Comptes de l'ENSC en 2015

1. Labrousse & Attociés
soctÉTÉ D' ExPERTISE coMPTABLE
INSCRITE AU TABLEAU DE L'ORDRE DE POTTOU.CHARENTES.VENDEE
COMMISSAIRE AUX COMPTES
ASSOCIATION A J MONTMOREAU
SECTION EPN
MAIRIB
16190 MONTMOREAU ST CYBARD
Exercice du01/0 1i2015 au 3 l/12 12015
Durée 12 mois
,@N-
'd'expert comptable

2. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU
1a
sommarre
Exercice du O1/O112015 au 31/12/2015
Attestation
-----DOSS I ER DE BI LA N-.-
Bilan Actif
Bilan Passif
Détail de I'Actif
Détail du Passif
---..DOSS IE R RES ULTAT....
Compte de rësultat page I
Compte de résultat page 2
Dëtail du compte de résultat
I
2
3
4
J
6
7
I
9
t0

3. TTESTATION
d'expert comptable
Dans le cadre de la mission de Présentation des Comptes Annuels de I'entreprise
ASSOCIATION A J MONTMOREAU, pour I'exercice du0l/01/2015 au 3lll2/2015, et
conformément aux termes de ma lettre de mission et à nos accords, j'ai effectué les diligences
prévues par les norrnes définies par I'ordre des Experts-comptables.
A la date de mes travaux, qui ne constituent pas un audit, et à I'issue de ceux-ci, je n'ai pas relevé
d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des Comptes Annuels.
Les comptes Annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes :
1
I
Total du bilan :
Chiffre d'affaires :
Résultat net comptable :
L16 593 euros
27 896 euros
3L 769 euros
Fait à Angoulême
Le 2510212016

4. Page: 2
Etats financiers
ASSOCIATION A J MONTMOREAU
31/12/201s
LABROUSSE & ASSOCIES
BILATV

5. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU Page: 3
Bilan Actif
Etat exprimé en euros
3ul2t20t5 3ln2n0t4
Brut Amort. et Dépréc. Net Net
(t)
Fl
E
F
U
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions brevets droits similaires
Fondscommercial(l)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques,mat. et outillage indus.
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations grevées de droits
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
IMMOBTLISATTONS FTNANCIERES (2)
Participations évaluées selon mise en équival.
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobi lisations fi nancières
6 747
I 82 783
6 747
169 400 t3 384 t2 450
]'()'r'AL ( | ) 189 530 176 t47 13 384 t2 450
F
z
.]p
U
U
F
U
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et Acomptes versés sur commandes
CREANCES (3)
Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
DISPONIBILITES l0l 628
I 582
l0l 628
| 582
83 078
I 685
z
?à
?&È<
2=
QY
Charges constatées d'avance
TOTAL ( II ) | 03 209 103 209 84 763
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III )
Primes de remboursement des obligations ( IV )
Ecarts de conversion actif ( V )
TOTAL ACTIF (I à VI 292 740 t76 147 l 16 s93 97 2r3
(l) dont droit au bail
(2) dont à moins d'un an
(3) dont à plus d'un an
ENGAGEMENTS RECUS
Legs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement
Dons en nature restant à vendre
compétents autorisés par l'organisme de tutelle

6. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU Page: 4
Bilan Passif
Etatexprimé en euros 3r/r212015 3t/12t2014
53 132
l6 081
69 211
69 211
28 000
2{t 000
97 2t3
69 2t4
31 769
t00 9tt2
Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise
Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés,
subventions d'investissements afectées à des biens renouvelables
Ecarts de réévaluation
Réserves
Report à nouveau
Résultat de I'exercice
Total des fonds ProPres
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise
- Apports
- Legs et donations
- Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Droits des propriétaires
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Provisions réglementées
Total des autres fonds associatifs
.t)
I
ah
u)
ch
Total des fonds associatifs
Provisions pour risques
Provisions pour charges
'['otal dcs Drovisions
Sur subventions de fonctionnement
Sur dons manuels affectés
Sur legs et donations affectés
Total des fonds dédiés
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes foumisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance
(n
F
F
Ecarts de conversion passif
TOTAL PASSIF
l6 081,19
28 000
Résultat de I'exercice exprimé en centimes
( I ) Dont à moins d'un an
6 278
6 278
uJ7 26$
p:?
F.U
9 333
Total des dettes 9 333
I l(r 593
(? T'rnnr hanccircc .ôrrânts et soldes créditertrs de banoues et CCP
3 I 768,90
9 333
ENGAGEMENTS DONNES

7. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU Page: 5
Détail de I' Actif
Etat exprimé en euros
0t/01/2015 t2
3lll2l20l5 mois
0u0lt20l4 t2
3lll2l20l4 mois
ffi
t "u,t"rt*"
- |
l--4Concessions brevets et droits similaires
2O5OOO LOGICIELSBREVETSLICENCES
28O5OO AMORTISS. LOGICIELS
6 j47 s,7e
(6 747) '5'7e
Autres immobilisations corporelles
2 I 8 I OO AGENC AMGTS INSTALLAT DIVERS
218205 MAT TRANSPORT- EPNMOB
2I83OO MATERIEL INFORMAT. & BUREAU
218305 MOB MAT BUREAU & INF. EPNMOB
2I84OO MOBILIER
28I8IO AMORT AGCTS INSTALLAT DIVERS
28I825 AMORT MAT TRANSPORT/ EPNMOB
28I830 AMORT MAT INFORMAT & BUREAU
28I835 AMORT MAT INFORMAT/ EMPNMOB
28I840 AMORT MOBILIER
13 384 It,4E
4 213 3,61
I l5 4l I e8,ee
3l gg6 27.35
27 677 23,71
3 596 3,08
(4 213) '3'6t
(t l5 4l 1; -ra,rr
(21 5727 -ta'so
(246011'zt'rtt
(3 596) -3'08
933 7,50
6 394 2s,08
2 848 t 1,17
(6 850) -r6'53
(l 458) -6'30
wl8 550 22,33
6 569 50,65
2876 422,73
B97l 13,t1
0,05
133 t4,53
(103) -6'12
(103) '6't2
l-trr* ,*l
6 747 6,e1
(6747) '6'e4
l2 450 I2,EI
4 213 1,33
ll' 4ll t t8,72
25 492 26,22
24 930 25.5a
3 596 3,70
(4213) '1'33
(l l5 4l l) -ii 8'7
(147221'ts'tt
(23 t4g7 'zt'tt
(3 596) -3'70
Disponibilités
512IOO C AGRICOLE/ EPN FIXE - OOI9749
512l l5 c AGRICOLE/ EpN MOB - 54924644
5I22OO CPTE CSL EPNFIXE. N" 54909424
512300 cpTE csLÆpNMoB- N" 5492464480
53IOOO CAISSE. EPN FIXE
l0l 628 87,t6
l9 538 16,76
3 557 3,05
77 254 66,26
229 0,20
I 052 0,e0
Charges constatées d'avance
486000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
l 582
l 582
I,36
t,36
I r,', tr, ,-l
E3 078 ,rs,lr
12969 13,31
680 0,70
6g 2g3 70,21
229 0,23
glg 0.e1
I 685 1,73
I 6g5 t,73
m

8. t-^-- -----t
lu,nnoussneassoctns llnssoctarloN
aluoNrmonnnu ll
paee: 0l
Détail du Passif
I tt^"r"
', ll r"r"rr^ tt I
Erarexpriméen euros I rlllzlzols mois | | tltlzlzoll mois | | Variations .,% |
I Total des fonds associntifs I lttl 260 r:.aa | | eg ztt ,t'zo | | 3t otz 'o'" I
I totat des fonds propres I lotl 98f ,0.0, | | c9 Ztl 2t.il, | | Jl tt") "'" I
Report à nouveâu
I10000 REPORT A NOUVEAU - Créditeur
69 214 se,36
69 214 se,36
Résultat 3l 769 27,2s
53 132 s4,66
53 132 s1,66
l6 Otll t6's4
l6 081 30,27
16 081 30,27
lS 688 e7,ss
I Total des autres fonds associatifs I 6 2Ztl .t'.lr Ir
Subvcntions invcsiissemcnt 6 218 5,.3d
6 800 5,83
123 796 t0e,to
124228) -to6's
131000
l3l4l5
139t00
SUBVENT INVESTISS - CGI6
SUBVENT INVEST./ EPNMOBILE
SUBV INV Inscrites EN EXPLOI
I TOTAL lll - Total des Provisions Il_
I Total des Fonds tlétliésr.
I TOT{L lv - Total des dettes | ') -r-r-r *.oa I
123706 t27,2s
't23 7061 't zz'z
t ,,"- I
6 278
6 800
(522) -o't2
l-l
ffi
(lE 667) -66'67
(18 667) -66'67
f-tr'{o '*l
Dettes fiscales et sociales
425OOO AVANCESSURSALAIRE
Produits constatés d'âvance
487OOO PCA. SUBVENT PERCUES D'AVANCE
9 333 E,00
9 333 8,00
|
't'otat du passif I t lr, s9l ,rr.r, I
28 000 z,t'la
2t000 28,80
ffi

9. Page: 7
Etats financiers
ASSOCIATION A J MONTMOREAU
COMPTE DE
RES(ILTAT
3 r/r 2/201s
LABROUSSE & ASSOCIES

10. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU Page: 8
Compte de Résultat rrz
Iitatexpriméen euros | "tt^" I @
l2 mois
23 170
23 170
99 261
352
r23 783
22 889
l 876
49 438
26 ttl
7 672
107 9tt6
t5 797
l2 mois
F
zEIl
z
z
F
U
z
tl
U)
F
Ventes de marchandises
Production vendue (Biens)
Production vendue (Services et Travaux)
Montant net du chiffre d'affaires
Productions stockée
Production immobil isée
Subventions d'exploitation
Dons
Cotisations
Legs et donations
Produits liés à des financements réglementaires
Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges
Autres produits
27 896
27 896
t31 77 |
139
8 470
'I'otal dcs protluits dc firnctionnement r't4 276
F
z
:
Z
z
F
U
z
O
U
Achats de marchandises
Variation de stock
Achats de matières et autres approvisionnements
Variation de stock
Autres achats et charges extemes
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Subventions accordées par I'association
Dotation aux amortissements et dépréciations
Dotation aux provisions
Autres charges
46 929
JJ)
58 496
29 215
8 308
'l-otal des charges de fonctionnement 143 284
RES l"l L]'At' D Ë F ON(II'I ON NEN{ lrN'l' CO t I
ILN]' 30 993

11. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU Page: 9
Compte de Résult at zrz
Etat exprimé en euros 3ln2t20t5 3yt2t20t4
t5 797
285
285
285
16 08r
124 067
t07 986
16 081
CHARGES
RESULTAT DE FONCTIONNEMENT COURANT 30 993
LE
'LE Excédent attribué ou insuffisance transférée
Insuffisance supportée ou excédent transféré
ç9F:.l
^>
J<
EZ
fr
De participations
D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
254
Total des produits financiers 254
a
û9)
)zl'<vz
h
Dotations aux amortissements et aux dépréciations
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières
RESULTAT FINANCIER 254
RESULTAT COURANT 3l 247
(h
a3)
t-Z
=.2
;Àir
X
r.1
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
522
Total des produits exceptionnels 522
q
l-l
nÀ
^z2,7
QI
(,
X
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Dotations aux amortissements et aux déoréciations
Total des charges exceptionnelles
RESTJLTAT EXCEPTIONNEL <7)
PARTICIPATION DES SALAIRIES
IMPOTS SUR LES BENEFICES
(+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
(-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
TOTAL DES PRODTJITS
TOTAL DES CHARGES
l 75 052
143 284
EXCEDENT ou DEFICIT 3t 769
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE I PRODUITS
Bénévolat
Prestations en nature
Dons en nature
Secours en nature
Mise à disposition gratuite de biens
Prestations

12. LABROUSSE & ASSOCIES ASSOCIATION A J MONTMOREAU Page: l0
Détail du compte de résultat
I Tnt:rl des nrndrrilr de fnrrefinnnenrenf I t7J r7r, rnaan I
Etat exprimé en euros
0l/01/2015 t2
3lll2l20l5 mois
0u0v20t4 t2
3lll2l20l4 mois
ffi
Prestations de services
706000 PRESTAT SCES- EPNFIXE
706005 PRESTAT SCES - EPNMOB
706100 PRESTAT. SCES- Formation Profe
21 896 16,0l
22 456 t2,8e
5 200 2,etl
240 0,t1
Subventions d'exploitation
74IOOO SUBVENTIONS
?4I8IO SUBVENTION ETAT FEJ
742100 SUBV PRIVEES - Mécénat
137 771 7e,0s
63 354 36,35
l7 550 t0,07
56 86j 32,63
Autres produits de gestion courânte
758300 LICENCES COTISATIONS ADHES. AN
lJ9 o,oE
I 39 0,0E
Reprises sur provisions et amortissements, transferts d
79IOOO TRANSFERT DE CHARGES
8 170 4,u6
g 470 r.u6
23 170 18,72
l7 581 t1,20
4 039 3,26
I 550 1,2s
99 261 Eo,Ie
66 533 53,75
32j27 26,rJ
1352 l,oe
| 352 t.oe
1726 20,40
4 875 27,73
I 161 28,75
(l 310) -81'52
3E 510 3E'Eo
(3 179) -1'78
l7 550
24 139 73,76
r39
139
7 | lE s26,33
7 I 18 526,33
I Tntll dp( chrroes de fon..tiônnemont I lJl )tlJ s2.22 |
rutres achats et charges externes
604000
6040 I 0
605000
605005
605010
606300
606305
6063 l 0
606400
6064 I 0
606600
613400
613500
6135t0
615500
6 I 5505
615510
6 I 5600
6 I 6000
618100
6 I 8500
622100
622600
62300 I
623 005
6230 I 0
623400
624100
625 I 00
625 I 05
6251 l0
625125
625700
626 I 00
626200
62'1000
628 I 00
SOUS TRAITANCE
SOUS TRAITANCE FEJ
ACH EQUIPT INFORMATIQUE- EPNFI
ACH EQUIPEMENT INFORMAT- EPNMO
ACH EQUIP INFO. FEJ
PETIT EQUIPEMENT
PETIT EQUIPEMENT. EPNMOB
EQUIPEMENT BUREAU. FEJ
FTRES DE BUREAU
FOURN. BUREAU - FEJ
CARBURANT
LOCATION NOM DE DOMAINE
LOCATIONS DIVERSES
LOCAT" DIV FEJ
ENTR REPARATIONS
ENTR REPARATIONS- EPNMOB
ENTR, REPARATIONS VEHICULE
MAINTENANCE
ASSURANCES
DOC GENERALE- EPNFIXE
FRAIS DE COLLOQUES SEMINAIRES,
62 - AUTRES SCES EXTERIEURS
HONORAIRES
PUBLICITE EPN FIXE
PUBLICITE- EPNMOBILE
PUBLICITE FEJ
CADEAUX A LA CIENTELE
TRANSPORTS SUR ACHATS
FRAIS DEPLACEMENTS
FRAIS DEPLACEMENTS- EPNMOB
FRAIS DE DEP - FEJ
FRAIS DEPLACEMENTS "Assises Nu
FRAIS RECEPTION
FRAIS POSTAUX
FRAIS TELEPHONE - INTERNET
FRAIS & SCES BANCAIRES
COTISATIONS
46929 26,e3
6 980 1,0t
Z 4BS 1,13
82 0,05
286 0,16
5 485 3,1t
| 232 0,71
569 0,33
142 0,0E
S2l 0,30
240 0.tt
22gg t,3l
339 o,te
30]- 0, ttl
649 0,37
20 0,0t
749 0,13
4 162 2,3e
| 712 o,eu
6j 0,01
20 0,01
100 0,06
2 732 t,57
I E93 1,0e
| 416 o,EI
894 0,51
340 0,20
5 5j7 3.20
443 0,25
2 325 1,33
222 0,t3
667 0,38
37 0,02
1752 t,ot
95 0,0s
100 0,06
Impôts, tâxes, versements assimilés
a1t 2nn FrpÀl^î- DP^F aôNlTlNT IF
33s 0,19
0,t9
ffi
22889 t8,4e
g g78 7,t7
298 0,2r
510 0,|
690 t,36
642 1,33
386 0,3 t
58 0,05
1540 t,21
44 0,0r
2 619 2, 12
16 0,01
Z 594 2,10
176 0.tr
348
65
| 9't7
48
0,2tt
0,05
1,60
0,0J
I 876 I,s2
1,52
24 040 10s,03
|
-.-..1
(l 898) -zt'16l
2485 l
82
(12) '1't6
5 485
1)) l1 l.3E
;2,
t42
(l 168) -6e'16
240
646 3e,35
339
307
649
(3861 -too'oo
20
690 M's
4 162
172 t t,te
23 52,11
20
100
I 13 1,33
I 893
I 416
894
340
Q61 'tort'rttt
2983 ttl,ee
267 t5 t,65
2 325
222
319 et,ul
(28) -12'66
(226) -t t'12
48 t00,ee
100
(l 541) -u2,t6
-u2, I6

13. Détail du compte de résultat
Io.,o.rorr " I|*o'"0, t I
I surzrzors mois | | it,ii,iôii ..i, | | variations "z-lEtat exprimé en euros
Intérêts et produits financiers 254
254
0,t5
0, l576 I 000
76 I 005
PRODUITS FINANCIERS/
PRODUITS FINANCIERS/
EPN FIXE
EPNMOB
I RES['LT.T ( OUR.NT Oi FIN,C tER I rn,rqr ,r,, I
I RESIILT,T F!N,N('!ER I r<a o,, I
49 4J8 39,94
I 3,39
I 3,39
12,25
0,92
6 570
6 570
5 165
I t34
26 lll 2t,oe
ZZ0l3 t7.78
3 g57 3.t2
Z4l 0,te
7 672 6,20
7 672 6,20
285 0,23
283 0,23
z
g 059 1E,32
(4 174) '2t,te
(4 174) -25'te
(6 90l) -15'st
5 128
l8 361
gl7 72,07
3
z
104
249
848
7
636
573
64
I I,E9
10,22
21,99
2,99
E,29
7,16
læ4
tæl
(30) -10,68
(29) -t0,16
(2) -too'oo
I RESULTAT cot-iRANT AVANT tiltpors I r,
"r, ,,o, I
Produits exceptionnels 522 o;o
522 0,30777000 QUOTE PART SUBV INV virée au r
I tt*, tl
522
522
I Resultat exceptionnel
I TOTAL DES PRODUITS | ,,.,... ,^.,. I
lror.rlDEscr.r.{RcES
-
l--- r
relT---- r
lcontribution en naturc- produirs f
I contribution en nature - charges f
Rémunération du personnel
641001 SALAIRES- JAMOT Didier
641002 SALAIRES MOREAU Thierry
641003 SALAIRES MERCADE bertrand
641004 SALAIRES DARMOSTOUPE Dylan
64I IOO SALAIRESFEJ
64I4OO INDEMNITES DIVERSES
58 496 33,57
12396 7,il
l2 396 7,1 t
g 264 1,71
5 128 2,e1
l8 361 t0,51
l95l t,t2
Charges sociales
645IOO COTISATURSSAF
645300 COTISAT RETRAITE
647500 MEDECINE TRAVAIL- EPNFIXE
29 215 16,76
24262 t3,e2
4 705 2,70
249 0.r1
Dotation âux amortissements
68I IOO DOTAT AMORTISSEMENTS
681 150 DOTAT AMORT EXCEPT/ Réeul 2008
4,77
1,7 3
0,0J
re