1. SPED, Gestão & Geração Y:
Tudo a ver
Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

2. SPED, Gestão & Geração Y:
Tudo a ver
Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

3. Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft

4. Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft

5. Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft

6. Tudo a ver:

7. Tudo a ver:
O que é uma empresa...
O que é um ERP...
 Por que precisamos de contabilidade e ERP...
NF‐e: visão geral
NF‐e 2.0 e Brasil‐ID
SPED Contábil: visão geral
SPED Fiscal: visão geral
Impactos: B2B Fiscal x Vírus Fiscal
Nova arquitetura de negócios

8. Com licença, sou o Roberto
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
www.robertodiasduarte.com.br

9. Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emiOdo e armazenado eletronicamente,
com o intuito de documentar, para fins
fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de
serviços, ocorrida entre as partes. Sua
validade jurídica é garanOda pela
assinatura digital do remetente
(garanOa de autoria e de integridade) e
p e l a r e c e p ç ã o , p e l o F i s c o , d o
documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador. “

10. Todo produto tangível tem um
componente intangível: XML
NF‐e é um repositório
de inteligência digital:
Fiscal
Contábil
Gerencial
Tecnológica

11. Causa ou Consequência?
SPED é consequência de uma grande
transformação social:
o fim da Era Industrial

12. Vamos entender o tal do ERP nas
empresas....

13. Uma empresa como qualquer outra...
RECEBEU?
VENDEU?
SOBROU QUANTO?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER?

14. Uma empresa com ERP...
e contabilidade!
Vendeu bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
Comprou bem?

15. Vamos entender o tal do SPED

16. O SPED inserido nas empresas
SPED FISCAL
NFS-e EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
NF-e EFD/FOLHA
Texto
CT-e
SPED CONTÁBIL
NFS-e NF-e e-LALUR
FCONT

17. Ondas de Obrigatoriedade da NF‐e:
Protocolo ICMS 10/2007

18. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
•1.000.000 empresas em 2010: abril, julho,
outubro, dezembro
• IBGE: Indústria e atacado juntos + 800mil
• Agosto de 2010: 265.017 emissores
• 40% de omissos!

19. NF‐e: Mudanças de 08/2010
• Disponibilizar arquivo
da NF‐e ao desOnatário
e ao transportador
contratado
• Via única do DANFE
• Contribuintes deverão
manter a NF‐e em
arquivo digital, mesmo
que fora da empresa

20. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF‐e
 Autorização
 Denegação
 Cancelamento

21. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF‐e
 Autorização
 Denegação
 Cancelamento
 Registros de saída
 Registro de passagem
 Internalização Suframa
 Saída para exportação
 Internalização no país (desembaraço)
 Confirmação de recebimento
 Desconhecimento da operação
 Devolução de mercadoria

22. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF‐e
 Autorização  Desclassificação
 Denegação  Cancelamento de ohcio
 Cancelamento  Reversão do cancelamento
 Registros de saída  Visto da NF‐e
 Registro de passagem  Carta de Correção
 Internalização Suframa  Carta de Correção de ohcio
 Saída para exportação  NF‐e referenciada de ohcio;
 Internalização no país (desembaraço)  Registro de Veículos;
 Confirmação de recebimento  Outros
 Desconhecimento da operação
 Devolução de mercadoria

23. E todos auditam seu trabalho...

24. Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft

25. Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft

26. Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft

27. Brasil‐ID: não é ficção cienkfica!

28. Brasil‐ID: Processos industriais
Inserção do Chip RFID
Fonte: www.brasil-id.org.br

29. Brasil‐ID: Embarque
Informações fiscais e logísmcas
Fonte: www.brasil-id.org.br

30. Brasil‐ID: Transporte
Rastreamento fiscal e logísmco
Fonte: www.brasil-id.org.br

31. Brasil‐ID: Posto Fiscal
Menor tempo de
inspeção
Produtos com
TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br

32. Brasil‐ID: Antes da Copa 2014!
Fonte: www.brasil-id.org.br

33. Brasil‐ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br

34. Ameaças

35. NF‐e, SPED Contábil e Fiscal mal
implantados...
FCONT

36. NF‐e, SPED Contábil e Fiscal mal
implantados...
FCONT

37. Oportunidades: uma visão do
presente...

38. Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Empresa Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá &
guia para cá

39. Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Empresa Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá &
guia para cá

40. Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Empresa Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá &
guia para cá

41. BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente

42. BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente

43. BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente

44. BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente

45. BPO na estrutura do contador
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
+ SPED
Redes Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais:
Foco no Negócio Processos Fiscais/Contábeis
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos
com infraestrutura do contador

46. Processos interorganizacionais
Equipe de vendas
Logística
Representante
Legal
EFD
ADM SPED
Armazém
ECD
Administrador
Contabilista
Empresa Contábil BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Produção
Empresário
Distribuição de processos com infraestrutura em “cloud”

47. Pilares da Inteligência no mundo pós
SPED

48. Até breve!
Conteúdo livre em:
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49. Até breve!
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