1) La Comisión de Fiscalización y Control Político de la Asamblea Nacional de Ecuador investigó un préstamo otorgado por el Banco COFIEC S.A. al señor Gastón Duzac. 2) La Superintendencia de Bancos y Seguros encontró irregularidades en el proceso de préstamo, incluyendo documentación incompleta, incumplimiento de políticas de crédito, y falta de controles internos en el Banco COFIEC S.A. 3) La Comisión determinó que el señor Duzac no proporcionó

1. BORRADOR DE INFORME
Para: CAL- Asamblea Nacional del Ecuador
De: Comisión de Fiscalización y Control Político
Fecha: domingo, 28 de octubre de 2012
Asunto: Investigación del préstamo otorgado por el Banco COFIEC S.A.,
al señor Gastón Duzac.
ANTECEDENTES:
El Consejo de Administración Legislativa, en sesión de septiembre 26 de 2012,
considerando:
Que, algunos medios de información han publicado una serie de
artículos sobre operaciones de crédito que habrían sido concedidas a
título personal o a empresas representadas por el señor Gastón Duzac,
sin que se pueda evidenciar de esa información que se ha cumplido con
lo señalado en el artículo 18 de la Constitución de la República, esto es
“producir y difundir información veraz, verificada, oportuna,
contextualizada, plural, sin censura previa acerca de los hechos,
acontecimientos y procesos de interés general, y con responsabilidad
ulterior”;
Que, para los fines que corresponden a las competencias de la
Asamblea Nacional es indispensable obtener información objetiva,
documental y contextualizada que permita establecer las posibles
irregularidades que pudieron haberse cometido en dichas operaciones
de crédito; y,
Que, los artículos 13 y 14 de la Ley Orgánica de la Función Legislativa
determinan que el Consejo de Administración Legislativa, CAL, es el
máximo órgano de administración legislativa; y, que puede conocer y
adoptar las decisiones que correspondan a fin de garantizar el idóneo,
transparente y eficiente funcionamiento de la Asamblea Nacional.
Requirió a la Comisión Especializada Permanente de Fiscalización y Control
Político de la Asamblea Nacional, que realice una investigación respecto de las
operaciones de crédito que hubieren sido otorgadas al señor Gastón Duzac o
empresas relacionadas con él, o a empresas en que hubiere sido garante ante
el Banco COFIEC; y, que presente, en el término de 30 días, un informe al
Consejo de Administración Legislativa.
Con el propósito de disponer de información suficiente y competente para
esclarecer el caso, el Pleno de la Comisión, requirió información documental de
funcionarios públicos conforme lo señala la Ley orgánica de la Funcion

2. Legislativa Art. 75 y que se determinó comparecencias de los funcionarios y ex
funcionarios de COFIEC S.A., relacionados con el crédito, así como, al
Superintendente de Bancos y Seguros, Abogado Pedro Solines Chacón, quién
a su vez, proporcionó información y documentos oficiales resultado de una
auditoria y exámenes relacionados con el tema sujeto a investigación.
La investigación de la Comisión Especializada Permanente de Fiscalización y
Control Político, está encaminada a conocer y formarse una opinión respecto
de las causas y consecuencias del crédito otorgado por COFIEC S.A., a
Gastón Duzac, en el ámbito de sus atribuciones constitucionales,; sin que ésta
revisión pretenda reemplazar un análisis técnico o emitir juicios de valor que
interfieran en las acciones de control que desarrollen tanto la Superintendencia
de Bancos y Seguros, como la Contraloría General del Estado; de igual
manera, tampoco se pretende emitir opiniones que puedan interferir con los
procesos de investigación que de acuerdo con sus responsabilidades, está
desarrollando la Fiscalía General del Estado, como es de conocimiento público.
INTERVENCION DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
La Superintendencia de Bancos, mediante oficio No. IG-INSFPR-D2-2012-532,
de octubre 5 de 2012, efectuó una inspección en el Banco COFIEC S.A.,
aplicando la metodología GREC, que surge de la combinación de los siguientes
elementos: Gobierno Corporativo-Riesgos´-Evaluación económico – financiera.
-Cumplimiento.
INFORME RELACIONADO CON EL CREDITO AL SR.DUSAC
En las páginas 18, 19, 20, 48, 49, desde la pág. 50- hasta la página 70, del
informe de la Superintendencia de Bancos y Seguros, se efectúa un análisis
pormenorizado del proceso del crédito a Gastón Duzac; y, a la vez, se
establecen irregularidades y sanciones de acuerdo a la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero, en consecuencia, esta investigación se
encuentra focalizada al marco constitucional y legal de la Comisión de
Fiscalización y Control Político de la Asamblea Nacional y ha utilizado como
elemento principal el informe señalado.
ANÁLISIS:
Una vez que se ha verificado la información proporcionada a la Comisión de
Fiscalización y Control Político, se estima necesario separar el análisis en los
siguientes períodos:
 Apertura de la cuenta corriente en COFIEC S.A.
 La presentación de la solicitud y el trámite interno
 Trámites e instancias de aprobación previas a la concesión del
empréstito.
 Concesión del crédito y desembolso de los recursos.
 Transferencias ordenadas por Gastón Duzac
 Acciones posteriores de seguimiento del crédito.

3. A continuación se presenta la síntesis de cada una de las etapas cruciales
relacionadas con el crédito:
a) Apertura de la cuenta corriente en COFIEC S.A.
El señor Gastón Duzac habría tramitado la apertura de la cuenta corriente el 7
de diciembre de 2011, según nota inserta en la solicitud que carece de fecha
en los casilleros correspondientes y además carece de documentación de
sustento acerca de sus relaciones laborales y comerciales, para la debida
confirmación de la información.
Se observa en el documento denominado Verificación y Confirmación General
de Datos Personas Naturales, que es utilizado para asegurar la debida
diligencia sobre política de conozca al cliente, que tiene fecha febrero 3 de
2011, que el señor presenta como sus bienes una casa con avalúo comercial
de USD$200.000 y un vehículo Peugeot 307 XT full año 2010.
El formulario de la solicitud de apertura de la cuenta corriente, no tiene la firma
del solicitante, no presenta el depósito inicial de USD$500, y el contrato de
cuenta corriente es suscrito por el Presidente Ejecutivo del Banco y el señor
Gastón Duzac, sin fecha; como una cuenta corriente a título personal,
presentando únicamente documentación de identidad del solicitante.
La Superintendencia de Bancos y Seguros corrobora lo señalado al identificar
incumplimientos de políticas como ausencia de referencias personales,
comerciales, ni el depósito inicial de USD$500 dólares como consta en el
estado de cuenta en el periodo comprendido de 1 de diciembre de 2011 a 28
de septiembre del 2012. En igual sentido concluye que no adjunta
documentación que sustente la situación patrimonial.
b) La presentación de la solicitud de crédito, el trámite interno
Con el propósito de tener una retrospectiva adecuada del crédito analizado, a
continuación se incorporan las normas que debieron aplicarse para la
concesión del empréstito.
El Manual de Crédito vigente para COFIEC S.A. desde octubre del 2011,
establece que los niveles de aprobación y montos para las operaciones de
crédito activas que superen los USD $300,001, corresponden exclusivamente
al Directorio de la entidad bancaria; y, en lo correspondiente a la presentación
de información y documentos habilitantes, las políticas de crédito vigentes y las
prácticas bancarias usuales, determinan que la solicitud debía contener toda la
información básica requerida en el formulario correspondiente, así como, para
este caso:
1. La documentación habilitante y formulario de crédito
2. Estado de Situación Financiera del deudor y garante para el caso de
personas naturales
3. Balance de Situación, Estado de Pérdidas y Ganancias, anexos a los
estados financieros e indicadores financieros para aquellos deudores

4. con créditos comerciales (personas naturales o jurídicas para
actividades económicas), información que debe cubrir por lo menos
los dos últimos años de operación. Los balances deben ser
actualizados trimestralmente; y,
4. Flujo de caja o proyecciones financieras, de ser necesario.
El informe de la Superintendencia de Bancos y Seguros, adjunto al oficio No.
IG-INSFPR-D2-2012-532, de octubre 5 de 2012, entre otros aspectos, señala
que:
 Encontraron documentación incompleta en los expedientes de crédito
del Banco COFIEC S.A.
 Que el área de crédito utiliza distintos formatos como medios de
aprobación de créditos.
 Que las obligaciones de crédito no están debidamente instrumentadas,
pues “no todas las obligaciones tienen el pagaré y el contrato de mutuo
comercial firmado, existen operaciones de crédito que están respaldadas
solamente con el pagaré y en otras operaciones constan tanto el pagaré
como el contrato de mutuo”.
 Estableció además inobservancia a las políticas de crédito del propio
Banco COFIEC.
 Carencia de un sistema de información gerencial.
 Ausencia de planeación estratégica; y,
 Un conjunto de procesos manuales que incrementan el riesgo operativo
del Banco.
Las irregularidades detectadas por el Organismo de Control, constituyen el
marco de referencia en el cual, se habrían estado desarrollando las
operaciones de crédito del Banco COFIEC S.A., que para el caso que nos
ocupa, el préstamo otorgado al señor Gastón Duzac, se lo debe contextualizar
dentro de un sistema carente de controles básicos y efectivos que toda
institución que maneje recursos públicos o privados debe asegurar.
c) La documentación habilitante y formulario de crédito
En primer lugar, los trámites relacionados con servicios bancarios, son
efectuados con clientes del Banco COFIEC S.A., a la fecha de presentación de
la solicitud, el señor Gastón Duzac no era cliente del Banco y a pesar de ello,
se tramitó la solicitud de crédito
Con fecha 2 de diciembre del 2011, el señor Gastón Duzac, de nacionalidad
argentina, presenta en el Banco COFIEC S.A., una solicitud de crédito por el
valor de USD. $800.000, señalando que el destino de fondos, era el
financiamiento del Proyecto de Plataforma Transaccional; ANEXO SOLICITUD
DE CREDITO.- Foja 130, 131.- Expediente CFCP.
Se solicitó a COFIEC el referido Proyecto. No se obtuvo documentación
certificada, sin embargo la oficial de crédito en su comparecencia hizo
referencia a una presentación en Power Point, que se adjunta como ANEXO
sin verificar, además consta en el Acta 100-11 del Comité de Credito.

5. La información que no consta en el formulario de solicitud de crédito y que
tampoco está registrada como documentación habilitante es la siguiente:
Datos del negocio del cliente, que permite inferir el tipo de negocio
propio que posee, a efectos de conocer su historial empresarial.
Las referencias financieras, personales o comerciales, bienes raíces,
maquinaria, vehículos, mercadería y otros, que permiten conocer y
respaldar el estado de situación confidencial en el cual dice tener
USD$545,000, de activos totales y a la vez, que éstos constituyen su
patrimonio neto, es decir, según la información el señor Gastón Duzac,
no habría tenido deudas ni obligaciones contingentes.
Dice tener un vehículo Jeep Gran Cheroke avaluado en 45,000 y una
casa en Av. Lavalle 172, Arrecifes, Buenos Aires, Argentina; con relación
a los avalúos estimados por el propio solicitante de la deuda, por
545,000.
No obstante establecer el formulario correspondiente que debían
adjuntarse copias de la última carta de pago del impuesto predial y de la
matrícula del vehículo, comprendiéndose su equivalente para el caso
que nos ocupa, no se incluye tal documentación, en consecuencia, no
establece fehacientemente la propiedad ni el valor real del vehículo y de
la casa que dice le pertenecen al Sr Duzac. Se considera además que
hay la contradicción entre el vehículo declarado en la solicitud de
apertura de cuenta corriente y la solicitud de crédito, y para ambos
casos, hay una diferencia sustancial entre los valores del avalúo
estimado por el propio señor Duzac.
No presentó tampoco, el Estado de Situación Financiera del deudor y
garante; el balance de Situación, Estado de Pérdidas y Ganancias,
anexos a los estados financieros e indicadores financieros, información
que debió cubrir por lo menos los dos últimos años de operación; el flujo
de caja o proyecciones financieras del proyecto, que a la vez, debió
estar correlacionado con un sólido proyecto de lo que el solicitante
denominó Proyecto de Plataforma Transaccional. ANEXO DEL
PROYECTO.
b) Trámites e instancias de aprobación previas a la concesión del
empréstito.
i. INFORME DE LA GERENTE DE COMITÉ DE CREDITO:
Con memorando DC-431-11 de diciembre 7 del 2011, la ingeniera
Patricia Sandoval, Gerente de Crédito, emite su criterio para ser
expuesto al Comité de Crédito, en el cual, no obstante no disponer de
información VERIFICADA, presenta justificaciones de la actividad
comercial del señor Duzac, en torno a la empresa

6. AGROEXPORTADORA S.A. y una supuesta relación con
INDUEQUIPOS S.A., toda vez que en su Informe señala que el cliente
tiene previsto suscribir Contratos de Administracion con dicha Empresa
ambas aseveraciones que no tiene relación con el propósito del
préstamo solicitado; realiza una descripción de los productos que se
ofrecería con el Proyecto de Plataforma Transaccional, del cual, no
presentó el solicitante información alguna; establece que el socio
estratégico del proyecto es la multinacional SCANBUY INC. y la
empresa argentina COELSA la cual, inclusive, señala la funcionaria,
estaría tratando un convenio con 57 bancos para ser plataforma
transaccional MOBILE, sin elementos de análisis que le permitan hacer
suyas tales aseveraciones del solicitante del crédito.
El documento señala además que “se constituirán” garantías con
certificados de depósito endosados a favor del Banco COFIEC, de la
empresa Rocafuerte Seguros SA, que a decir de la Gerente de Credito
se mantienen en la entidad y que cubriran en un 100 % el riesgo.
Sin disponer de información verificada, presenta información financiera
del deudor con activos totales por 545,000, que a la vez, constituyen su
patrimonio, según lo asevera la funcionaria, omitiendo las diferencias en
la información presentada al Banco que fue comentada anteriormente.
Se asegura en este documento que el cliente mantiene nivel patrimonial
adecuado de acuerdo a lo declarado en la solicitud de crédito.
El deudor, en su solicitud ni en la información anexada, señaló como
garantizaría el crédito, ni explicó el alcance del proyecto y el detalle de lo
que financiaría con esos recursos.
No obstante lo señalado anteriormente, el informe omite las
deficiencias presentadas por la solicitud de crédito y la falta de
garantías ofrecidas por el solicitante, concluye y recomienda que:
El cliente mantiene un nivel patrimonial adecuado de acuerdo a lo
declarado en la solicitud de crédito; que la garantía se trata de un
certificado de depósito, lo que significa un cash colateral, por lo tanto,
recomendó la aprobación de la línea de crédito a favor del señor
Gastón Duzac, siempre que la garantía (cash collateral)
debidamente endosados por Rocafuerte Seguros S.A. a favor del
Banco COFIEC S.A., previa constatación y verificación por parte de
la Unidad de Finanzas.
(Ver Manual de Crédito correspondiente a las funciones de la Gerente de
Crédito y al proceso de crédito , en la Pagina 23 de dicho Manual)
Existe un documento de fecha 3 de Febrero del 2012, firmada por una
funcionaria de nombre Paola Suarez, responsable de la Unidad de Cuentas y
depósitos de COFIEC, observando de acuerdo a la fecha que esta es posterior
al desembolso y que se refiere a la VERIFICACION Y CONFIRMACION

7. GENERAL DE DATOS DE PERSONA NATURAL. No existe documentación
que confirme la verificación.
ii. SESION DEL COMITÉ DE CREDITO
El 08 de Diciembre del 2011, se efectúa el Comité de Crédito integrado por la
Abg. Diana María Macancela, como Presidenta del Comité, Ing. Antonio Buñay,
Presidente Ejecutivo, Ing. Patricia Sandoval, Gerente de Crédito, señor Marcelo
Ordóñez, Gerente de Finanzas, señora Jakeline Jiménez, Gerente de Riesgos
y señora Zoila Montalvo, Oficial de Crédito, según Acta No. 100-11, en la cual,
los miembros del Comité de Crédito, aprueban la línea de crédito al señor
Gastón Duzac, en base a la recomendación del Departamento de Crédito,
establecida en memorando No. 431-11, de la siguiente manera:
“condicionando el desembolso del crédito a la entrega por parte del Sr.
Duzac, de la documentación que respalde la información constante en el
informe; y, la cesión de los certificados de depósitos de Rocafuerte
Seguros a Banco COFIEC S.A. Recomiendan elevar a conocimiento de
los miembros del Directorio para su resolución.”
El 8 de diciembre de 2011, la gerente de Riesgos Jakeline Jiménez, en su
Informe de Riesgos señala que:
“El señor Duzac no presenta documentación que sustente el patrimonio
declarado en la solicitud de crédito.
El cliente presenta un presupuesto de la inversión y destino del crédito
con valores de compra de computadores más altos que los de merc ado.
No presenta contabilidad lo que no permite realizar un análisis financiero
completo.
El flujo de Caja no especifica gastos de operación, gastos
administrativos, costos financieros por el crédito, etc., y además es
negativo en los clientes naturales que representan el 84%.
La garantía ofrecida es un certificado de depósito de terceros, que
manejan recursos del público.
No presenta justificativos de los contratos que se indica firmará, de los
cuales obtendrá los fondos para cancelar el crédito.
No hay copias de ningún documento que sustente los datos
mencionados en el Informe de Crèdito”
Ante lo cual, concluye que el cliente deberá presentar en debida forma,
copias de contratos y el proyecto que presenta.
Cabe resaltar que el informe señalado, expresan en síntesis, las
principales anomalías existentes en la solicitud de crédito

8. presentada por el señor Duzac, el mismo que fue comunicado al
Comité de Crédito correspondiente, sin que éste lo haya
considerado al adoptar su decisión al respecto.
Cabe resaltar que transcrita la parte correspondiente al Acta, en la hora
11:06, dice: JACKELINE JIMENEZ (GERENTE DE RIESGOS) “Todo lo que
esta ahí en el memo no tengo ningún sustento. Que es también lo que
quería tocar, nada de lo que dice en el medio tiene sustento, ¡no tenemos
una copia de nada! “ (Se detiene la grabación, vuelve a iniciar). No existen
evidencias sobre lo tratado durante el lapso que se suspendió la sesión, no
obstante, no se vuelve a tratar el tema planteado por la Gerente de Riesgos.
iii. SESION DE DIRECTORIO VIRTUAL PARA CONOCER EL INFORME
DEL COMITÉ DE CREDITO
El 9 de diciembre de 2011, el Sr.Antonio Buñay, Presidente Ejecutivo del
Banco COFIEC S.A., comunica por medios virtuales a los miembros del
Directorio, que el jueves 8 de diciembre de 2011, el Comité de Crédito
aprobó la línea de crédito al señor Gastón Duzac por USD$800.000,
asevera que la línea de crédito está garantizada por Certificados de
Depósito a Plazo del Banco COFIEC S.A., por un total de
USD883,731,12, determinando en su nota, una cobertura del 110.47%,
solicitando su aprobación, (se entendería definitiva), con el
compromiso de que en la próxima sesión ordinaria de diciembre 19, se
ratificaría la operación.
Con relación a la comunicación, se observa que la Presidencia Ejecutiva
del Banco, omitió poner en conocimiento el Informe de Riesgos, señaló
que el Comité de Crédito habría aprobado en primera instancia el
crédito, lo cual, según el acta correspondiente habría sido información
imprecisa al no incluir que debía contarse con la garantía cash colateral
debidamente endosada por Rocafuerte Seguros S.A, previa constatación
y verificación por parte de la Unidad de Finanzas; señaló que la línea de
crédito estaba garantizada, lo cual, a esa fecha tampoco podía afirmarse
según documentos de la carpeta de crédito.
El Directorio de COFIEC S.A., mediante pronunciamiento electrónico o
virtual, aprueba las recomendaciones del Comité de Crédito y aceptando
la sugerencia del Presidente Ejecutivo aprueba la línea de crédito
planteada. De la documentación que se anexa en forma de correos
electrónicos a pedido del Pdte Ejecutivo Antonio Buñay a:
Germanico Maya, quien contesta: Por mi parte acogiendo la
sugerencia del Comité de Credito. Apruebo y ratifico.-
Omar Unda, indica De acuerdo a correo electrónico de la referencia,
procedo a aprobar la línea de crédito al Sr. Gaston Duzac por el
monto de 800.000 para inversiones en proyectos de tecnología.
Recogiendo de esta forma la recomendación del Comité de Credito,
la misma que será presentada al seno del directorio en su próxima
sesión ordinaria del 19 de diciembre del presente año para su

9. ratificación.
En igual forma Roberto Sandoval, indica : Acogiendo la
recomendación del Comité de crédito, apruebo la línea de crédito
planteada de acuerdo a términos condiciones y garantías
propuesto. No se dispone documentación de otros miembros del
Directorio. (lo subrayado son las contestaciones de los miembros del
Directorio Virtual.
La Superintendencia señala que dentro de las atribuciones segun los
Estatutos (desactualizados), no consta mantener sesiones de Directorio
Virtual.
iv. SOBRE GARANTIAS DEL CREDITO.- CERTIFICADOS DE DEPOSITO
DE ROCAFUERTE SEGUROS S.A.
COMUNICACIÓN DE ROCAFUERTE SEGUROS A BANCO COFIEC:
Con fecha 15 de diciembre de 2011, el Abg. Pedro Zapac Quevedo,
Presidente Ejecutivo de Rocafuerte Seguros S.A., notifica a COFIEC
S.A., que los certificados No. CPF0060440 y CPF0060472, por
USD$100.000 y USD$783.731, respectivamente, servirán para
garantizar la operación de crédito otorgada al señor Gastón Duzac, por
USD$800.000; Ver Anexo en Foja 156 Exp.CFCP.
El siguiente cuadro detalla la información de los certificados de
Depositos emitidos por COFIEC a favor de Rocafuerte Seguros S.A, que
constan en las Fojas 158 y 161 del Exp CFCP.
No.Certificados Plazo Fecha de Emitido por
de Depositos Vencimiento Suscripcion COFIEC
Valor A la orden de:
CPF-0060440 Plazo:181 dias 25 de Agosto Rocafuerte
Vence: 22 febrero 2011 Seguros SA.
2012
Valor:100.000USD
CPF-0060472 91 dias 7 de Octubre Rocafuerte
6 de enero 2012 2011 Seguros SA.
783.731,12
Sin embargo, en fojas, 160 y 164 constan documentos titulados
“TRANSFERENCIA” suscritos en Quito, el 12 de diciembre de 2011,
mediante el cual se efectúa una cesión de derechos a favor de Banco
COFIEC S.A., pero dichos documentos contienen una firma o sumilla
ilegible, sin mencionar el nombre ni el número de cédula del supuesto
cedente y sin aceptación del supuesto cesionario, sin que se señale
siquiera que se trataría de los Certificados de Rocafuerte Seguros SA
De la convocatoria a comparecencia al Representante legal de

10. Rocafuerte Seguros a la Comisión de Fiscalización se responde de
manera documental el 15 de Octubre de 2012 .(Foja No.413 Exp CFCP)
en la parte pertinente que Rocafuerte Seguros SA nunca endoso a
Banco COFIECC SA, certificado de deposito alguno, ni entregó en
garantía ningún bien a persona natural o jurídica alguna.
Los certificados de depósito No. CPF0060472 por USD 783.731,12 y No.
CPF0060440 por USD 100.000 NUNCA ESTUVIERON FISICAMENTE
EN POSICION DE BANCO COFIEC, dichos certificados han
permanecido siempre bajo custodia del Banco Bolivariano, conforme lo
prueba con los adjuntos adendums al Contrato de Arrendamiento de
servicios de custodia y cobranzas con dicha institución financiera. Lo
suscribe esta documentación el Abog Sebastián Romero , representante
legal de Rocafuerte Seguros, quien reemplazó al abogado Pedro Zapac
Quevedo, por haber sido removido el dia 3 de Octubre del 2012 por el
Superintendente de Bancos y Seguros.
A continuación el cuadro detalla el periodo de Custodia en el Banco
Bolivariano de los certificados de Deposito de Rocafuerte Seguros SA.
NO.CERTIFICADO PLAZO FECHA DE CUSTODIA EN
S DE DEPOSITOS VENCIMIENT SUSCRIPCIO BANCO
O N BOLIVARIANO
VALOR POR PARTE
DE SEGUROS
ROCAFUERTE
.
CPF-0060440 181 dias 25 de Agosto Desde el 13 de
22 febrero 2011 Septiembre del
2012 2011 hasta el
100.000 23 de febrero
del 2012.
CPF-0060472 91 dias 7 de Octubre Ingresa el 14
6 de enero 2011 de Octubre del
2012 2011 hasta el 6
783.731,12 de Enero del
2012.
En la misma documentación consta que el dinero contentivo en los
certificados de depósitos luego de renovaciones y llegados los días de
vencimientos fueron cobrados por Rocafuerte Seguros e ingresaron a su
Patrimonio.
ANALISIS LEGAL SOBRE EL OTORGAMIENTO DE GARANTÍAS
PARA EL CRÉDITO DEL SEÑOR GASTÓN DUZAC CON
CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS ENDOSADOS A BANCO COFIEC
Según la Ley General de Seguros las empresas de seguros tiene por
objeto exclusivo el asumir directa o indirectamente o aceptar y ceder
riesgos en base a primas y las empresas de seguros generales son

11. definidas como las que aseguran los riesgos causados por afecciones,
pérdidas o daños de la salud, de los bienes o del patrimonio y los riesgos
de fianza o garantías.
En el caso de otorgar una garantía para terceros las empresas de
seguros otorgan pólizas de seguros (contratos) que también son
regulados por el Código de Comercio que establece que deben ser
riesgos asegurables por lo que “El dolo, la culpa grave y los actos
meramente potestativos del asegurado son inasegurables. Toda
estipulación en contrario es absolutamente nula. Igualmente, es nula la
estipulación que tenga por objeto garantizar al asegurado contra las
sanciones de carácter penal o policial.”
La empresa de seguros y el asegurado, en este caso el Señor Gastón
Duzac debían obligarse para constituir la garantía a través de un
contrato de seguro que constituye una póliza, donde el asegurado debe
pagar una prima.
Estos documentos no contemplan las investigaciones de la
Superintendencia de Bancos y Seguros, sino que se hace referencia a
los certificados de depósitos que pudieron haberse ofrecido a COFIEC
para garantizar el crédito al Señor Duzac. Sin embargo los certificados
de depósitos de Rocafuerte Seguros S.A son activos de la empresa y
ponen en riesgo su patrimonio y no cumplen con la normativa vigente
sobre seguros.
CONVENIO DE COMPROMISO CELEBRADO POR BANCO COFIEC Y
ROCAFUERTE SEGUROS S.A.
Con fecha 15 de diciembre de 2011, se suscribe el Convenio de
Compromiso entre el Banco COFIEC S.A., representado por Antonio
Buñay, Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A. y Rocafuerte Seguros,
representado por Pedro Zápac Quevedo, su Presidente Ejecutivo, el
cual, señala en sus partes pertinentes que los certificados que se
detallan en el siguiente párrafo, son única y exclusivamente para
respaldar el otorgamiento de una garantía real que tiene que entregar al
Banco, conminando al deudor Gastón Duzac, a que sustituya la garantía
temporal y ante la eventualidad de no pago, establece que no se
declarará de plazo vencido el crédito y se otorgara la reestructuración de
la operación.
Los compromisos adquiridos por el representante del Banco COFIEC
S.A., en lo que corresponde a su ámbito de gestión, antes del
perfeccionamiento de la operación crediticia, de que no se ejecutará la
garantía temporal, que en caso de no pago, no se declarará la obligación
de plazo vencido y que a la vez, se otorgarìa la restructuración de la
obligación, antes de que se inicie la operación de crédito, están fuera de
las disposiciones legales, de las prácticas bancarias usuales y
atribuciones concedidas para el Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A.

12. En estas condiciones determinadas en el Convenio de
Compromiso, se concluye que no podian constituirse en garantías
estos Certificados de Depósitos y peor aun ser Cash Colateral.
A esto se suma la observación de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, sobre las competencias y atribuciones legales de los
representantes firmantes del Convenio Privado que no puede modificar
la obligación que exige la constitución de garantías adecuadas que
cubren mínimo el 140%. Así mismo no puede preverse y validarse que si
un deudor no cancela su obligación, no la declararan de plazo vencido y
comprometerse a la reestructuración del crédito.
PAGARE DEL SEÑOR GASTON DUZAC A FAVOR DE COFIEC.-El
señor Gastón Duzac, firma un pagaré a favor de COFIEC S.A., por
USD$800.000, con fecha diciembre 16 de 2011, cuando a ese entonces,
no había aún una obligación real con la institución, aspecto que torna
necesario que se analicen en el ámbito de acciones que está
desarrollando la Fiscalía General del Estado, los trámites y documentos
suscritos por el señor Duzac cotejando las fechas respectivas, con los
periodos en los cuáles él permaneció en el país. Anexo O.
v. COMITÉ DE CREDITO PARA CONOCER CAMBIOS DE GARANTIAS:
Con fecha 15 de Diciembre del 2011, el Presidente Ejecutivo, Antonio
Buñay, emite un memorando PE-46-2011 a los Miembros del Comitè de
Crèdito, dando a conocer la propuesta del Sr.Gaston Duzac para la
entrega de la garantía que respaldara el crédito. ANEXO.M
Se efectúa el Comité de Crédito según Acta No. 101-11, el 16 de
Diciembre del 2011, que lo integra la Abg. Diana María Macancela,
como Presidenta del Comité, Ing. Antonio Buñay, Presidente Ejecutivo,
Ing. Patricia Sandoval, Gerente de Crédito, señor Marcelo Ordóñez,
Gerente de Finanzas, señora Jackeline Jiménez, Gerente de Riesgos y
señora Zoila Montalvo, Oficial de Crédito, y en el punto Varios, el
Presidente Ejecutivo del Banco, señor Antonio Buñay, señala un cambio
de garantía para el otorgamiento de la línea de crédito a favor del señor
Gastón Duzac, e indica que dichos certificados propuestos inicialmente
por Rocafuerte Seguros, generaron inconvenientes, que no son
especificados y contradictoriamente, señala que los certificados
garantizarán la operación hasta que se constituya una hipoteca a favor
del Banco; y a partir de ese momento, oficialmente el Presidente
Ejecutivo del Banco COFIEC S.A., sin disponer de información del
deudor, acerca de la forma en que él instrumentará la operación
crediticia.
A continuación, se presenta la transcripción del Acta correspondiente,
para fundamentar lo señalado en el párrafo anterior:
“El Ing. Buñay comenta que se ha solicitado el cambio de garantía para
el otorgamiento de la línea de crédito a favor del Sr. Gastón Duzac, por

13. cuanto se presentaron inconvenientes en la entrega de los certificados
propuestos inicialmente por parte de Rocafuerte Seguros. Indica que
dichos certificados garantizarán la operación hasta que se sustituya una
hipoteca a favor del Banco.
La Sra. Jiménez consulta sobre el mecanismo para la entrega de los
certificados y los documentos que sustenten el crédito a ser otorgado.
El Ing. Buñay explica que los certificados de depósito serían entregados
inicialmente para garantizar la operación.
La Ing. Patricia Sandoval comenta que se requieren los documentos
originales del Sr. Duzac, como son: la central de riesgos de Argentina, la
Visa que posee en Ecuador, el record policial Argentino, etc. Comenta
que para la apertura de la cuenta corriente, como domicilio se ha
entregado un certificado de cliente frecuente del Hotel Quito.
La Sra. Jiménez considera importante que los documentos sean
apostillados por Cancillería. Por otro lado, sugiere esperar a la
constitución de la garantía hipotecaria para realizar el desembolso, por
los problemas mencionados en cuanto a la entrega de los certificados
por parte de Rocafuerte Seguros.
El Ing. Buñay menciona que es un tema de oportunidad, explica que
Rocafuerte Seguros cedería los certificados a favor del banco, mientras
se constituye la garantía hipotecaria en dos o tres semanas.
Los miembros del Comité aprueban la sustitución de garantías para el
otorgamiento de la línea de crédito a favor de Sr. Gastón Duzac. El
desembolso sería inmediato una vez que se reciban en garantía los
certificados de depósito de Rocafuerte Seguros, debidamente
endosados sin limitante para su cobro, hasta que se constituya una
hipoteca a favor del Banco, misma que deberá cubrir al menos el 140%
el riesgo con el Banco. Una vez constituida la hipoteca, dichos
certificados serian liberados. Solicitan además completar la
documentación que sustente la información presentada en el anterior
comité.
El Ing. Buñay manifiesta que la operación se desembolsaría una vez que
exista el endoso correspondiente de los certificados financieros de
Rocafuerte Seguros a favor de BANCO COFIEC S.A.
La Sra. Jiménez consulta en qué porcentaje cubriría el riesgo de los
certificados financieros, Por otro lado observa que en el flujo proyectado,
en el primer mes ya se proyecta una pérdida en la venta a clientes
naturales.
El Sr. Ordoñez manifiesta que el riesgo estaría sustentado en un 130%.
Expresa su preocupación en cuanto a una posible observación de la
Superintendencia de Bancos, por aprobar un crédito sin el debido
sustento.
En cuanto a la pérdida proyectada, la Sra. Montalvo señala que el cliente
compensaría la misma con las ventas que realizaría al segmento
comercial. Por otro lado manifiesta que la proyección en la matriz de
rentabilidad, contiene el rendimiento del préstamo a ser otorgado por
US$ 800.000, manteniendo US$20.000, como saldo promedio en su
cuenta.
El Ing. Buñay observa que no existe recomendación en el informe
presentado por parte de la Gerente de Crédito.

14. La Ing. Patricia Sandoval comenta no tener ningún problema en
recomendar la línea de crédito al Sr. Duzac, una vez que se sustente
con documentos la información y se realicen las verificaciones del caso.
Además deberá entregar los certificados de Rocafuerte Seguros S.A,
cedidos a favor de Banco COFIEC, como garantía de la línea de crédito
a otorgarse. Acota que se trata de una persona extranjera, no cuenta
con patrimonio que le respalde en Ecuador y no ha existido verificación,
ni validación por parte de Rocafuerte Seguros en cuanto a la garantía”.
De la transcripción del Acta (FOJA 142 a la Foja 144) se colige que el
Comité de Crédito advirtió al Presidente Ejecutivo sobre la falta de
documentos personales que fundamenten la operación crediticia, la
constitución de la garantía hipotecaria para realizar el desembolso y los
problemas con los Certificados de Depósitos de Seguros Rocafuerte que
deberían ser sin limitante para su cobro y debidamente endosados hasta
que se constituya una hipoteca a favor del Banco, misma que deberá
cubrir el 140% el riesgo del Banco.
La Superintendencia por su parte indica que no se encuentra
documentación sea comunicación o emails solicitando cambios de
garantía ofrecida por parte del Sr Gaston Duzac.
vi. APROBACION DEL DIRECTORIO SOBRE CAMBIO DE GARANTIAS:
El 19 de diciembre del 2011, según Acta de Directorio No. 350-11, con la
participación de: Dr. Germánico Maya, Presidente del Directorio, Dr.
Roberto Sandoval, Ing. Omar Unda, Abg. Diana Macancela y Abg. Iván
Guerrero, en calidad de Directores Principales, con la presencia de
Antonio Buñay, Presidente Ejecutivo y señora Mónica Martínez,
secretaria general, se determina lo siguiente:
Se aprueba de manera definitiva el crédito al señor Gastón Duzac, por
USD$800.000, con la abstención de los señores: Diana Macancela e
Iván Guerrero, miembros del Directorio de Rocafuerte Seguros,
aceptando la garantía temporal con los certificados de Rocafuerte
Seguros Nos. CPF0060440 y CPF0060472, hasta que se presente la
garantía hipotecaria.
Asi indica la resolución del Directorio: Con la abstención de la Abog,
Diana Maria Macancela y el Abog. Ivan Guerrero por ser miembros
del Directorio Rocafuerte seguros, los miembros del Directorio
aprueban la línea de crédito del Sr.Gaston Duzac por 800.000
dólares hasta que se constituya debidamente la garantía
hipotecaria propuesta, mientras tanto se acepta recibir el
documento de obligación emitido por Rocafuerte Seguros, en el
que se establece que los certificados No. CPF0060440 por 100.000
dólares y CPF 0060472 por 783.731,12 constituyen la garantían
temporal, hasta que el evento antes previsto se cumpla,
En el Expediente de la CFCP se anexa el Acta de la 350-11 y el audio

15. respectivo a Fojas 145 a la 152, donde consta los detalles de la sesión
del Directorio.
Cabe señalar que en esa sesión, el Presidente Ejecutivo no comunicó al
Directorio, los errores y omisiones existentes en la solicitud de crédito y
documentos anexos, ni las condiciones establecidas en el Convenio
suscrito entre Rocafuerte Seguros y COFIEC S.A., que puso en riesgo
legal a la institución a favor del deudor.
El trámite del crédito lo continuó realizando por su propia iniciativa, el
Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A., como si el deudor fuera quien
impulsaba el manejo y cambio de garantías, respecto de lo cual, llama la
atención que no se incluyan comunicaciones suscritas por el que sería
deudor de COFIEC S.A., el que debía actuar como el más interesado en
la operación crediticia, el propio señor Duzac, pues no se encontraron
documentos que refieran lo contrario en el expediente de crédito
enviado por el Banco COFIEC S.A. a la Comisión.
c) Concesión del crédito y desembolso de los recursos.
En el expediente respectivo al crédito del señor Gastón Duzac, enviado por
COFIEC S.A. a la Comisión, consta la Orden de Operación No. 2025924,
Con fecha 19 de diciembre de 2011, la misma que refleja las siguientes
irregularidades:
- No obstante a que el señor Gastón Duzac solicitó un crédito por
USD$800.000, COFIEC S.A., tramitó, analizó y finalmente aprobó,
una línea de crédito, es decir, una condición mediante la cual, la
entidad se comprometía a facilitar crédito al cliente hasta un límite
determinado, por 180 días, por lo que, se entiende que durante el
período de vigencia de la línea de crédito, el prestatario podía
disponer del mismo automáticamente, usualmente, sobre la base de
retiros justificados de acuerdo al Proyecto.
- La orden de operación, incluyó la autorización de acreditar de una
sola vez, en la cuenta No. 1005727, la cantidad de USD$800.000,
desvirtuando de ésta manera, lo aprobado como línea de crédito y
exponiendo de una sola vez al Banco por la totalidad del monto.
- Señala que se constituyen como garantías del crédito, los certificados
CPF-0060472 y CPF-0060440, de Rocafuerte Seguros, no obstante a
lo señalado anteriormente.
- Se incluyó como referencia de la aprobación la sesión del Directorio
del 9 de diciembre de 2011, con la referencia del Informe de Crédito
DC-431-2011.
- El Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A., Antonio Buñay, pone el visto
bueno de la transacción; registra con su firma corta, la parte
correspondiente a la revisión del Departamento de Riesgos, en

16. conocimiento de las objeciones que presentaron en el informe del 8
de diciembre de 2011; autoriza la orden de operación; y finalmente,
en forma contradictoria con lo expresado en el mismo documento que
describe la garantía, con los certificados de depósito de Rocafuerte
Seguros. Aclara en otra parte del mismo documento, que la
comunicación de la empresa Rocafuerte Seguros, es la que garantiza
la operación con los certificados de depósito, lo cual es radicalmente
distinto. A la vez, en la misma nota inserta en la Orden de
Operación, excepciona documentos de respaldo por entregar por
parte del cliente.
En las comparecencias a la Comisión de Fiscalización y Control
Político, el Sr Antonio Buñay admitió haber sido quien sumilló en la
orden de operación No. 2025924, en los espacios que correspondían
a la suscripción de los funcionarios encargados de preparar el
documento, poner el visto bueno y en el espacio destinado a la
revisión del departamento de riesgos; además que con su sumilla
autorizó que se excepcionen documentos de respaldo por entregar
por parte del cliente; hecho que permitió el desembolso del crédito.
En el casillero legal también existe una sumilla sobre la cual se
desconoce el funcionario responsable y que se asume correspondía
al Dr. Xavier Arregui por ser el Representante del Departamento legal.
- Sin embargo en el reverso de la Orden de Operación incluye un
Informe Legal, con fecha 20 de diciembre de 2011, en el cual, el Dr.
Xavier Arregui del Departamento Legal, señala que de la
documentación contenida en la carpeta legal, se determina que no
tiene garantía real, que los certificados de depósito CPF-0060440
y CPF-0060472, no se encuentran en el Banco y que la operación
condicionada de que los certificados de depósito en garantía no
sean de efectivización y sean canjeados con las garantías reales,
debía ser aprobada por el Directorio y Comité de Crédito.
- El trámite culmina el 20 de diciembre de 2011, con el depósito de la
totalidad de la línea de crédito POR USD800.000, en la cuenta
corriente No. 1005727, que Gastón Duzac mantenía en el Banco
COFIEC S.A.
d) Transferencias ordenadas por Gastón Duzac
Una vez que los recursos estaban en poder de Gastón Duzac, a partir del
21 de diciembre de 2011, se continúan varios trámites para transferir los
recursos, por parte del ordenante, Gastón Duzac, a dos beneficiarios:
USD$380.947,50 al mismo Gastón Duzac y USD$380.947,50, a Juan
Antonio Hussey, para compra de acciones de SCANBUY, que se había
previamente informado a través de correos electrónicos con fecha anterior
al desembolso.ANEXO k
Sin que constituyan pruebas plenas de acciones u omisiones, se consideró

17. necesario incluir copias fotostáticas simples, de supuestos correos
electrónicos relacionados con el tema, que establecerían indicios de que:
Habría existido una relación informal, entre el señor Gastón Duzac, futuro
deudor y Antonio Buñay, en ese entonces Presidente Ejecutivo del Banco y
Zoila Montalvo, oficial de crédito, mediante la cual, se observa que se
habrían discutido procedimientos para la transferencia de recursos, desde
antes de que se tramite la solicitud, en especial desde el 7 de diciembre de
2011, antes de que se apruebe el crédito. Este particular, es un elemento
de análisis que debe ser considerado en su oportunidad por la Fiscalía
General del Estado en sus procesos de investigación. Anexo K del
Expediente de la CFCP.
Como puede observarse en el cuadro anexo, la información definitiva
acerca de las transferencias corresponde a las dos últimas líneas. Quienes
participarían en el proceso de transferencias en el Banco serían:
DE PARA FECHA HORA TEMA
Gastón Antonio 16/12/2011 16:07 Informa de
Duzac Buñay las
transferencias
al exterior
Magali Murillo Zoila 19/12/2011 14:37 Datos
Montalvo necesarios
para realizar
la
transferencia.
Antonio Zoila 19/12/2011 18:50 Datos Gastón
Buñay Montalvo
Elaine Enrique 20/12/2011 16:31 Informa de
Ramírez Córdova US
$582172,00
transferidos al
Austro Bank
Magali Murillo Odalys 21/12/2011 10:46 Informa de
Rosales las 2
transferencias
de US
$380947,50
Magali Murillo (Álvaro Vida 27/12/2011 12:52 Remite los
Seguros SWIFTS
Nota: Los correos electrónicos del cuadro están identificados como Anexos L
e) Seguimiento del crédito otorgado hasta el vencimiento
Posteriormente al perfeccionamiento del crédito con la entrega de recursos del
20 de diciembre de 2012, habría existido una relación informal, entre el señor

18. Gastón Duzac, varios personeros del Banco COFIEC S.A. y terceros no
relacionados con el Banco ni la operación, mediante la cual, se observa que se
habrían hecho observaciones de distinta índole y efectuado una reunión en el
Banco COFIEC, lo cual, es un elemento de análisis que debe ser considerado
en su oportunidad por la Fiscalía General del Estado en sus procesos de
investigación. Se identifica un hecho en las comparecencias y en un email que
a continuación se transcribe:
- DE: Francisco Endara
A: Germánico Maya
FECHA: 20 de diciembre de 2011; 15:52PM
“Por favor Germanico, dispón que estas personas me esperen en Quito en
COFIEC, yo estoy en el avión ya de regreso a quito, y tengo que aclarar el
tema este.
No se puede jugar asi con las disposiciones de las autoridades.”
- DE: Germánico Maya
A: Francisco Endara (cc: varios correos)
FECHA: 20 de diciembre de 2011; 16:29PM
“Estimados señores Ruego a todos ustedes permanecer en el Banco para
efectos de solucionar el problema del que todos conocemos y ver como
podemos salir adelante en forma inmediata. Francisco Endara a nombre
de nuestro accionista nos ha pedido que esperen su llegada desde
Guayaquil que lo haré en forma inmediata.”
Al respecto, no se determinó documentación suficiente y competente que
apoye a la Comisión ha dilucidar los temas tratados en esta reunión, sin
embargo será la Fiscalía como el organismo competente quien investigue
con la prolijidad que urge este caso. Se adjunta el audio de las
comparecencias de los exfuncionarios que igualmente aseveraron este
hecho arriba anotado.
En el periodo comprendido entre enero y junio del 2012, se producen varios
hechos que no guardan relación alguna con lo tratado hasta el punto
anterior, pero que evidencian el grado de desconocimiento del negocio
bancario, negligencia e impericia en el manejo de negocios y retardo de
entender que el Banco COFIEC S.A., se encontraba ante un riesgo de
pérdidas real y no un negocio de alto impacto; con funcionarios bancarios
que se dejaron sorprender sin percibirlo aún cuando durante la vigencia del
crédito, de enero a junio de 2012, seguía sin presentar garantías reales ni
la información que en su oportunidad debió presentarla, al extremo de que
el ex Presidente del Banco, señor Antonio Buñay haya pensado que estaba
en las grandes ligas de negocios con un proyecto exitoso, por un cliente del
cual se desconocía su trayectoria, que daba historias que fueron aceptadas
con excesiva credulidad, o como lo deberá determinar la Fiscalía General
del Estado, con la posible complicidad de actores que fueron señalados en
el informe de la Superintendencia de Bancos.

19. Que se haya tramitado una solicitud de semejante cliente sin los debidos
respaldos documentales, para una operación de USD 800.000; haberse
concedido una línea de crédito y habérselo tratado como si fuera un
préstamo de desembolso único; que el Presidente Ejecutivo del Banco
haya suscrito un convenio en el cual, renuncia a declarar el préstamo de
plazo vencido y habla ya de reestructuración en caso de que no cumpla el
deudor, aún antes de que se apruebe la operación en una única instancia
que determinaba el Manual de Crédito: El Directorio;
Que varios personeros identificados en el informe del Organismo de
Control, hayan omitido y distorsionado la realidad del proceso de crédito al
Directorio del Banco, al extremo de depositar en la cuenta del cliente los
USD$800.000; son formas de acción grotescas, conjuntamente con graves
deficiencias de control interno del Banco en sus operaciones, detectadas
por el Organismo de Control, denotan posteriormente, una incomprensión
de la situación y un manejo inadecuado del problema, que inclusive a
generado confusiones en el manejo del tema, conforme se puede observar
a continuación:
f) Documentos obtenidos posterior al tramite de operación
o Entre los documentos revisados, que podrían ser parte del
expediente de crédito, ingresado posteriormente al trámite de
aprobación y entrega de recursos, consta una escritura de
protocolización de poder especial de AGROEXPORTADORA
S.A., a favor del señor Gastón Duzac, que tiene fecha 11 de
enero de 2012, documento que no guarda relación alguna con el
tema. ANEXO A
o El 16 de febrero de 2012, el nuevo Presidente Ejecutivo del
Banco COFIEC S.A., Econ. Gino Caicedo, envía una
comunicación al señor Gastón Duzac, solicitándole que cumpla
con los compromisos asumidos y entregue la documentación que
respalde la operación de crédito y el destino de los recursos.
ANEXO B
o El requerimiento tiene algunas de las condiciones que en este
informe se han considerado no cumplidas en su oportunidad, no
obstante parte de un nuevo error que se inicia en esta nueva
etapa de la obligación, pues mientras la línea de crédito se otorgó
para un proyecto informático, se comienza a manejar la relación
con el deudor aceptando una supuesta compra venta de acciones
de SCANBUY PAGOS S.A., por lo que le solicita entre otros
documentos: ANEXO E
o Copias certificada de la constitución de la empresa SCANBUY
PAGOS S.A.,
o Nómina de accionistas; y,
o Título de acciones emitidas a su favor.

20. Al extremo de llegar a señalar el señor Duzac, en una comunicación, que
dichas acciones estarían en custodia en el propio Banco COFIEC. S.A.
Un supuesto contrato de compra-venta de acciones, que habría sido
suscrito por los señores Juan Antonio Hussey y Carlos Cristian Galán,
quienes venden a favor de Gastón Duzac, el 15% del paquete de
acciones de SCANBUY PAGOS S.A., por $1,800 pesos argentinos.
ANEXO C
o El martes 28 de febrero de 2012 Andrea Pozo informa mediante
correo electrónico al Economista Gino Caicedo que se han
entregado el record policial y otros documentos personales que
aclararían el mega negocio del Señor Duzac con la Empresa
SCANBUY, para cuyo objetivo era necesario el primer
desembolso de 800.000 dólares . Ver ANEXO N
o Memorando DC-121-12 de marzo 14 de 2012, del Departamento
de Crédito a la Presidencia Ejecutiva, mediante la cual, informa
que siguen como documentación faltante sin regularizar, los tres
documentos citados en oficio del 16 de febrero de 2012,
sobre la compra venta de acciones. ANEXO D
o Con fecha 24 de mayo de 2012 mediante Memorando PE-38-
2012 el Economista Gino Caicedo en su calidad de Presidente
Ejecutivo de COFIEC, dirigido a la Sra. Mónica Martínez se le
dispone proceda a realizar el análisis para la renovación de la
operación de crédito del Sr. Gastón Duzac de los certificados de
depósitos de Rocafuerte Seguros SA No 60587 por la cantidad de
USD 783.731,12, y No 60567 por USD 100.000 con vencimiento
de 9 de julio de 2012 y el 25 de junio de 2012 respectivamente.
Se entendería por los montos que son los mismos certificados de
depósito pero con una renovación por parte de COFIEC.
o El mismo 24 de mayo de 2012 la Señora Mónica Martínez
contesta al Econ. Gino Caicedo Urresta informa que se da
cumplimiento de la entrega de los certificados de depósitos a la
Ing. Patricia Sandoval Gerente de crédito del Banco Cofiec.
ANEXO F
o El cambio de garantías aprobado por el Comité de Crédito, según
consta en memorando DC-196-12, de mayo 30 de 2012, en la
cual, señalan que por solicitud del señor Gastón Duzac, se debían
cambiar las garantías por prenda comercial ordinaria; decisión
ratificada por el Directorio del Banco COFIEC S.A con fecha 31
de mayo de 2012 ANEXO G
o En comparecencia de la ex Presidenta de COFIEC S.A., señora
María Fernanda Luzuriaga, señaló que el Gerente de Agrícola
Mercedes señor Esteban Ramiro Garzón, fue contratado para
apoyar en el seguimiento del crédito otorgado al señor Gastón

21. Duzac. Este particular fue confirmado por COFIEC a la Comisión
de Fiscalización mediante requerimiento documental. ANEXO.
No. De Foja….
o El 5 de julio de 2012, se registra una prenda industrial abierta y el
30 de mayo de 2012, se inscribe en el registro Mercantil del
Cantón Guayaquil, una prenda comercial ordinaria en la cual se
registra como parte deudora prendaria, la compañía Agrícola
Mercedes AGM, representada por el señor Esteban Ramiro
Garzón Cisneros, quien es a la vez, funcionario de COFIEC S.A.
o En el primer caso, constaban bienes que no podían prendarse de
acuerdo al Código de Comercio, ni especifica que obligaciones
está garantizando, por ende, no tiene sentido alguno garantizar
algo que no se especifica.
o En cuanto a la prenda comercial ordinaria, que garantizaría la
obligación de Gastón Duzac que mantenía en el Banco COFIEC
S.A., no detalla los bienes sobre los cuáles se constituye la
prenda, por ende, es inaplicable y sin eficacia jurídica alguna.
o No obstante, si bien son acciones inconexas que no podrían
generar derechos u obligaciones reales, debido a que no
corresponden al giro habitual del negocio de Agrícola Mercedes,
de que está fuera del objeto social autorizado por la
Superintendencia de Compañías y que su gerente no tiene
competencia legal para comprometer activos de la Compañía en
beneficio de terceros, al ser parte de las empresas administradas
por el Fideicomiso AGD-CFN-No Más Impunidad, deben ser
investigados por la Superintendencia de Compañías y la
Contraloría General del Estado, en su ámbito.
o Consta en oficio de 5 de julio de 2012 que envía el Economista
Gino Caicedo dirigido a Gastón Duzac que le hace conocer la
disposición del Directorio del Banco COFIEC S.A para que de
forma inmediata se proceda al inicio de las acciones judiciales en
su contra por cuanto no se ha cancelado la obligación de crédito y
explica que el Banco COFIEC ha realizado una fuerte provisión
de fondos que incrementa el riesgo legal en la entidad y le invita
a cancelar la deuda. ANEXO H
o En otro correo electrónico del Dr. Diego Pazmiño Holguín dirigido
al Dr. Jorge Logroño Román le informa que por disposición del
Señor Presidente Ejecutivo Econ. Gino Caicedo Urresta en base
a prestación de servicios profesionales que el banco tiene suscrito
le solicita inicie las acciones legales y judiciales tendientes a la
recuperación de la obligación vencida del Señor Gastón Duzac.
FOJA 474
o Sin fecha consta en los documentos enviados en la Comisión un

22. “Informe al Directorio de Banco COFIEC otorgado a favor el
Señor Gastón Heberto Duzac” en la que constan como
conclusiones que el destino del crédito conforme el formulario de
transferencia al exterior de fecha 30 de diciembre de 2011 se lo
realiza para la compra de acciones de SCANBUY PAYMENTS y
no para el capital de trabajo de plataforma de software que es lo
que aprobó el Comité de Crédito y el Directorio. También señala
que no existe documentación original de las garantías entregadas
por Rocafuerte Seguros S.A y las instancias gerenciales del
Banco no reportaron debidamente al Comité de crédito y al
Directorio de las falencias e irregularidades que se detectan de la
información. Y el informe de Comité de Crédito enviado vía mail al
señor Buñay no es el mismo que consta en la carpeta de crédito.
ANEXO I
o En el extracto de Acta No 377-12 del día 28 de septiembre de
2012 de Sesión del Directorio extraordinario y universal se reúnen
para conocer el informe presentado por la Ab. Diana Macancela al
Directorio del Banco sobre el Caso Gastón Duzac y aprueban el
informe y resuelven enviar al mayor accionista para su
conocimiento. ANEXO J
o El 1 de octubre de 2012 el Señor Pedro Delgado Campaña en
condición de representante legal de la unidad de Gestión y
Ejecución del Derecho Público del FIDEICOMISO AGD-CFN No
más impunidad solicita al Señor Fiscal de Pichincha que se
dispongan medidas cautelares urgentes en contra de Gastón
Duzac, Juan Antonio Hussey y en contra de quienes se determine
que dolosamente han participado de engañar a los miembros del
Directorio del Banco COFIEC y por ende se haya configurado el
delito de asociación ilícita para delinquir estafar y falsificar
documentos señalando que el informe base de la denuncia es el
que conoció el Directorio el 28 de septiembre de 2012 FOJAS
475-477.
Finalmente, frente a las irregularidades identificadas, omisiones de
procedimientos indicados de manera puntual, incumplimientos de normas en
especial de el Manual de Crédito, y otros hechos que la Comisión de
Fiscalización y Control Político ha realizado el señalamiento respectivo, más lo
que el Superintendente de Bancos y Seguros en su comparecencia concluyó
como resultado del examen, que el caso del crédito de el Sr. Duzac, se
declaren operaciones de crédito vinculadas por presunción y que se ordenen
hacer las prohibiciones pertinentes además de las disposiciones
sancionatorias. Nos permitimos incluir las siguientes Conclusiones y
Recomendaciones:
CONCLUSIONES:

23. La Comisión Especializada Permanente de Fiscalización y Control Político de la
Asamblea Nacional, ha realizado una investigación seria, técnica y
comprometida con los intereses nacionales, respecto de la operación de crédito
otorgada al señor Gastón Duzac, en la cual se estableció lo siguiente:
1.- SOBRE LA OPERACIÓN DE CRÉDITO.-
Que la Superintendencia de Bancos ha establecido que el Banco COFIEC S.A.,
tiene severas deficiencias en su sistema de gestión, al grado de encontrar
documentación incompleta en los expedientes de crédito, utilización de
distintos formatos como medios de aprobación de créditos, obligaciones de
crédito no instrumentadas debidamente, inobservancia a las políticas de crédito
del propio Banco, carencia de un sistema de información gerencial, ausencia
de planeación estratégica y un conjunto de procesos manuales que
incrementan el riesgo operativo del Banco.
Que de la comparecencia efectuada ante el seno de la Comisión por parte del
ex Presidente del Banco COFIEC se ha determinado que el señor Gastón
Duzac habría formado parte de un grupo de inversionistas de nacionalidad
argentina a quienes se recibió por parte de dicho ex Presidente del Banco a
pedido del Presidente del Fideicomiso AGD-CFN No más Impunidad, en una
reunión de trabajo, procedimiento que se estila en el ámbito internacional y
nacional, sin que esto haya significado de ninguna manera que estaba él o los
otros inversionistas, exentos del cumplimiento de las obligaciones en el ámbito
legal, financiero y de las operaciones que se propongan, así como tampoco
eximía a los funcionarios del Banco del cumplimiento de su deber en asegurar
el buen manejo de los recursos y el cumplimiento de los requisitos legales para
la concesión del crédito.
Que el Presidente Ejecutivo del Banco COFIEC S.A., con la participación de
varios personeros identificados en el informe del Organismo de Control, ha
omitido y distorsionado la realidad del proceso de crédito, al extremo de facilitar
y permitir la aprobación bajo información imprecisa e incompleta en el
Directorio del Banco, al suscribir la orden de operación exonerando de la
entrega de respaldos del crédito y sin garantías reales, lo cual no constó como
tema tratado en el Acta del Directorio, hasta depositar en la cuenta del cliente
en COFIEC S.A. los USD$800.000.
Con la investigación, queda en evidencia que se trató de una solicitud sin los
debidos respaldos documentales, para una operación de USD 800.000., que
no reunió los requisitos exigidos por el Manual de Crédito; respecto de lo cual,
los funcionarios correspondientes en el Departamento de Crédito, actuando
conjuntamente con el presidente Ejecutivo del Banco, no exigieron su
cumplimiento, omitieron informar en detalle al Directorio de su institución y en
forma contradictoria, el Presidente Ejecutivo del Banco, afirmó en sesiones del
Directorio y en la Orden de Operación, que existían las garantías adecuadas,
con lo cual se aprobó la operación por una “línea de crédito” cuyo tratamiento
inmediato posterior fue como si se hubiera tratado de un préstamo de
desembolso único, exponiendo al Banco al riesgo inmediato por la totalidad de
los USD$800.000.

24. Una demostración de lo señalado en el párrafo anterior es la suscripción de un
Convenio entre Rocafuerte Seguros y el Presidente Ejecutivo del Banco, en el
cual, el principal personero de COFIEC S.A., sin el análisis previo de instancias
legales y de aprobación de la institución, según la información proporcionada,
renuncia a declarar el préstamo de plazo vencido y habla ya de
reestructuración en caso de que no cumpla el deudor, aún antes de que se
apruebe la operación.
Que no obstante las prácticas usuales, los principales personeros del Banco
COFIEC S.A., así como los funcionarios operativos del Banco, (que fueron
plenamente identificados por la Superintendencia de Bancos en la auditoría
que incluyó el crédito otorgado al señor Gastón Duzac y las denominadas
garantías) demuestran la negligencia extrema en COFIEC S.A. en el manejo de
la relación con su nuevo cliente, una serie de decisiones apresuradas, un alto
grado de desconocimiento del negocio bancario y el retardo de percibir que el
ex Presidente del Banco, señor Antonio Buñay no estaba impulsando una
solicitud de crédito para un proyecto exitoso, sino ante una operación de alto
riesgo, en la cual, ante una institución que se manejaba con deficiencias
severas de control, se facilitó y permitió que el señor Gastón Duzac, auto
calificado como empresario argentino, del cual se desconocía su historial, con
excesiva credulidad de los funcionarios, o la posible complicidad de actores
que fueron establecidos en el informe de la Superintendencia de Bancos,y de
quienes aportan la información que contienen algunos emails que se adjuntan,
conforme lo deberá determinar la Fiscalía General del Estado, ocasionó la
entrega de USD$800.000.
Que posteriormente los recursos del préstamo, ya en poder del deudor, fueron
transferidos al exterior por disposición de Gastón Duzac, para un objetivo
distinto al del motivo del préstamo, el de comprar acciones de SCANBUY INC,
que habrían sido depositados en cuentas en el exterior de los señores Gastón
Duzac y Juan Antonio Hussey, ambos de nacionalidad argentina y que hasta le
fecha no han sido devueltos, con los correspondientes perjuicios a la institución
financiera prestamista: COFIEC S.A.
Que a partir de la entrega de recursos del préstamo al deudor Gastón Duzac,
las acciones de funcionarios y directivos del Banco COFIEC S.A., son
inconexas, confusas, contradictorias, bajo un ambiente de credulidad
inconcebible, al grado de comenzar a exigir al deudor como garantías las
acciones que de ser ciertas, estaban avaluadas en $1.800 pesos y al final,
como una demostración fehaciente del desconocimiento de la legislación y las
operaciones bancarias, a partir de mayo, establecer una prenda comercial
ordinaria y una prenda industrial abierta de Agrícola Mercedes, que son
inaplicables para disponer de garantías y que legalmente carecen de valor,
posiblemente ante la preocupación tardía de precautelar al Banco ante
eventuales pérdidas, exponiendo a terceros, por lo tanto en consecuencia, lo
que se observa es un tratamiento preferencial al señor Gastón Duzac, a
través de un conjunto de irregularidades, acciones y omisiones en el manejo de
la operación de crédito, dentro de serias deficiencias de control en el Banco, en
el cual, intervienen personeros que han sido claramente identificados, conforme

25. lo determinó la Superintendencia de Bancos, con departamentos que en su
oportunidad alertaron sobre los errores y omisiones y que fueron desoídos, por
personas jurídicas y naturales como son: Gastón Duzac, el Presidente
Ejecutivo de COFIEC S.A., los funcionarios del área de cuentas corrientes,
crédito y Legal, el Directorio, posteriormente con la intervención de
representantes de Agrícola Mercedes y Rocafuerte Seguros, sin que se haya
determinado la participación de funcionarios públicos sujetos a la acción de
control directo del Gobierno, ni por parte de la Asamblea Nacional a través de
juicio político, aclarando que no significa que se excluya la necesidad de
control político y que los organismos de control intervengan para determinar
omisiones y otras responsabilidades de públicos y privados en el manejo de los
recursos públicos, conforme lo establecido en la Constitución de la República.
Que en la presente investigación se ha determinado falta de seguimiento y una
inconveniente manera de designar o contratar a los mismos funcionarios para
que actúen en directorios y empresas que se encontraban o formando parte de
la UGEDEP o integrando las empresas que forman parte del patrimonio
autónomo del Fideicomiso AGD-CFN-No más Impunidad, que está siendo
administrado por la CFN en calidad de fiduciario, frente a lo cual es urgente
evaluar toda la administración de las empresas del Fideicomiso y por ende la
intervención de los organismos de control competentes.
RECOMENDACIONES
i. Entregar toda la información obtenida por la Comisión de Fiscalización y
Control Político en este proceso de investigación, incluído el presente
Informe a la Fiscalía General del Estado, y a los Organismos de Control
como Contraloría, Superintendencias de Bancos y Seguros , de
Compañias, Comisión de Participación y Control Social, Defensoría del
Pueblo, como insumos para que en cumplimiento de sus obligaciones
legales actúen y mantengan informada de los resultados a la Asamblea
Nacional.
ii. Que la Fiscalía General del Estado, en aplicación de la Convención
Interamericana Contra la Corrupción que facilita la investigación conjunta
entre los países, coordine con sus pares de la República Argentina,
acciones de cooperación que fueren necesarias para las
investigaciones que permitan establecer cómplices y encubridores y
sanciones ejemplificadoras a los beneficiarios y responsables del crédito
otorgado por COFIEC al ciudadano argentino Gastón Duzac y su
relación con la empresa argentina Scambuy INC, beneficiaria a través de
la transferencia del crédito y continúe con sus investigaciones penales
en el ámbito nacional, con los aportes complementarios presentados por
la Comisión permanente de Fiscalización y Control Político de la
Asamblea Nacional.
iii. Que la Superintendencia de Bancos efectúe un examen específico
complementario en torno al crédito otorgado al señor Gastón Duzac, en
Rocafuerte Seguros S.A. y la Superintendencia de Compañías en

26. Agrícola Mercedes e Induequipos, coordinadamente con la Contraloría
General del Estado, de tal manera que la verdad prevalezca, con los
aportes complementarios presentados por la Comisión permanente de
Fiscalización y Control Político de la Asamblea Nacional.
iv. Que la Superintendencia de Bancos efectúe una auditoría informática
para determinar qué funcionarios y ex funcionarios públicos o privados,
de manera reiterada, han obtenido información acerca de correos
electrónicos y demás información de los funcionarios y de las
computadoras de COFIEC S.A., hasta las fechas en que éstas fueron
difundidas por algunos medios de comunicación colectiva; a la vez, se
exhorta a la Fiscalía General del Estado a que efectúe las
investigaciones que fueren del caso, para determinar quienes
proporcionaron la información que estaban sujetas a sigilo y reserva
bancaria, fuera de los mecanismos legales y reglamentarios
establecidos; acerca de la operación de crédito que el Banco COFIEC
S.A., otorgó al señor Gastón Duzac, por USD$800.000, con el propósito
de sancionar esas conductas que pueden constituir violación de
derechos en el ámbito constitucional y legal.
v. Disponer que sobre la base de lo resuelto por la Comisión de
Fiscalización y Control Político y el Pleno de la Asamblea Nacional en
enero de 2010 y considerando que COFIEC S.A., Rocafuerte Seguros,
Agrícola Mercedes, y otras entidades referidas en este caso, son
instituciones que actualmente forman parte de los resultados negativos
de la crisis bancaria y financiera que azotó el país a finales de la década
de los años 90 y principios del 2000, presenten a la Asamblea Nacional
en el ámbito de sus competencias los informes requeridos para lo cual
se estableció un plazo de seis meses. Para este efecto se resuelve
observar a los organismos de control e insistir en:
La evaluación técnica de la Junta Bancaria respecto del proceso final de
finiquito de las liquidaciones de las entidades del sistema financiero,
sujetas a restructuración, saneamiento, liquidación y procedimientos de
cobro de las pérdidas patrimoniales, con las normas y correctivos que se
hayan implementado para impedir que se perfeccione el perjuicio al
Estado; así como, la determinación definitiva de responsabilidades frente
a la crisis bancaria : en igual sentido se evalúe las acciones de los
posteriores administradores de las instituciones en restructuración,
saneamiento y liquidación, así como de los funcionarios de la
Superintendencia de Bancos que con sus acciones u omisiones,
facilitaron y permitieron la dilación de tales procesos; con información y
acciones actualizadas a la fecha.
La Contraloría General del Estado presente los resultados de los
exámenes especiales a los procesos de saneamiento y liquidación
forzosa de las instituciones del sistema financiero cuya existencia
jurídica se extinguió por efectos de la culminación del proceso
liquidatorio y la determinación de los grados de responsabilidad

27. administrativa, civil y presunción de responsabilidad penal, en que se
haya incurrido, que hubieren cometido los funcionarios que intervinieron
en los procesos desde el inicio de la crisis bancaria, extendiendo la
acción de control a la entrega, recepción y administración de los bienes
entregados al Banco Central del Ecuador provenientes de las
instituciones bancarias y financieras liquidadas; así como, en
coordinación con la Superintendencia de Compañías, se examinen las
empresas y bienes incautados, administrados por el Fideicomiso AGD-
CFN-No Más Impunidad y la UGEDEP.
La Fiscalía General del Estado presente el Informe de los resultados de
las investigaciones seguidas a las instituciones del Estado:
Superintendencia de Bancos, Banco Central del Ecuador, Ministerio de
finanzas, ExAGD, CFN y ex accionistas y personeros de las instituciones
financieras que ocasionaron la crisis bancaria y financiera de los años
´90.
El Consejo Nacional de la Judicatura evalúe e informe a la Asamblea
Nacional, sobre los procesos legales a propósito de el salvataje bancario
de los ´90 y los que estuvieren pendientes en la actualidad,
estableciendo responsabilidades y acciones que fueren del caso, en
caso de determinar acciones u omisiones que se hubieren producido en
los procesos judiciales y que hayan facilitado y permitido la impunidad
sobre la crisis bancaria.
vi. El Banco Central del Ecuador , la UGEDEP, Fideicomiso AGD-CFN No
más impunidad, informe a la Asamblea Nacional sobre los resultados
obtenidos en el proceso de recuperación y liquidación de la cartera,
bienes que está administrando, el pago a los depositantes afectados por
el llamado feriado bancario, el proceso de venta de activos incautados,
así como la situación administrativa y financiera de las empresas que
tienen créditos vencidos en COFIEC según el Informe de auditoria de la
Superintendencia de Bancos y Seguros.
El Pleno de la Comisión de Fiscalización y Control Político analizará las
conclusiones y recomendaciones respecto del primer considerando de la
Resolución del Consejo de Administración Legislativa CAL y otros aspectos
que se estimen pertinentes.
Silvia Salgado A.
Presidenta de la Comisión de Fiscalización y Control Político