaim
16. Takaful dengan Wakalah bil Ujrah (2)
Khairunnisa for Telkom University
Pendapatan PerusahaanDana Pemegang Saham
Ujrah
Investasi
Hasil
Investasi
Beban Operasional
Profile
Nilai
Nasabah
....%
Perushaan
Beban
Asuransi
: Re-as,
Klaim,
Pajak
Ujrah Akad Wakalah + Surplus Tabarru’
S
/
u
....%
Nasabah
Tabarru’
Dana
Investasi
Total Dana
Investasi
Total Dana Tabarru’
Nasabah
Total Dana
Investasi +
Hasil Investasi
....%
Klaim
Hasil
Investasi
17. Reasuransi Syariah
(Retafakul)
1. Berdasarkan fatwa DSN No. 53 /DSN-
MUI/III/2006, aktivitas ini menggunakan akad
tabarru’
2. Keuntungan mengikuti program reasuransi:
a. Penyebaran risiko
b. Memperbesar kapasitas perusahaan asuransi
syariah dalam menerima risiko
c. Meningkatkan daya saing
d. Meningkatkan kepercayaan peserta
Khairunnisa for Telkom University
18. Jenis Reasuransi Berdasarkan Lingkup
1. Specific/Facultative Reinsurance, yaitu aktivitas
penempatan reasuransi yang didasarkan pada
kepentingan masing-masing pihak.
2. Automatic/Treaty Reinsurance, yaitu perjanjian
reasuransi dimana perusahaan asuransi setuju atas
penempatan kelebihan risiko kepada reasuransi dan
reasuransi secara otomatis menyetujui atas
penempatan kelebihan risiko tersebut dari
perusahaan asuransi sampai batas jumlah tertentu
yang telah disetujui bersama
3. Facultative Obligatory Reinsurance, yaitu gabungan
antara facultative insurance dengan treaty insurance
Khairunnisa for Telkom University
19. Reasuransi Syariah Indonesia
1. PT. Reasuransi Internasional Indonesia (Reindo
Syariah Unit)
2. PT. Reasuransi Nasional Indonesia (Nasre
Syariah)
3. PT. Maskapai Reasuransi Indonesia, Tbk (Marein)
4. PT. Tugu Reasuransi Indonesia (Tugu-Re)
5. ASEAN Retakaful Labuhan-Malaysia
6. Takaful-re Bahrain
7. Milea Retakaful Singapore
Khairunnisa for Telkom University