Los documentos comerciales son comprobantes escritos que dejan constancia de las operaciones mercantiles. Son importantes para controlar las acciones de una empresa y sirven como base para la contabilidad. Algunos ejemplos son facturas, pedidos, cotizaciones, remitos y cheques.

1. Documentos Comerciales
Kelly Johana Rios Escobar

2. Documentos Comerciales
Los documentos comerciales son todos los
comprobantes extendidos por escrito en los que se
deja constancia de las operaciones que se realizan
en la actividad mercantil, de acuerdo con los usos y
costumbres generalizados y las disposiciones de la
ley. Estos son de vital importancia para mantener
un apropiado control de todas las acciones que se
realizan en una compañía o empresas. Se originan
por una transacción mercantil, desde el punto de
vista contable sirven como base para la anotación
en los libros o requisitos de contabilidad.

3. Su misión es importante ya que en ellos queda
precisada la relación jurídica entre las partes
que intervienen en una determinada
operación. También ayudan a demostrar la
realización de alguna acción comercial y por
ende son el elemento fundamental para la
contabilización de tales acciones.

4. Finalmente estos documentos permiten
controlar las operaciones practicadas por la
empresa o el comerciante y la comprobación
de los asientos de contabilidad.
La misión que cumplen los documentos
comerciales es de suma importancia,
conforme surge de lo siguiente:
• En ellos queda precisada la relación jurídica
entre las partes que intervienen en una
determinada operación, o sea sus derechos y
obligaciones.

5. • Por lo tanto, constituyen un medio de prueba
para demostrar la realización de los actos de
comercio
• Constituyen también el elemento
fundamental para la contabilización de dichas
operaciones.
• Permiten el control de las operaciones
practicadas por la empresa o el comerciante y
la comprobación de los asientos de
contabilidad.

6. Utilidad
Son una constancia de las operaciones
realizadas.
Constituyen la base del registro contable de las
operaciones realizadas.
Clasificación:
• Externos
• Internos De uso interno

7. De uso externo
• Los comprobantes externos son aquellos
emitidos fuera de la empresa y luego recibidos
y conservados en la empresa. Ej.: facturas de
compras, recibos de pagos efectuados, etc.
• Los comprobantes internos son los
documentos emitidos en la empresa que
pueden entregarse a terceros o circular en la
misma empresa. Ej.: facturas de ventas,
recibos por cobranzas, presupuestos, vales.

8. Están obligados a emitir documentos
comerciales
• Quienes comercializan cosas muebles.
• Quienes comercializan o prestan servicios.
• Quienes se dedican a la locación de bienes.
Conservación:
• Los documentos comerciales deben ser
conservados por diez años contados desde la
fecha de emisión del documento.

9. Cotización
Una carta de cotización es donde se detalla el
precio de algún producto o servicio, en el cual
detallas las condiciones de tal y el tiempo de
entrega.
Además de venir acompañado con los detalles
de pagos y /o financiamiento. Con los datos
para que si están interesados puedan
comunicarse con la persona correspondiente

10. La carta de cotización se estructura de la
siguiente manera:
• Respuesta a una consulta.
• Señalar precios y condiciones de pago.
• Forma y fecha de envío.
• Estimular la compra.
• Despedida.

11. Pedido
Es un documento mediante el cual una persona
o empresa formula un pedido de compra a un
comerciante. Este documento comercial no
obliga a realizar la operación.
Deberán extenderse cómo mínimo dos
ejemplares: uno que queda en poder del que
lo suscribió (comprador) y otro, que es el que
se entrega o envía al vendedor.

12. El componente Pedido abierto comercial es un
componente centralizador de Trading Business.
Incluye pedidos de cliente, pedidos y documentos
de facturación de proveedor para gastos
adicionales. Los usuarios pueden supervisar el
status de tratamiento de todas las actividades
posteriores asociadas con el pedido abierto
comercial, mediante el flujo de documentos
extendido.
También proporciona un preciso informe de
simulación de beneficios, incluidas todas las
clases de costes y de ingreso, cuando registra
entradas en el pedido abierto comercial.

13. Una vez concluidos los acuerdos y transferidos
todos los datos a la Finanzas, puede utilizar el
número de pedido abierto comercial para
verificar el beneficio real.
El componente Pedido abierto comercial
proporciona soporte para:
• Varias unidades de medida
• Varios tipos de moneda
• Determinación de precio comercial

14. • Función de interlocutor
• Asignación de portafolio
• Control de pedido/entrega pendiente
• Verificación de datos incompletos
• Control de status y verificación de entrega
• Control de copia
• Control de texto
• Cierre de contrato
• Verificación de comparación de cantidades
• Verificación de gestión de riesgos
• Flujo de documentos
• Control central de salida
• Evaluación de proveedores

15. Remisión
Se utiliza este comprobante para ejecutar la
entrega o remisión de los bienes vendidos. En
él, la persona que recibe esos bienes deja
constancia de su conformidad, y con ello
queda concretado el derecho del vendedor a
cobrar y la obligación del comprador a pagar.
Sirve de base para la preparación de la
factura.

16. El remito se extiende por triplicado: el original
firmado por el vendedor se entrega al
adquirente; el duplicado, con la conformidad
del comprador por los efectos que los ha
recibido, queda en poder del vendedor y se
destina ala sección facturación para que
proceda ala emisión de la factura. Por último
el triplicado permanece en la sección depósito
par constancia de las mercaderías salidas.

17. Factura de Venta
Es la relación escrita que el vendedor entrega al
comprador detallando las mercancías que le
ha vendido, indicando cantidades, naturaleza,
precio y demás condiciones de la venta.
Con este documento se hace el cargo al cliente y
se contabiliza su deuda a favor del vendedor.
Para el comprador es el documento que
justifica la copra y con su contabilización
queda registrado su compromiso de pago.

18. Como mínimo la factura debe extenderse por
duplicado. El original queda en poder del
comprador y el duplicado queda para el
vendedor y con el se contabiliza la venta y el
cargo al comprador.
La factura es el documento principal de la
operación de compraventa con ella queda
concretada y concluida la operación y es un
documento de contabilidad y medio de
prueba legal

19. Importancia
La factura es el documento principal de las operaciones
de compra-venta al contado o crédito. La misma es el
comprobante de la deuda del comprador con el
vendedor. Por este motivo sirve a uno y otro para
contabilizar las operaciones realizadas como compra o
pagar para el comprador y como venta a cobrar para el
vendedor.
Al momento de su emisión debemos:
1- Señalar el lugar y fecha de emisión
2- Indicar datos completos del comprador.
3- Detallar la condición de venta: Contado-Crédito

20. 4- Registrar los siguientes datos completos en las
columnas respectivas:
- El código de las mercaderías
- La cantidad de las mercaderías
- El precio unitario de cada bien o servicio
- Establecer si los bienes o servicios corresponden
a operaciones Gravadas o Exentas
- El importe de las mercaderías
- Totales de venta con o sin impuesto incluido
- El I.V.A. 10%
- El total a pagar incluyendo el I.V.A.
- Escribir en letras el total a pagar
- Indicar el número y fecha de la Nota de
Remisión si es que existiese.

21. Cheque
Se le llama cheque a una orden de pago pura y
simple librada contra un banco en el cual el
librador tiene fondos depositados a su orden en
cuenta corriente bancaria o autorización para
girar en descubierto.
Como queda dicho el cheque es una orden de pago,
no una promesa de pago como el caso del
pagaré; entonces se deduce que debe ejecutarse
por el banco a la presentación del documento
con las modalidades particulares establecidas
para cada tipo de cheque.

22. Modos de extender un cheque
• Al portador
• A favor de una persona determinada, con la
cláusula "a la orden o sin ella".
• A favor de una persona determinada, con la
cláusula "no a la orden u otra equivalente".

23. Otra definición de cheque:
Es un documento contable de valor en el que la
persona que es autorizada para extraer dinero de
una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a
otra persona una autorización para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta la
cual se expresa en el documento, prescindiendo
de la presencia del titular de la cuenta bancaria.
Jurídicamente el cheque es un título valor a la
orden o al portador y abstracto en virtud del cual
una persona, llamada librador, ordena
incondicionalmente a una institución de crédito,
que es librado, el pago a la vista de una suma de
dinero determinada a favor de una tercera
persona llamada beneficiario

24. Tipos De Cheques
Hay cheques que tienen límites de hasta cuanto tiempo
se da para ser cobrado; dígase, 180 días.
Cheque cruzado. Si un cheque está cruzado
diagonalmente en el anverso por dos líneas paralelas,
el dinero no se podrá retirar en efectivo, sino que
tendrá que ser ingresado en una cuenta bancaria. Esto
se hace a veces para seguir la pista al dinero pagado.
Cheque para abono en cuenta. Insertando la cláusula
“para abono en cuenta” produce la consecuencia de
que no puede ser cobrado en efectivo, sino que deberá
ser abonado en la cuenta del portador.

25. Cheque certificado. El librado exige al librador que lo
certifique haciendo constar que tiene en su poder
fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con
palabras como “acepto” “visto” o “bueno” escritas por
el librado.
Cheque de caja. Es un cheque expedido por una
institución de crédito a sus propias dependencias.
Representa una garantía y no suele tener fecha de
caducidad. En la práctica funciona como dinero líquido,
ya que el valor se retira de la cuenta del pagador en la
fecha de expedición en lugar de la de cobro y el
librador es el director de la oficina bancaria. En España
y otros países se le denomina cheque bancario,
impropiamente ya que todos los cheques son de algún
modo bancarios y suele provocar ambigüedades y
errores.

26. Cheques de viajero. Son los expedidos por instituciones
de crédito a su propio cargo y son pagaderos por otro
de sus establecimientos dentro del país o en el
extranjero. Se suelen llamar "traveller's check",
conforme su forma en inglés.
Cheque cancelatorio. Según la ley de Antievasión fiscal
de la República Argentina, todos los pagos superiores a
$1000 se debían realizar por cualquier otro medio que
no sea directamente en efectivo. Ante esta situación,
se crea la figura jurídica del cheque cancelatorio para
que todas las personas que no posean cuentas
corrientes y no dispongan del pacto de cheques para
emitirlos, puedan realizar sus pagos por este medio
bancario, recurriendo a una entidad financiera o un
banco ahí adquiriendo este medio de pago.

27. A diferencia del cheque de pago diferido, este
tipo de cheques tiene efecto pro-soluvo (no
como los otros que son pro solvente -al
momento de presentarlo al cobro-), sino que
con el solo hecho de recibir el cheque es
suficiente.
Cheque de pago diferido. Es una orden de pago
que se libra contra un banco en el cual el
librador, a la fecha de presentación estipulada
en el cheque, debe tener fondos suficientes
depositados a su orden en la cuenta corriente
bancaria.

28. Letra de Cambio
Es "el título de crédito o de valor formal y
completo que contiene una orden
incondicionada y abstracta de hacer pagar a
su vencimiento al tomador o a su orden una
suma de dinero en un lugar determinado,
vinculando solidariamente a todos los que en
ella intervienen."

29. Las personas que intervienen son:
• El Girador o librador: Da la orden de pago y
elabora el documento.
• El Girado o librado: Acepta la orden de pago
firmando el documento comprometiéndose a
pagar. Por lo tanto responsabilizándose,
indicando en el mismo, el lugar o domicilio de
pago para que el acreedor haga efectivo su
cobro.
• El Beneficiario o tomador: Recibe la suma de
dinero en el tiempo señalado.

30. Factura de Compra
O factura comercial es un documento mercantil que
refleja toda la información de una operación de
compraventa. La información fundamental que aparece
en una factura debe reflejar la entrega de un producto
o la provisión de un servicio, junto a la fecha de
devengo, además de indicar la cantidad a pagar.
Además, en la factura deben aparecer los datos del
expedidor y del destinatario, el detalle de los productos
y servicios suministrados, los precios unitarios, los
precios totales, los descuentos y los impuestos.

31. La factura se considera como el justificante fiscal de
la entrega de un producto o de la provisión de un
servicio, que afecta al obligado tributario emisor
(el vendedor) y al obligado tributario receptor (el
comprador). La factura es el único justificante
fiscal, que da al receptor el derecho de deducción
del impuesto (IVA). Esto no se aplica en los
documentos sustitutivos de factura, recibos o
tickets.
También llamada la factura necia es un documento
que refleja la entrega de un producto o la
provisión de un servicio, junto a la fecha de
devengo, además de indicar la cantidad a pagar
como contraprestación.

32. Libranza
La libranza es un mecanismo de recaudo de cartera en donde
el deudor autoriza a su entidad empleadora a descontar
de su nomina mensual o quincenal una suma determinada
para aplicar a la cancelación de sus obligaciones ante una
entidad financiera, y la entidad empleadora se
compromete a entregar dichas sumas a la entidad
financiera en un plazo previamente convenido. Para el
adecuado desarrollo del esquema de libranza es de suma
importancia que la entidad financiera cuente con la
autorización de descuento de nómina del deudor-
empleado y el convenio de recaudo debidamente suscrito
con la entidad empleadora en donde estén expresamente
consignadas todas las obligaciones del convenio

33. Capacidad de Pago
Un aspecto de gran importancia que se debe tener en cuenta
cuando se utiliza la modalidad de libranza es la determinación
precisa de la capacidad de pago y la capacidad de descuento.
La capacidad de pago es determinada por un análisis detallado en
donde se cuantifiquen todos los egresos mensuales del deudor
(servicios públicos, alimentación, educación tanto del
beneficiario de la libranza como de las personas a su cargo,
arriendo, impuestos, gastos por salud, obligaciones financieras y
demás gastos que se evidencien), mediante la información que
suministra el deudor y los documentos que los soportan, y se
procesen frente a los parámetros que tiene establecidos cada
cooperativa para el segmento del mercado al que pertenece el
deudor y la información que el analista pueda detectar y
discernir.

34. Capacidad de Descuento
La capacidad de descuento, es el porcentaje o
monto que puede ser descontado del sueldo
del empleado, que para el caso de las
Cooperativas, de acuerdo con el literal b) del
Artículo 59 del Código sustantivo del trabajo,
no puede superar un cincuenta por ciento
(50%) de los salarios y prestaciones, para
cubrir sus créditos.

35. Recibo de Caja o Comprobante de
Ingreso
DESCRIPCION GENERAL:
También llamado Recibo de Caja. Documento
contable de control interno y por ello se
sugiere que sea impreso en una sola tinta sin
afectar la imagen corporativa.
Tips: Pueden ser original y copia (o de acuerdo a
la necesidad del cliente) En papeles bond o en
papeles químicos (autocopiante)

36. Recibo de caja
El recibo de caja es un soporte de contabilidad en el
cual constan los ingresos en efectivo recaudados
por la empresa. El original se entrega al cliente y
las copias se archivan una para el archivo
consecutivo y otra para anexar al comprobante
diario de contabilidad.
El recibo de caja se contabiliza con un débito a la
cuenta de caja y el crédito de acuerdo con su
contenido o concepto del pago recibido.
Generalmente es un soporte de los abonos
parciales o totales de los clientes de una empresa
por conceptos diferentes de ventas al contado ya
que para ellas el soporte es la factura.

37. Comprobante de pago o egreso
Llamado también orden de pago, es un soporte de
contabilidad que respalda el pago de una determinada
cantidad de dinero por medio de un cheque.
Generalmente, en la empresa se elabora por duplicado,
el original para anexar al comprobante diario de
contabilidad y la copia para el archivo consecutivo.
Para mayor control en el comprobante de pago queda
copia del cheque, ya que el titulo valor se entrega al
beneficiario. Los soportes contables deben asentarse
en forma ordenada y resumida, expresando claramente
las transacciones que diariamente se realizan en una
empresa

38. Pagaré
El pagaré es una promesa escrita por la cual una persona obliga
pagar a otra o a su orden y en fecha determinada, cierta suma
de dinero.
Al momento de su emisión debemos:
- Número de pagaré
- La cláusula "a la orden" inserta en el propio texto
- La suma determinada de dinero en números y en letras
- El nombre de la persona, o a la orden de quién debe efectuarse
el pago
- El concepto por la cual se adeuda el pago
- La firma y la dirección del Deudor
- La firma y la dirección del Co-deudor (si el deudor no cuenta
con referencias suficientes)

39. Vale
Es un documento comercial, para pagar un producto, ya
sea bien o servicio. Puede representar el pago total o
parcial (descuento inmediato en el momento de la
compra por la cantidad que aparece en el vale). Lo más
habitual es que los establecimientos comerciales
proporcionen vales a sus clientes para fidelizarlos.
También sirve para darse a conocer a clientes nuevos,
ofreciéndoles un artículo más barato o gratuito. En
otros casos forma parte del proceso de devolución, el
comercio extiende un vale que permite cambiar un
producto adquirido por otro en un tiempo futuro.

40. Por último, el vocablo vale se utiliza para
movimientos internos de una oficina o empresa.
Cuando un empleado toma dinero para comprar
algún material o artículos que no haya en
existencia en la empresa, o porque desea un
adelanto sobre su salario, se llena un “vale de
caja”.
Este vale contiene:
• Fecha
• Cantidad (en número y letra)
• Especificación clara sobre el concepto
• Rúbrica de autorización
• Firma de la persona que recibe el dinero

41. Nota Débito
Es el documento que se emite a otro comerciante o
persona, para notificarle que se ha debitado o
cargado en su cuenta cierta suma o valor, por
conceptos que en ella se especifican. La Nota de
Debito se emite en los siguientes casos:
1- Rectificación de errores u omisión.
2- Pago de gastos en conceptos de fletes, sellados
u otra erogación similar.
3- Cargos por intereses o comisiones.

42. Al momento de su emisión debemos:
- Lugar y fecha en que se extiende
- Nombre, Apellido y domicilio del que la envía
y de aquel a quien se remite
- Detalle del cargo
- Importe
- Número de individualización
En conclusión es el comprobante que envía el
proveedor al comprador, comunicándole que
aumento su deuda por motivos que en el se
especifica.

43. Nota crédito
Es el documento por el cual un comerciante declara haber
acreditado en cuenta de otro, cierta cantidad, en concepto
de devolución de mercadería, bonificaciones o descuentos,
averías, certificaciones de errores u otras causas.
Al momento de su emisión debemos:
- Lugar y fecha en que se extiende
- Nombre y domicilio del que envía la nota y de aquel a
quien va remitida
- Detalle del motivo que origina el descargo o crédito
- Importe que se acredita
- Número de individualización

44. Algunos casos en que se emplea: roturas de
mercaderías vendidas, rebajas de precios,
devoluciones o descuentos especiales, o
corregir errores por exceso de facturación.
Desde el punto de vista de la empresa, la nota
debito significa un ingreso para ésta, y la nota
crédito significa una erogación.

45. Kárdex
Las empresas que adoptan el sistema de inventario
permanente deben implantar un procedimiento de rutina
que permita controlar con exactitud el movimiento de las
mercancías. Para visualizar claramente esta información se
requiere un kárdex. El kárdex o fichero de mercancías está
formado por tarjetas que permiten controlar las cantidades
y los costos de las entradas y salidas de un artículo
determinado, y dar a conocer las existencias en cualquier
momento sin necesidad de realizar un inventario físico.
Cada tarjeta de kárdex constituye un auxiliar de la cuenta
mercancías no fabricadas por la empresa, en la que la suma
de los saldos de las tarjetas representa el total de las
mercancías en existencia, a precio de costo.

46. Comprobante de Contabilidad
Previamente al registro del hecho económico en los
libros de primera entrada o resumen, debe
elaborarse un comprobante de contabilidad, el
cual se debe elaborar con base en los soportes de
orden interno o externo, en idioma español en
forma manual o informatizada. El comprobante
de contabilidad debe tener numeración
consecutiva dejándose constancia de las personas
que lo elaboraron y aprobaron, fecha, origen,
descripción, cuantía de las operaciones, cuentas
afectadas con el registro con su código y nombre
correspondiente en el PUC.

47. El comprobante de contabilidad de
acuerdo al volumen de las
transacciones puede resumir las
operaciones de un día, varios días,
una semana, varias semanas, pero el
período resumido no debe
sobrepasar un mes. Si la empresa
tiene mucho movimiento se pueden
elaborar varios comprobantes
correspondientes a un día.

48. Importancia de la Contabilidad
Tradicionalmente la contabilidad se ha definido el
“lenguaje de los negocios” por el hecho de ser, dentro
de la organización, una actividad de servicio encargada
de identificar, medir y comunicar la información
económica que permite a los diferentes usuarios
formular juicios y tomar decisiones.
La contabilidad es un sistema de información integrado a
la empresa cuyas funciones son: recolectar, clasificar,
registrar, resumir, analizar e interpretar la información
financiera de la organización.

49. Las actividades de clasificación, registro y
resumen son de carácter rutinario y repetitivo
y no constituyen funciones finales de la
contabilidad. El desarrollo y la sistematización
de la contabilidad ha liberado al contador de
esta fase del proceso, permitiéndole dedicar
más tiempo a labores de mayor importancia,
como el análisis e interpretación de la
información.

50. Consignación Bancaria
Este es un comprobante que elaboran los bancos y
suministran a sus clientes para que lo diligencien al
consignar. El original queda en el banco y una copia con
el sello del cajero o el timbre de la máquina
registradora, sirve para la contabilidad de la empresa
que consigna.
Hay dos tipos de consignaciones, una para consignar
efectivo y cheques de bancos locales y otro para
consignar remesas o cheques de otras plazas.
Necesidades varias Los soportes de contabilidad se
elaboran en original y tantas copias como las
necesidades de la empresa lo exija.

51. Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria es un proceso que permite
confrontar y conciliar los valores que la empresa
tiene registrados, de una cuenta de ahorros o
corriente, con los valores que el banco suministra
por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el
cual registra cada uno de los movimientos hechos
en una cuenta bancaria, como son el giro de
cheques, consignaciones, notas debito, notas
crédito, anulación de cheques y consignaciones,
etc.

52. La entidad financiera donde se encuentra la
respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un
registro completo de cada movimiento que el
cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un
extracto en el que se muestran todos esos
movimientos que concluyen en un saldo de la
cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca
coincide con el saldo que la empresa tiene en sus
libros auxiliares, por lo que es preciso identificar
las diferencias y las causas por las que esos
valores no coinciden.

53. Recibo de caja menor
Se llama Caja menor o caja chica a una cantidad
pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa
para gastos en aquellas situaciones en que
desembolsos por cheque son inconvenientes
debido al costo de escribirlos, firmarlos y
convertirlos en efectivo.
La forma más común de contabilizar gastos es el
uso del sistema de fondo fijo. El fondo inicial se
crea mediante la emisión de un cheque por la
cantidad deseada. La entrada para este fondo
inicial sería debitar caja menor y acreditar
efectivo.

54. Normalmente una cantidad de $250.000 pesos
sería suficiente para las necesidades de los
pequeños negocios, sin embargo, negocios
más grandes tienen varios miles de pesos a
discreción como fondos para la caja menor. y o
son varios Cuando los gastos se hacen, el
administrador del fondo, rembolsará a los
empleados y emitirá un recibo de caja menor.
En cualquier momento el efectivo total mas
los recibos emitidos deben igualar la cantidad
inicial del fondo

55. Contrato de Trabajo
El trabajo que regula este código es toda actividad humana
libre, ya sea material o intelectual, permanente o
transitoria, que una persona natural ejecuta
conscientemente al servicio de otra, y cualquiera que sea
su finalidad, siempre que se efectúe en ejecución de un
contrato de trabajo. (Art. 5 C.S.T)
Definición de contrato de trabajo.
1. Contrato de trabajo es aquél por el cual una persona
natural se obliga a prestar un servicio personal a otra
persona natural o jurídica, bajo la continuada dependencia
o subordinación de la segunda y mediante remuneración.
2. Quien presta el servicio se denomina trabajador, quien lo
recibe y remunera, patrono, y la remuneración, cualquiera
que sea su forma, Salario. (Art. 22 C.S.T).

56. Elementos del Contrato de Trabajo
Para que haya contrato de trabajo se requiere que concurran estos tres
elementos esenciales:
• La actividad personal del trabajador, es decir, realizada por sí
mismo;
• La continuada subordinación o dependencia del trabajador respecto
del empleador, que faculta a éste para exigirle el cumplimiento de
órdenes, en cualquier momento, en cuanto al modo, tiempo o
cantidad de trabajo, e imponerle reglamentos, la cual debe
mantenerse por todo el tiempo de duración del contrato. Todo ello
sin que afecte el honor, la dignidad y los derechos *(mínimos)* del
trabajador en concordancia con los tratados o convenios
internacionales que sobre derechos humanos relativos a la materia
obliguen al país, y
Un Salario como retribución del servicio

57. Una vez reunidos los tres elementos de que
trata este artículo se entiende que existe
contrato de trabajo y no deja de serlo por
razón del nombre que se le dé ni de otras
condiciones o modalidades que se le
agreguen, en especial bajo la figura de
Contrato de servicios, que es la figura mas
utilizada para esconder una relación laboral.
(Art. 23 C.S.T).

58. La Remuneración
De la remuneración.
Es un derecho del trabajador y una obligación ineludible
del empleador de brindar una contraprestación
económica por la actividad que el empleado desarrolla.
La remuneración o Salario puede ser en efectivo o en
especie, caso en el cual el Salario en especie no puede
superar el 50% del total del Salario, y tratándose del
Salario mínimo, máximo se puede pagar en especie
hasta un 30%.
La remuneración denominada Salario, puede pagarse en
periodos diarios, semanales, quincenales y como
máximo mensuales.