O documento discute a visão empreendedora do SPED (Sistema Público de Escrituração Digital), descrevendo as mudanças que o sistema trará para as micro e pequenas empresas brasileiras, como a emissão da nota fiscal eletrônica e a integração dos sistemas fiscais.
1. SPED: UMA VISÃO
EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias Duarte
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quarta-feira, 6 de julho de 2011
2. COM LICENÇA, SOU O
ROBERTO
“Conheço apenas
minha ignorância”
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3. ONDE VIVO?
@robertoduarte
www.robertodiasduarte.com.br
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4. O QUE EU FAÇO?
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5. O QUE EU FAÇO?
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6. TUDO COMEÇOU EM 1914
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7. TUDO COMEÇOU EM 1914
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8. E NOSSAS EMPRESAS?
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17. EMPRESA PSEUDOFORDISTA
Capacitação?
Automação?
Gestão?
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18. TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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19. TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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20. TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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23. EGOSSISTEMA
Integração?
Sistemas
(ERP)?
Qualificação
técnica?
Gestão
operacional?
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24. EGOSSISTEMA
Tem nota?
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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25. EGOSSISTEMA
Tem nota?
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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26. EGOSSISTEMA
Tem nota?
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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27. ECOSSISTEMA FISCAL
NF-e
NFS-e EFD ICMS/IPI
CT-e
EFD/CIAP
Tem nota? CF-e Brasil-id
EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
EFD/FOLHA
Entregou?
Fisco
NF-e SPED Contábil
Vendeu?
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Recebeu?
Cliente
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
Estoque? NFS-e
Pagou?
CF-e
CC-e Fornecedor
Comprou?
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28. VAMOS ENTENDER O SPED
COMO EMPREENDEDORES?
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29. VAMOS ENTENDER O SPED
COMO EMPREENDEDORES?
Analisando riscos
Compreendendo
oportunidades
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30. O QUE É A NOTA
ELETRÔNICA?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como
sendo um documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e
pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico,
antes da ocorrência do fato gerador.”
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31. O QUE É A NOTA
ELETRÔNICA?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como
sendo um documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e
pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico,
antes da ocorrência do fato gerador.”
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32. DOCUMENTO FISCAL
DIGITAL
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33. DOCUMENTO FISCAL
DIGITAL
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40. PROTOCOLO ICMS 42/09
1.12.2010:
2.679 CNAE’s Operações
interestaduais
Praticamente todo (600mil)
setor:
1.12.2010:
industrial (500mil)
Venda para
atacadista (300mil)
administração
pública
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41. MUITA OMISSÃO
Venda sem documento
hábil
Contabilidade sem
documento hábil
Crédito sem
documento hábil
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42. MUITA OMISSÃO
Venda sem documento
hábil
Contabilidade sem
documento hábil
Crédito sem
documento hábil
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43. NF-E 2G: REGISTRO DE
• Autorização
EVENTOS
• Denegação
• Cancelamento
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44. NF-E 2G: REGISTRO DE
• Autorização
EVENTOS
• Denegação
• Desclassificação
• Cancelamento
• Cancelamento de ofício
• Registros de saída • Reversão do cancelamento
• Registro de passagem • Visto da NF-e
• Internalização Suframa • Carta de Correção
• Saída para exportação • Carta de Correção de ofício
• Internalização no país (desembaraço) • NF-e referenciada de ofício;
• Confirmação de recebimento • Registro de Veículos;
• Desconhecimento da operação • Outros
• Devolução de mercadoria
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quarta-feira, 6 de julho de 2011
64. VOCÊ TEM DUAS
OPÇÕES:
1) GESTÃO
TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA
GESTÃO AO FISCO
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quarta-feira, 6 de julho de 2011
65. VOCÊ TEM DUAS
OPÇÕES:
1) GESTÃO
TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA
GESTÃO AO FISCO
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66. EMPRESA 2.0
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67. EMPRESA 2.0
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68. SOLUÇÃO: PARADIGMA DO
SÉCULO XXI
Conhecimento
Comportamento
Tecnologia
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quarta-feira, 6 de julho de 2011
69. MESAGEM DE UM AMIGO
SOBRE SPED
prof. Roberto Dias Duarte
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70. MESAGEM DE UM AMIGO
SOBRE SPED
prof. Roberto Dias Duarte
quarta-feira, 6 de julho de 2011
71. TODO O CONTEÚDO ESTÁ
DISPONÍVEL EM:
www.robertodiasduarte.com.br
http://www.slideshare.net/robertodiasduarte
http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte
prof. Roberto Dias Duarte
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