1. Ejecutar el plan de auditoría<br />Al realizar nuestro plan de auditoría se ha comprobado todos los mecanismos de control y revisión de las actividades a las cuales se les va a hacer auditoria.<br />A las pruebas se les ha hecho pruebas cualitativas y cuantitativas, lo que genera un informe analítico e interpretativo del estado actual de cada proceso involucrado, confirmando la veracidad de la información con los estados financieros, con las políticas de la empresa y con las normas establecidas a nivel externo e interno sobre el tema de recreación organizacional.<br />Probar los controles<br />Se verifica que las pruebas que sirven para control y revisión de cada una de las actividades funcionen correctamente, es decir el mecanismo lógico se encuentre coherente con las opciones de resultados proyectados, para lo cual se va a verificar detalladamente cada uno de los cuestionarios elaborados para verificar que las actividades y procesos en la dependencia recreación cumpla a satisfacción con las normas empresariales y legales establecidas; para ello se estudiara y analizara detenidamente cada pregunta su contenido y su dirección y estó lo realizara el jefe de redacción<br />Realizar Procedimientos Analíticos Sustantivos<br />Se realizan procedimientos analíticos sustantivos entre los datos registrados en el informe que cada entidad recreativa envía con los datos e información presentada por el departamento de contabilidad en cuanto a las cifras encontradas por este concepto, es decir se comparan los estados financieros de la empresa y de la empresa recreacional; además se realizara un seguimiento de las fechas disponibles para esta actividad, haciendo una comparación entre las fechas disponibles en el cronograma anual de la empresa, y el registro de ausencias laborales por este motivo, otro procedimiento es el verificar el uso de estas opciones laborales por parte del empleador, a lo cual se va a hacer un listado de todos los trabajadores con las fechas correspondientes, lugar, cantidad de personas que han hecho uso de este beneficio; se realizaran mecanismo de control sobre el conocimiento que tiene el trabajador frente a este derecho mediante la aplicación de cuestionarios; cave mencionar que cada procedimiento analítico cuenta con sus indicadores de análisis para asi generar conclusiones.<br />Efectuar Pruebas de Detalle<br />Las pruebas de detalle serán aplicadas a una población determinada, es decir se utilizara una formula estadística donde se determina la población muestra o específica, es decir no a todos los trabajadores se les va a aplicar las determinadas pruebas, sino que será una muestra aleatoria, para disminuir tiempo y acelerar la obtención de resultados.<br />donde<br />n es el tamaño de la muestra;Z es el nivel de confianza;p es la variabilidad positiva;q es la variabilidad negativa;N es el tamaño de la población;E es la precisión o el error.<br />Evaluar los Resultados de las Pruebas<br />Es necesario hacer el análisis cualitativo y cuantitativo de cada prueba realizada en el proceso de gestión de servicios cuyo procedimiento es el recreativo, se tiene fiel certeza que la información es veraz, y que la implementación de los indicadores para los análisis de cada una fueron los apropiados, para llegar al punto de hacer un análisis general e integral donde se de paso a las conclusiones ya finales y reales; para esto se realizara una reunión general de todos los participantes en la auditoria y se dará a conocer el resultado de cada una de las pruebas, identificando la realidad de cada actividad, y asi comenzar a concluir y recomendar de forma global.<br />Efectuar revisión de los Estados Financieros<br />Como medio de control se hará revisión a los estados financieros y mas específicamente a los ítems que hace referencia al gasto por recreación a los trabajadores; además se realizará una comparación entre las notas entregadas en los informes dados por la empresa de recreación y los estados financieros de la empresa; para verificar el cumplimiento contable de estos recursos monetarios<br />Examen Tributario<br />Se realizaran formatos de cumplimiento, es decir formatos u hojas de trabajo donde se verifique que la cooperativa este cumpliendo con las leyes obligatorias sobre la recreación laboral y todas sus normas intrínsecas.<br />Revisión y Procesamiento electrónico de Datos<br />La cooperativa muestra que todas la información se encuentra automatizada, para ello es necesario que se implementen pruebas de sistemas con el fin de avalar la veracidad de la información presentada y concluida por el sistema acerca del procedimiento de recreación.<br />Se realizaran pruebas de caja negra, y pruebas de caja blanca.<br />