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UMA VISÃO EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias Duarte
Esta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
2. O Fisco Digital
UMA VISÃO EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias Duarte
Esta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
3. Com licença, sou o
Roberto
“Se eu conhecesse
a causa da minha
ignorância, seria um
sábio.”
Khalil Gibran
prof. Roberto Dias Duarte
4. Onde vivo?
@robertoduarte
www.robertodiasduarte.com.br
prof. Roberto Dias Duarte
6. Não é só você!
Fonte: Valor Econômico
prof. Roberto Dias Duarte
7. Não é só você!
Fonte: www.pwc.com prof. Roberto Dias Duarte
8. Não é só você!
Fonte: www.doingbusiness.org
prof. Roberto Dias Duarte
9. “A melhor maneira de
prever o futuro é criá-lo”
Peter Drucker
prof. Roberto Dias Duarte
14. Tecnologia sem informação
T nota?
em
Entregou?
Fisco
Cliente
Vendeu?
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque?
Pagou?
Fornecedor
Comprou? prof. Roberto Dias Duarte
15. Tecnologia sem informação
T nota?
em
Entregou? Fisco
Cliente
Vendeu?
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque?
Pagou?
Fornecedor
Comprou? prof. Roberto Dias Duarte
16. Tecnologia sem informação
T nota?
em
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque?
Pagou?
Fornecedor
Comprou?
prof. Roberto Dias Duarte
18. Egossistema
T nota?
em
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque?
Pagou?
Fornecedor
Comprou? prof. Roberto Dias Duarte
19. Egossistema
T nota?
em
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque?
Pagou?
Fornecedor
Comprou? prof. Roberto Dias Duarte
20. Egossistema
T nota?
em
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque?
Pagou?
Fornecedor
Comprou? prof. Roberto Dias Duarte
21. Ecossistema Fiscal
NF-e
EFD ICMS/IPI
NFS-e CT-e
EFD/CIAP
CF-e Brasil-id
EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
22. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e CT-e
EFD ICMS/IPI
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
3 bilhões EFD/FOLHA
emitidas
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e EFD Contábil
municípios CF-e
CC-e
Cliente
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
23. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e CT-e:
CT-e
EFD ICMS/IPI
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA
emitidas
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e EFD Contábil
municípios CF-e
CC-e
Cliente
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
24. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
Cliente
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
25. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
em 2012:
Cliente
178mil PJ Lucro Real
+
NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
26. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
FCONT: 178mil Lucro 178mil PJ Lucro Real
+
NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
27. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
FCONT: 178mil Lucro 178mil PJ Lucro Real
+
Quem recebe NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
NF-e e NFS-e? CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
28. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
FCONT: 178mil Lucro 178mil PJ Lucro Real
+
Quem recebe NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
NF-e e NFS-e? CF-e
CC-e EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
29. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
P/3: Produção: ???? 178mil PJ Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
+
Quem recebe NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
NF-e e NFS-e? CF-e
CC-e EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
30. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
Brasil-ID: ?
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
P/3: Produção: ???? 178mil PJ Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
+
Quem recebe NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
NF-e e NFS-e? CF-e
CC-e EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
31. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e
EFD/CIAP
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
CF-e: ?
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
Brasil-ID: ?
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
P/3: Produção: ???? 178mil PJ Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
+
Quem recebe NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
NF-e e NFS-e? CF-e
CC-e EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
32. Ecossistema Fiscal
NF-e
NF-e: 650milNFS-e EFD ICMS/IPI ICMS/IPI
EFD
CT-e:
CT-e DEC:EFD/CIAP
?
emissores CF-e Brasil-id
28milhões EFD PIS/COFINS mil estab.
atual:159
CC-e Siniav
3 bilhões emitidos EFD/FOLHA demais
2012:
CF-e: ?
emitidas 2014: Al, AP, AM, ES,
Brasil-ID: ?
NF-e SPED Contábil
NFS-e: 450 NFS-e MA, MS, PR, PI, RS,
EFD Contábil
municípios CF-e
ECD: 178mil Lucro RJ, RR, SP e SE
CC-e DF e PE: ?????
EFD PIS/COFINS
Real
em 2012:
Cliente
P/3: Produção: ???? 178mil PJ Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
+
Quem recebe NF-e 1.370 mil PJ Lucro
NFS-e Presumido
NF-e e NFS-e? CF-e
CC-e EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
40. Registro de eventos
• Autorização
• Denegação • Devolução de mercadoria
• Cancelamento • Desclassificação
• Registros de saída • Cancelamento de ofício
• Registro de passagem • Reversão do cancelamento
• Internalização Suframa • Visto da NF-e
• Saída para exportação • Carta de Correção
• Internalização no país • Carta de Correção de ofício
• Confirmação de recebimento • NF-e referenciada de ofício;
• Desconhecimento da operação • Registro de Veículos
prof. Roberto Dias Duarte
45. Era uma vez uma
empresa...
prof. Roberto Dias Duarte
46. Era uma vez uma
empresa...
...que não aproveita as
oportunidades!
prof. Roberto Dias Duarte
48. ... e o faturamento continua
descentralizado...
prof. Roberto Dias Duarte
57. ...e não reduz...
Inconsistências
fiscais
Volume de
estoques Digitação Digitação
de
de
documentos
documentos
Erros de entrega
Erros de conferência
prof. Roberto Dias Duarte
58. Era uma vez uma
empresa...
prof. Roberto Dias Duarte
59. Era uma vez uma
empresa...
...que vive
perigosamente!
prof. Roberto Dias Duarte
61. Análise de risco
Transfere Mitiga
Impacto
Aceita Reduz
Probabilidades
prof. Roberto Dias Duarte
64. Que comprava 3...
NF-e
NFS-e EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
65. NF-e
E vendia... 30!
NFS-e EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
66. Que comprava
NF-e por R$2,00...
NFS-e EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
67. E vendia
NF-e
NFS-e
por R$1,00! EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
68. Que comprava
NF-e
NFS-e
laranjas... EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
69. E vendia
NF-e
NFS-e bananas! EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
70. Que vendia para
NF-e
NFS-e mercearia... EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
71. E emitia NF
NF-e
NFS-e
para outros...EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
72. Que comprava
NF-e
NFS-e
3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
73. E “vendia”
NF-e
NFS-e
2,4 milhões/ano... ICMS/IPI
EFD
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e
prof. Roberto Dias Duarte
77. A escolha:
1) Gestão
tributária
empreendedora
2) Delegação da
gestão ao fisco
prof. Roberto Dias Duarte
82. Todo o conteúdo está
disponível em:
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prof. Roberto Dias Duarte