SPED & Geração Y: Tudo a ver Apresentado na FAPA - Porto Alegre/RS

1. SPED & Geração Y:
Tudo a ver
by prof. Roberto Dias Duarte

2. Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft

3. Tudo a ver:
O que é uma empresa...
O que é um ERP...
NF-e: um pouco de detalhe
NF-e 2.0 e Brasil-ID
SPED Contábil: um pouco de detalhe
SPED Fiscal: visão geral
Impactos: B2B Fiscal x Vírus Fiscal
Nova arquitetura de negócios

4. Com licença, sou o Roberto
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
www.robertodiasduarte.com.br

5. Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de
documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes.
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente
(garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do
documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.

6. Todo produto tangível tem um
componente intangível: XML
NF-e é um
repositório de
inteligência digital:
Fiscal
Contábil
Gerencial
Tecnológica

7. Documento Eletrônico
MP 2.200-2, de agosto de 2001:
“As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com a
utilização de processo de certificação disponibilizado pela ICP-Brasil presumem-se
verdadeiros em relação aos signatários”

8. Causa ou Consequência?
SPED é consequência de uma grande
transformação social:
o fim da Era Industrial

9. Você está na Era Industrial?
Fonte: Microsoft

10. Vamos entender o tal do SPED
Fonte: Microsoft

11. SPED inserido nas empresas
FCONT
e-Lalur

12. NF-e é XML assinado

13. DANFE é DANFE, Nota é Nota

14. Vai implantar NF-e? Começe pelo
começo....
1. Conhecimento: para todas as áreas.
2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:
– Objetivos
– Plano financeiro
– Escopo
– Prazos
– Métricas de controle.
3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores
4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:
a) Emissão centralizada ou distribuída
b) Software
c) Estrutura da plataforma tecnológica
d) Certificado Digital
e) Armazenamento e recuperação de dados
f) Defina e implemente formas de contingência
g) Defina os processos de auditoria.
5. Não se esqueça do ajuste de cadastros, parãmetros e configurações
6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.

15. Ondas de Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007

16. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009

17. 165 mil não estão emitindo NF-e...
 Modelos 1 e 1A tornam-se
inidôneos após obrigatoriedade
 Circulação de mercadorias
sem documento fiscal válido
 Aproveitamento de créditos
tributários... São válidos?
 Contador pode escriturar
documento inidôneo?

18. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
 Autorização  Desclassificação
 Denegação  Cancelamento de ofício
 Cancelamento  Reversão do cancelamento
 Registros de saída  Visto da NF-e
 Registro de passagem  Carta de Correção
 Internalização Suframa  Carta de Correção de ofício
 Saída para exportação  NF-e referenciada de ofício;
 Internalização no país (desembaraço)  Registro de Veículos;
 Confirmação de recebimento  Outros
 Desconhecimento da operação
 Devolução de mercadoria

19. Cada um registra um evento...

20. E todos auditam seu trabalho...

21. Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft

22. Brasil-ID: não é ficção científica!

23. Brasil-ID: Processos industriais
Inserção do Chip RFID
Fonte: www.brasil-id.org.br

24. Brasil-ID: Embarque
Informações fiscais e logísticas
Fonte: www.brasil-id.org.br

25. Brasil-ID: Transporte
Rastreamento fiscal e logístico
Fonte: www.brasil-id.org.br

26. Brasil-ID: Posto Fiscal
Menor tempo de
inspeção
Produtos com
TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br

27. Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
Fonte: www.brasil-id.org.br

28. Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br

29. Ameaças

30. O SPED vai pegar?
7/4/2009 5/7/2009 1/9/2009 19/05/2010

31. NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
FCONT
e-Lalur

32. SPED Contábil e Fiscal mal
implantados...
FCONT

33. Principal problema da NF-e: falta de
gestão
 Conferência do DANFE
 Entrega, segurança e guarda do
XML
 Conteúdo da NF-e: informações
erradas e incompletas
 Solidariedade: empresa, cliente e
contador
 Vender, vender, vender...

34. Principal problema do SPED Contábil:
falta de gestão
 Envelope pardo
 Unicidade e clareza
 Documentação hábil
 Integridade entre: ECD, NF-e (entrada
e saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF,
DACON, DIPJ, etc)

35. Principal problema do SPED Fiscal:
falta de gestão
 Falta do sistema de gestão (ERP)
 Falta de “campos” no ERP
compatíveis com a EFD
 Falta do “dado” registrado no
ERP

 “Dado” registrado no ERP, mas
com informações erradas

36. O SPED: Além do “basicão”

37. Oportunidades

38. Sua Empresa está pronta para atender
a Geração Y?
Fonte: XPLANE

39. Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Empresa Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X
DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá &
guia para cá

40. BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente

41. Requisitos para BPO na estrutura do
cliente:
 Capacitação técnica
 Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão
 Conhecimento do negócio do cliente
 Produtividade através da tecnologia:
Mobilidade: netbooks, smart phones
Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação

42. BPO na estrutura do contador
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
+ SPED
Redes Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais:
Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos
com infraestrutura do contador

43. Requisitos para BPO na estrutura do
contador:
 Capacitação técnica

 Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão
 Conhecimento do negócio do cliente
 Tecnologia como o meio de entrega do serviço:
Mobilidade: netbooks, smart phones
Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
ERP: seleção, implantação, manutenção e operação
Cloud computing
Segurança

44. Pilares da Inteligência no mundo pós
SPED

45. Endereço do meu escritório
www.robertodiasduarte.com.br
Slides no:
www.twitter.com/robertoduarte