SEANCE 3 : PERSPECTIVES FINANCIERES DU
PROJET
PRESENTEES PAR:
Mr. BAKAYOKO MAMADOU,
PROGRAMS DIRECTOR SCI (USA)
Le plan financier
Pour que le business plan soit complet, le
premier volet économique doit
s’accompagner d’un dossier fina...
Le plan d’investissement en immobilisations et le tableau
d’amortissement.
Le besoin en fonds de roulement
Le Coût du p...
♣ Le Plan d’investissement en
immobilisations
Il s’agit de recenser les équipements et
matériels nécessaires au fonctionne...
Nature des investissements Coût
d’acquisition
Quantité Montant
CHARGES IMMOBILISEES
-Frais d’établissement
IMMOBILISATION ...
♣ Le Tableau d’amortissement
Il présente, pour chaque immobilisation, le
montant nécessaire pour son renouvellement
en ten...
Rubriques Valeur
d’acquisition
Durée
de vie
Dotation aux amortissements
A1 A2 A3 A4 A5
Frais d’établissement
Immobilisatio...
♣ Le Besoin en Fonds de Roulement
(BFR)
Il exprime l’argent nécessaire à l’entreprise pour fiancer son
cycle de production...
BFR
=
Stock
+
Créances client
–
Dettes Fournisseur
IL SE CALCULE DE LA FACON SUIVANTE :
♣ Le Coût du projet
Il prend en compte:
Coût total des investissements
+
BFR
Schéma de financement
COÛT DU PROJET MONTANT FINANCEMENT MONTANT
Investissement
BFR
5 000 000
2 000 000
Apport personnel
E...
♣ Le Bilan d’ouverture
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
CHARGES IMMOBILISEES
IMMOBILISATION INCORPORELLES
TERRAIN
BÂTIMENTS, I...
♣ Le compte d’exploitation
Il présente le résultat de l’entreprise.
En somme sa santé financière.
Détails An1 An2 An3 An4
1. TOTAL DES VENTES
2. Charges du personnel
3. Charges d’exploitation
4. Amortissement
5. Intérêts...
An0 An1 An2
Investissement
Besoin en fonds de roulement
Remboursement Emprunt
TOTAL DES BESOINS
Apport
Emprunt
Autofinance...
♣ Le plan de trésorerie
Il présente l’argent disponible dans
l’entreprise à partir des ventes et des
dépenses.
Il peut s’é...
Mois
J F M A M J
1. Argent disponible en début du mois
2. Argent provenant des ventes
3. Toute autre entrée d’argent
4. TO...
ANNEES
1 2 3 4
1. Argent disponible en début du mois
2. Argent provenant des ventes
3. Toute autre entrée d’argent
4. TOTA...
♣ Indices de rentabilité
TRI: Taux de Rentabilité Interne
Condition: TRI > Taux du crédit
TCD: Taux de Couverture de Dette...
QUESTIONS
20
FIN
MERCI POUR VOTRE
ATTENTION
21
Prochain SlideShare
Chargement dans…5
×

Powerpoint de la séance4.3 de Business Plan

2 658 vues

Publié le

Powerpoint de Business Pllan

Publié dans : Business
0 commentaire
1 j’aime
Statistiques
Remarques
  • Soyez le premier à commenter

Aucun téléchargement
Vues
Nombre de vues
2 658
Sur SlideShare
0
Issues des intégrations
0
Intégrations
1 204
Actions
Partages
0
Téléchargements
20
Commentaires
0
J’aime
1
Intégrations 0
Aucune incorporation

Aucune remarque pour cette diapositive

Powerpoint de la séance4.3 de Business Plan

  1. 1. SEANCE 3 : PERSPECTIVES FINANCIERES DU PROJET PRESENTEES PAR: Mr. BAKAYOKO MAMADOU, PROGRAMS DIRECTOR SCI (USA)
  2. 2. Le plan financier Pour que le business plan soit complet, le premier volet économique doit s’accompagner d’un dossier financier. Celui- ci donne la description détaillée des éléments chiffrés et les projections financières qui permettent d’évaluer la rentabilité du projet. Le dossier financier comporte un certain nombre de tableaux chiffrés faisant état des éléments suivants : 2
  3. 3. Le plan d’investissement en immobilisations et le tableau d’amortissement. Le besoin en fonds de roulement Le Coût du projet Le bilan d’ouverture Le plan de trésorerie Le compte d’exploitation Le plan de financement prévisionnel Les bilans prévisionnels Les indices de rentabilité 3
  4. 4. ♣ Le Plan d’investissement en immobilisations Il s’agit de recenser les équipements et matériels nécessaires au fonctionnement de l’entreprise. Il se présente dans le tableau suivant:
  5. 5. Nature des investissements Coût d’acquisition Quantité Montant CHARGES IMMOBILISEES -Frais d’établissement IMMOBILISATION INCORPORELLES -Frais de recherche -Brevets, Licences -Logiciel TERRAIN BÂTIMENTS, INSTALLATIONS ET AMENAGEMENT MATERIEL -Matériel et outillages -Matériel et mobiliers de bureau -Matériel de transport IMMOBILISATION FINANCIERE - Dépôts et cautionnements (loyer, eau, élect…) 1 000 000 3 500 000 500 000 1 1 1 1 000 000 3 500 000 500 000 TOTAL 5 000 000
  6. 6. ♣ Le Tableau d’amortissement Il présente, pour chaque immobilisation, le montant nécessaire pour son renouvellement en tenant compte de sa durée de vie.
  7. 7. Rubriques Valeur d’acquisition Durée de vie Dotation aux amortissements A1 A2 A3 A4 A5 Frais d’établissement Immobilisations incorporelles Terrain Bâtiments Installation et aménagement Matériel et outillage Matériel et mobilier de bur Matériel de transport Dépôt et cautionnement TOTAL CUMUL VALEUR RESIDUELLE
  8. 8. ♣ Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) Il exprime l’argent nécessaire à l’entreprise pour fiancer son cycle de production et de commercialisation, avant de se rembourser sur la vente de ses produits. Nous avons donc: • les besoins d'exploitation résultent principalement des stocks et des crédits consentis à la clientèle; • les ressources d'exploitation proviennent surtout des crédits fournisseurs, des délais de paiement accordés par divers organismes (sécurité sociale, administration fiscale)...
  9. 9. BFR = Stock + Créances client – Dettes Fournisseur IL SE CALCULE DE LA FACON SUIVANTE :
  10. 10. ♣ Le Coût du projet Il prend en compte: Coût total des investissements + BFR
  11. 11. Schéma de financement COÛT DU PROJET MONTANT FINANCEMENT MONTANT Investissement BFR 5 000 000 2 000 000 Apport personnel Emprunt sollicite 2 500 000 4 500 000 TOTAL 7 000 000 TOTAL 7 000 000
  12. 12. ♣ Le Bilan d’ouverture ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT CHARGES IMMOBILISEES IMMOBILISATION INCORPORELLES TERRAIN BÂTIMENTS, INSTALLATIONS ET AMENAGEMENT MATERIEL IMMOBILISATION FINANCIERE BFR 1 000 000 3 500 000 500 000 2 000 000 CAPITAL SOCIAL (apport promoteur) Emprunt 2 500 000 4 500 000 TOTAL 7 000 000 7 000 000
  13. 13. ♣ Le compte d’exploitation Il présente le résultat de l’entreprise. En somme sa santé financière.
  14. 14. Détails An1 An2 An3 An4 1. TOTAL DES VENTES 2. Charges du personnel 3. Charges d’exploitation 4. Amortissement 5. Intérêts du crédit 6. TOTAL DES CHARGES (2+3+4+5) 7. RÉSULTAT BRUT (1-6) 8. Taxes, patentes, etc… 9. RESULTAT NET (7-8)
  15. 15. An0 An1 An2 Investissement Besoin en fonds de roulement Remboursement Emprunt TOTAL DES BESOINS Apport Emprunt Autofinancement TOTAL DES RESSOURCES ECART ECART CUMULE
  16. 16. ♣ Le plan de trésorerie Il présente l’argent disponible dans l’entreprise à partir des ventes et des dépenses. Il peut s’établir par mois ou par an.
  17. 17. Mois J F M A M J 1. Argent disponible en début du mois 2. Argent provenant des ventes 3. Toute autre entrée d’argent 4. TOTAL DES ENTREES (1+2+3) 5. Charge du personnel 6. Charges d’exploitation 7. Dépenses pour investissement en équipement 8. Autres dépenses 9. TOTAL DES DEPENSES (5+6+7+8) 10. ARGENT DISPONIBLE EN FIN DE MOIS (4-9)
  18. 18. ANNEES 1 2 3 4 1. Argent disponible en début du mois 2. Argent provenant des ventes 3. Toute autre entrée d’argent 4. TOTAL DES ENTREES (1+2+3) 5. Charge du personnel 6. Charges d’exploitation 7. Dépenses pour investissement en équipement 8. Autres dépenses 9. TOTAL DES DEPENSES (5+6+7+8) 10. ARGENT DISPONIBLE EN FIN D’ANNEE (4-9)
  19. 19. ♣ Indices de rentabilité TRI: Taux de Rentabilité Interne Condition: TRI > Taux du crédit TCD: Taux de Couverture de Dette Condition: TCD > 1 TRC: Taux de Rentabilité Commerciale TRF: Taux de Rentabilité Financière Condition: TRC & TRF > 1 Délais de récupération du capital
  20. 20. QUESTIONS 20
  21. 21. FIN MERCI POUR VOTRE ATTENTION 21

×