Comment planifier ma succession?<br />A. Winston Tuttle <br />Avocat<br />le 17 février 2011<br />Les participants a cet r...
2<br />Testament et plan de succession- Quelle est la différence?<br />Testament: un document qui décrit comment distribue...
- Quelle est la différence entre ces documents?<br />Testament vivos: personne, en vie<br />Nommer un mandataire<br />Préf...
4<br />Planifier la succession- Ou devrais-je commencer ?<br />Sujets a considérer:<br />Actif de la succession<br />Exécu...
Considérations d’impôt (impôt sur les bénéfices de placements)<br />Tout bien immobilier qui est attribuable “comme résult...
Impôt sur les bénéfices des placements: 50% des bénéfices sujet a l’impôt<br />Exemptions:<br />CCPC ou fermes (exemption ...
Cout de l’homologation:<br /> frais juridiques - suggéré 2250$ + 1%<br /> frais de la “Cour”- en général  .006% a un max. ...
Obligations: liquider, distribuer, administrer l’actif de la succession<br />Corporatif<br />Individus <br />joint; altern...
Décisions d’impôt; accorder des gains; accorder revenus<br />Fixer des valeurs; retenir des actifs et placements<br />Prêt...
REER et bénéfices des polices d’assurances;<br />Révocation;<br />Bénéficiaires mineurs – Fiduciaire public<br />% aux cha...
Le cout : Testament rédigé par un avocat à Edmonton<br />Testament simple environ $400.  <br />Couples = $550<br />
11<br />TESTAMENTS ET PLAN SUCCESSORALEPas à suivre<br />1. Préparer un inventaire de son actif et dettes<br />2. Faites l...
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Testaments Cite Francophone Le 17 Fevrier

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Testaments Cite Francophone Le 17 Fevrier

  1. 1. Comment planifier ma succession?<br />A. Winston Tuttle <br />Avocat<br />le 17 février 2011<br />Les participants a cet rendez-vous sont avises que cette discussion est pour des informations générales seulement et qu’aucune privilège client-avocat n’existe avant qu’une lettre d’engagement est signe entre les parties.<br />1<br />
  2. 2. 2<br />Testament et plan de succession- Quelle est la différence?<br />Testament: un document qui décrit comment distribuer sa succession<br />Testament holographe: écrit par la main du testateur<br />Plan successorale: plan qui a pour but de préserver la succession, minimiser les impôts, et accomplir divers objectifs.<br />
  3. 3. - Quelle est la différence entre ces documents?<br />Testament vivos: personne, en vie<br />Nommer un mandataire<br />Préférences concernant la traitement médicale (nouveaux traitements, maintenir la vie, donations d’organes); style et place de vie; activités et associations<br />Procuration durable: Actif, en vie- autorité spécifique; “effet limite” / “durable”<br />Testament: Entre en effet seulement par la suite à un décès<br />3<br />Testaments, Directives personnelles, et procurations.<br />
  4. 4. 4<br />Planifier la succession- Ou devrais-je commencer ?<br />Sujets a considérer:<br />Actif de la succession<br />Exécuteurs<br />Gardiens <br />Bénéficiaires<br />Pouvoirs des mandataires<br />
  5. 5. Considérations d’impôt (impôt sur les bénéfices de placements)<br />Tout bien immobilier qui est attribuable “comme résultat du décès”<br />Aucun impôt payable a l’époux(se) <br />Pour but du testament et l’homologation<br />N’inclut pas les biens immobiliers partagés<br />5<br />Actif de la successionQuel est l’actif de la succession?<br />
  6. 6. Impôt sur les bénéfices des placements: 50% des bénéfices sujet a l’impôt<br />Exemptions:<br />CCPC ou fermes (exemption privilégie)<br />Transfert a l’époux(e)<br />“Gèle” de la succession<br />Fiducie inter vivos<br />6<br />PLANIFIER LA SUCCESSIONÉviter ou prolonger la paiement des impôts sur les bénéfices de placements<br />
  7. 7. Cout de l’homologation:<br /> frais juridiques - suggéré 2250$ + 1%<br /> frais de la “Cour”- en général .006% a un max. de 400$ pour les successions > 250,000$<br />Détenir deux testaments<br />Choisir un bien immobilier partagé<br />7<br />PLANIFIER LA SUCCESSION :Éviter les couts de l’homologation<br />
  8. 8. Obligations: liquider, distribuer, administrer l’actif de la succession<br />Corporatif<br />Individus <br />joint; alternative; consultrice<br />Hors de province<br />bénéficiaires<br />Rémunération +/- 5% capitale; +/- 5% revenus<br />8<br />l’exécuteur testamentaire<br />
  9. 9. Décisions d’impôt; accorder des gains; accorder revenus<br />Fixer des valeurs; retenir des actifs et placements<br />Prêts d’argent<br />placements – règle de l’investisseur prudent<br />Continuer des affaires<br />Paiements aux tuteurs a l’instance des enfants<br />Engager des professionnels – comptable, avocat<br />9<br /> Le testament et l’impôtrs<br />
  10. 10. REER et bénéfices des polices d’assurances;<br />Révocation;<br />Bénéficiaires mineurs – Fiduciaire public<br />% aux charités<br />Reliquat<br />Pouvoir de décision concernant les placements<br />Manque de clarté<br />10<br />Attention aux éléments suivants:<br />
  11. 11. Le cout : Testament rédigé par un avocat à Edmonton<br />Testament simple environ $400. <br />Couples = $550<br />
  12. 12. 11<br />TESTAMENTS ET PLAN SUCCESSORALEPas à suivre<br />1. Préparer un inventaire de son actif et dettes<br />2. Faites le calcul d’impôt(bénéfices sur placements, REER, etc…) <br />3. Déterminez qui vous voulez comme bénéficiaire(s).<br />4. Consultez un professionnel dans la domaine de planification de succession.<br />

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