Altares, spécialiste de l'information inter-entreprises, publie trimestriellement son étude sur les comportements de paiement des entreprises en France et en Europe. Altares passe en revue les données de façon géographique et sectorielle
2. l’ANALYSE
TRIMEStrielle
Altares est un acteur de référence des services aux entreprises.Il fournit à ses clients des solutions
pour accélérer leur croissance dans deux axes majeurs :
développement commercial et gestion du risque financier en France,en Europe et à l’international.
Altares propose depuis début 2005 deux cycles d’analyses trimestrielles,dans deux domaines spécifiques
de la connaissance interentreprises,liés aux échanges économiques :
• les défaillances d’entreprises en France,complétées par les sauvegardes depuis l’entrée en vigueur
de la loi au 1er
janvier 2006
• les retards de paiement en Europe
Pour chacun de ces thèmes,Altares publie chaque trimestre une synthèse et une analyse des évolutions
de tendance ; un bilan semestriel et un bilan annuel viennent compléter chaque cycle d’analyses trimestrielles.
Ces analyses sont disponibles sur simple demande aux contacts ci-dessous,et font l’objet d’un envoi par mail,
dès parution.Elles sont de plus systématiquement consultables en ligne,sur le site www.altares.fr
et peuvent être téléchargées au format PDF.
Date de publication :jeuDi 23 MAI 2013
ALTARES
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Responsable des études
Thierry Millon
Tél :04 72 65 15 51
RELATIONS PRESSE :Agence Connecto
Aurélie Botbol
aurelie.botbol@agenceconnecto.com
Madly Schenin-King
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3. les comportements de paiement
des entreprises EN FRANCE ET EN EUROPE
1er trimestre 2013
Panorama général 4
partie 1
les comportements DE PAIEMENT des entreprises
en france
les STATISTIQUES DÉTAILLÉES 12
12 Comportements de paiement des entreprises françaises par trimestre
Comportements de paiement des entreprises françaises par taille
Comportements de paiement des entreprises françaises par tranche d’âge
13 Comportements de paiement des entreprises françaises par activité
14 Comportements de paiement des entreprises françaises par région
15 Comportements de paiement :comparaison défaillances vs ensemble des entreprises
Carte des comportements de paiement des entreprises françaises par région au 1er
trimestre 2013
16 Corrélation défaillances d’entreprises et retards de paiement
Illustration : analyse du comportement de paiement de la société GRANDS MAGASINS DU GLOBE
Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours sur 15 ans
partie 2
les comportements DE PAIEMENT des entreprises
en europe
les STATISTIQUES DÉTAILLÉES 18
18 Courbe d’évolution des retards de paiement en Europe depuis 10 ans
Carte des retards de paiement en Europe au 1er
trimestre 2013
19 Comportements de paiement des entreprises européennes au 1er
trimestre 2013
Comportements de paiement des entreprises européennes au 4ème
trimestre 2012
Évolution des retards de paiement des entreprises en Europe du 1er
trimestre 2010 au 1er
trimestre 2013
20 Comparaison des délais moyens de règlement en Europe au 1er
trimestre 2013
MÉTHODOLOGIE 21
LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en france et en europe au 1er
trimestre 2013
Renseignements :
Altares 04 72 65 15 51
Contact Presse :
Aurélie Botbol ou Madly Schenin-King
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4. nanterre,LE jeuDI 23 MAI 2013
analyse altares au 1er
trimestre 2013
les comportements de paiement des entreprises EN FRANCE ET EN EUROPE
Les grands retards de paiement
inter-entreprises sont au plus haut
en Europe depuis trois ans.
9,1 % des entreprises européennes règlent leurs
fournisseurs avec plus de 30 jours de retard.
Les entreprises tentent de résister en France,tandis qu’elles décrochent en Italie
et plongent au Portugal.
En moyenne sur le premier trimestre 2013, les retards de paiement des entreprises européennes,
analysés par Altares au travers des balances âgées des entreprises1
, approchent 14 jours, un niveau
qui n’a plus été atteint depuis trois ans.
Les comportements de paiement se tendent sévèrement en Italie (près de 19 jours de retard en
moyenne) et au Portugal (au-delà de 31 jours). L’Allemagne (environ 6 jours) reste vertueuse mais
des tensions se font jour.La France enregistre pour le quatrième trimestre consécutif une lente mais
régulière dégradation.
Signe particulièrement probant de la fragilisation de l’ensemble des acteurs économiques, les
grands retards sont au plus haut depuis le printemps 2010.Plus de 9 % des entreprises européennes
règlent leurs fournisseurs avec plus de 30 jours de retard. Les entreprises françaises restent
championnes d’Europe des « légers » retards ; près de 37 % d’entre elles payent leurs factures avec
un retard de 1 à 15 jours contre 27 % en Europe.
1- Depuis 45 ans aux États-Unis et 25 ans en Europe,le programme DunTrade® du D&B Worldwide Network premier réseau mondial
d’informations B to B Dun & Bradstreet,dont Altares fait partie,analyse les informations provenant directement de la comptabilité client
de milliers de sociétés participantes.(Voir méthodologie).
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5. nanterre,LE jeuDI 23 MAI 2013
EUROPE :UN CLIVAGE NORD-SUD
En moyenne, les entreprises européennes règlent leurs fournisseurs 13,8 jours après la date d’échéance des
factures et s’éloignent donc un peu plus du niveau d’avant-crise (12,5 jours).
Après avoir atteint des points hauts en 2009 (15 jours en moyenne),leurs retards de paiement s’étaient contractés
jusqu’à approcher le seuil des 13 jours début 2012.Cette tendance encourageante s’est toutefois inversée il y a un
an et désormais l’horizon des 14 jours de retard se rapproche.
Traduction de cette dégradation, au cours du premier trimestre 2013, seules 42,4 % des entreprises européennes,
comme fin 2012, règlent leurs factures à l’échéance, c’est-à-dire à la date convenue contractuellement avec le
fournisseur.Mais plus que la proportion de bons payeurs, le taux de retards supérieurs à 30 jours est davantage le
marqueur de la santé financière des entreprises. Ces grands retards de paiement sont symptomatiques d’une
trésorerie très dégradée et d’une poursuite d’activité compromise.Or,9,1 % des entreprises européennes reportent
leurs paiements d’au moins 30 jours ; ce taux est le plus élevé depuis le printemps 2010, soit trois ans. A titre de
comparaison, au plus fort de la crise la proportion de grands retards avait atteint 10 %, situation vers laquelle on
tend actuellement.
La dégradation des conditions de paiement s’accélére dans les pays du sud de l’Europe
Si l’Espagne confirme une amélioration amorcée en 2012, des efforts restent à faire pour se rapprocher des
moyennes européennes sinon des meilleures valeurs du pays. Sur le premier trimestre 2013, les entreprises
espagnoles règlent leurs factures avec un retard de 18,7 jours soit 5 jours au-dessus de la moyenne européenne
et encore 4 jours au-dessus des valeurs de 2008. 42,3 % des entreprises espagnoles respectent les délais de
règlement mais ceux-ci sont longs, généralement supérieurs à 90 jours. Les grands retards diminuent mais
demeurent nombreux ; 13,5 % des entreprises reportent leurs paiements de plus de 30 jours.
Le voisin portugais, en revanche, est sévèrement orienté. Le retard moyen de paiement franchit la barre des 31
jours à 31,6 jours au plus haut sur dix ans.Désormais plus d’une entreprise portugaise sur quatre (25,1 %) décale
ses paiements d’au moins 30 jours après l’échéance.
L’Italie présente également une trajectoire compliquée.Le retard moyen de paiement se situe à 18,8 jours en ce
début d’année 2013. Le pays retrouve ses valeurs de crise, la dégradation est rapide sur un an. Plus de 15 % des
entreprises affichent des grands retards au-delà de 30 jours soit 4 % de plus sur un an. Ce taux est inférieur de
seulement 1 % à celui observé sur le premier semestre 2009.
L’Allemagne,la référence ;les Pays-Bas le bon élève
Les entreprises allemandes continuent de montrer l’exemple à tous leurs partenaires commerciaux
européens : 78,1 % respectent les délais de paiement, voire anticipent les dates de règlement. Ce taux recule
néanmoins de 0,7 % sur trois mois, signe que les tensions économiques touchent aussi les entreprises
allemandes. Les grands retards sont rares et ne concernent qu’1 % des entreprises.
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6. nanterre,LE jeuDI 23 MAI 2013
Les Pays-Bas sont dans le sillage de l’Allemagne. Plus d’une entreprise sur deux (52,6 %) respecte les dates
d’échéances, en augmentation de 2 % par rapport au dernier trimestre 2012. De surcroît, moins de 4 % des
entreprises néerlandaises reportent leurs paiements de plus de 30 jours.Dans ces conditions, depuis deux ans
et demi, le retard moyen de règlement est bas et recule encore ce trimestre pour tomber à 8,1 jours.
Le Royaume-Uni,la Belgique et la France résistent
Au Royaume-Uni, les retards de paiement avaient approché 19 jours durant la crise. Depuis, ils diminuent et
s’apprêtent à tomber sous les 15 jours permettant aux fournisseurs des entreprises britanniques de gagner
4 jours de règlement en trois ans. Le redressement est sensible sur les grands retards. Désormais, 9,3 % des
entreprises reportent leurs paiements de plus de 30 jours au-delà de la date d’échéance prévue, soit 5 % de
moins que pendant la crise. Des efforts restent pourtant à faire car 29,5 % des entreprises anglaises payent
leurs factures sans retard contre 30 % trois mois plus tôt. C’est encore moins qu’en France.
La Belgique confirme l’amélioration du comportement de paiement de ses entreprises engagée depuis l’été
2010. Le retard de paiement moyen a ainsi été ramené de 14,6 jours à 11,1 jours, un niveau historiquement
bas. 45,2 % des entreprises belges payent leurs fournisseurs sans retard. En revanche, le taux de longs retards
(supérieurs à 30 jours) a tendance à se dégrader. 6,2 % des entreprises belges reportent leurs règlements
fournisseurs d’au moins 30 jours au-delà des délais négociés contre 6 % trois mois plus tôt et 5,9 % il y a six
mois.
EN FRANCE,LA CONJONCTURE PÈSE SUR LES MICRO-ENTREPRISES ET TPE
Les entreprises françaises jouent la montre
Sur le premier trimestre 2013, seulement 31,2 % des entreprises françaises règlent leurs factures dans les
délais prévus. Ce taux se dégrade lentement mais régulièrement depuis quatre trimestres ; il s’établissait un
an plus tôt à 33,2 %.
Les entreprises sont donc plus nombreuses à retarder le paiement de leurs fournisseurs. 36,6 % des acteurs
français décalent leurs paiements jusqu’à 15 jours après la date prévue sur la facture. C’est 10 % de plus
que la moyenne européenne (27,4 %). Ces légers retards peuvent laisser supposer que les entreprises jouent
seulement la montre pour gagner quelques jours de trésorerie. Pourtant, accepter cette mauvaise habitude
revient pour le fournisseur à accepter un transfert du risque vers sa propre entreprise.L’observation comparée
de l’évolution des dépôts de bilan et des « petits » retards sur quinze ans (voir courbe page 16) confirme ce
risque associé.Les retards de paiement inférieurs à 15 jours,trop souvent considérés comme seulement d’ordre
technique, rythment les tendances de défaillances d’entreprise.
Les reports de règlement de plus de 15 jours sont également nombreux (32 %) voire plus fréquents que
les paiements effectués sans retard (31,2 %). Plus précisément, 26,4 % des entreprises françaises payent leurs
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7. nanterre,LE jeuDI 23 MAI 2013
fournisseurs avec des retards de 16 à 30 jours ; ce taux est supérieur de plus de 5 % à la moyenne européenne
et au plus haut depuis le printemps 2011. Sur les retards les plus importants, ceux de plus de 30 jours, les
entreprises françaises se comportent mieux que leurs concurrentes européennes. 5,6 % (taux quasi stable),
contre 9,1 % en Europe, repoussent le paiement des factures d’au moins un mois. Or, ce seuil de 30 jours est
essentiel en termes d’accélération du risque : une société payant ses fournisseurs avec un tel retard multiplie
par 6 son risque de déposer le bilan.
Le cas des Grands Magasins du Globe
En illustration de la mesure du risque associé à la défaillance d’entreprise, le redressement judiciaire
(RJ) prononcée pour la société Grands Magasins du Globe.
Cette société centenaire a été placée en RJ début mars 2013. Un an plus tôt, en mai 2012, elle avait obtenu
l’homologation d’un accord de conciliation mais la deuxième partie de l’année 2012 ne s’était pas accompagnée
de l’amélioration attendue :panne de chiffre d’affaires,tension de trésorerie,retards de règlements fournisseurs.
Si depuis plus d’un an le programme DunTrade® constatait des retards de règlements sur certains fournisseurs,
les tensions s’accéléraient sur le dernier trimestre 2012.Six mois avant le RJ,le seuil critique des 30 jours de retard
de paiement était franchi.
Cette connaissance avancée des comportements de paiement est un facteur essentiel de transparence
économique, a fortiori lorsque, comme c’est le cas pour cette société, les comptes annuels ne sont plus publiés.
Elle permet aux fournisseurs d’être alertés très tôt des difficultés de trésorerie rencontrées par leurs clients et
leur donne ainsi les moyens d’arbitrer leur politique crédit ; non seulement pour piloter leur BFR mais aussi pour
éviter de tomber à leur tour dans la défaillance.Rappelons-le,une défaillance sur quatre est due à des retards de
paiement clients.
Les micro-entreprises et TPE résistent plus difficilement
Moins d’une ETI (Entreprises de Taille Intermédiaire) et GE (Grandes Entreprises) sur dix paye ses
fournisseurs sans retard (9,6 %) sur le premier trimestre 2013. Cette proportion évolue peu et ne s’améliore
pas au fil des trimestres. Ces grands acteurs économiques règlent leurs fournisseurs majoritairement (55,2 %)
avec des retards compris entre 1 et 15 jours.
Une PME (10 à 249 salariés) sur quatre (23,6 %) respecte les dates d’échéance et plus de 43 % d’entre elles
les reportent de 1 à 15 jours.Confirmation des tensions de trésorerie des PME,la proportion de celles reportant
leurs règlements de 15 à 30 jours augmente légèrement à 28,9 % (+ 0,4 %).
La dégradation de la conjoncture économique semble davantage peser sur les micro-entreprises (< 10 salariés).
Même si elles sont quatre fois plus nombreuses que les ETI et GE à payer leurs fournisseurs sans retard,ces petites
entreprises sont désormais moins de 37 % à pouvoir encore respecter les dates de facture. Ce taux s’érode
régulièrement depuis le printemps 2012 : il était de 3 % au T2 2012, de 38,1 % au T3 2012, de 37 % au T4 2012 et
tombe à 36,7 % ce premier trimestre 2013.
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8. nanterre,LE jeuDI 23 MAI 2013
Exprimé en jours, le retard moyen de paiement se situe à 11,7 jours pour les entreprises de moins de 10 salariés,
11,6 jours pour celles de 10 à 250 salariés et 12,3 jours pour celles de plus de 250 salariés.
Les jeunes entreprises sous tension
Les jeunes entreprises,généralement des micro-entreprises,respectent davantage les délais de règlement que
les plus âgées.Toutefois le cap des trois-cinq ans s’avère compliqué.
36 % des entreprises de moins de trois ans payent leurs fournisseurs sans retard contre un quart (25,1 %) pour
celles de plus de 50 ans. Le ratio des plus jeunes entreprises s’améliore par rapport à celui calculé fin 2012
(35,4 %) mais reste encore très en-deçà de la valeur du printemps 2012 (39,1 %).
Passé le cap des trois ans, les tensions sont plus fortes, en particulier sur la tranche trois à cinq ans. 36,6 %
des entreprises de cet âge reportent désormais leurs règlements fournisseurs de plus de 15 jours, soit + 0,7 %
en trois mois. Plus précisément, pour 8,7 % le paiement des factures est décalé de plus d’un mois. Dans cette
tranche d’âge, les retards sont en train de basculer de catégories faibles à sensibles voire sérieux. Dans ces
conditions, la durée moyenne des retards de paiement franchit la barre des 14 jours.
Les sociétés anciennes (plus de 50 ans) sont les moins respectueuses des délais de paiement. A peine plus
d’une sur quatre (25,1 %) règle ses fournisseurs sans retard. Les grands retards restent cependant contenus :
3,9 % reportent les règlements de plus d’un mois.
Des tensions dans tous les secteurs
Le transport et la logistique présentent des comportements de paiement moins vertueux que l’ensemble
des entreprises.18,2 % (31,2 % pour l’ensemble des activités) des acteurs règlent leurs fournisseurs sans retard
et 35,4 % avec un retard de 15 à 30 jours (26,4 % pour l’ensemble des activités). Le retard moyen de règlement
est de 14,7 jours.Des tensions apparaissent dans le transport routier de marchandises où 35,9 % (contre 35,4 %
il y a trois mois) des entreprises décalent le paiement des factures de 15 à 30 jours. En moyenne, le retard de
paiement est de 15,1 jours dans le transport routier de fret interurbains et 14,5 dans le transport routier de fret
de proximité.
Dans l’hébergement, la restauration et les débits de boisson, 22,4 % des acteurs payent leurs fournisseurs
sans retard, c’est 0,6 % de moins que fin 2012. Les retards supérieurs à 15 jours augmentent (44,5 % soit + 1 %
en trois mois). Les tensions sont fortes en particulier dans la restauration où plus d’un restaurateur sur dix
reporte ses règlements de plus de 30 jours. Dans ce secteur, le retard moyen franchit la barre des 17 jours.
Dans l’industrie, le taux de règlements effectués sans retard est quasi stable à 26,2 %. Cette stabilité masque
toutefois un transfert de légers retards vers de plus importants.Ainsi,les reports de moins de 15 jours reculent
de 43,5 % à 43,1 % mais ceux de plus de 30 jours augmentent de 30,3 % à 30,7 %. Exprimé en jours moyens,
le retard de paiement dérape par exemple de 2,1 jours en trois mois dans la fonderie de métaux légers à
16,8 jours, de 1,4 jour dans l’ennoblissement textile à 16,1 jours, de 2,8 jours dans la fabrication de cartes
électroniques à 13,4 jours.
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9. Les services aux entreprises présentent,comme l’industrie,un taux de paiement effectués sans retard à 26,2 %
mais en recul de 0,3 % sur trois mois. Le retard moyen de règlement augmente de 2 jours dans la location de
courte durée de voitures (18,2 jours) et de 1,3 jour dans le conseil en relations publiques et communication
(19,1 jours) et la régie publicitaire de médias (15,8 jours).
Le commerce se situe dans la moyenne de l’ensemble des activités avec 31,2 % d’entreprises respectant les
dates d’échéance ; ce taux est en baisse de 0,3 % sur trois mois. Le retard moyen de paiement augmente de
2,2 jours en trois mois dans le commerce de détail de revêtements de murs et de sols (12,2 jours), de 2,1 jours
dans le commerce interentreprises de sucre,chocolat et confiserie (14,7 jours) ou de 3 jours dans le commerce
interentreprises d’articles d’horlogerie et de bijouterie (14,4 jours).
La construction reste globalement le secteur le plus respectueux des délais de règlement. 40,1 % des
entreprises de ce secteur payent leurs fournisseurs sans retard ce premier trimestre 2013.Ce taux est,toutefois,
en baisse de 0,6 % en trois mois et de 3,7 % sur un an. Le bâtiment, en particulier, est sous tension. 25 % des
acteurs reportent désormais le paiement de leurs factures de plus de 15 jours (+ 0,6 % sur trois mois). Les
retards de paiement augmentent de 1,9 jour dans la construction d’autres ouvrages de génie civil (13,5 jours),
1,4 jour dans les travaux d’étanchéification (15,1 jours) ou 1,3 jour dans les travaux de montage de structures
métalliques (14,5 jours).
L’administration présente elle aussi des comportements de paiements moins favorables ; les organismes
administratifs sont 35,6 % à respecter les dates d’échéance contre 36,6 % il y a trois mois. Les retards de moins
de 15 jours sont en hausse (38,1 % contre 37,4 %) mais également ceux de 15 à 30 jours (22,9 % contre 22,4 %).
Les conditions de paiement se tendent dans la plupart des régions.
Le palmarès régional évolue peu par rapport aux trimestres précédents et la plupart des régions s’inscrivent
en légère dégradation sur trois mois.
Six régions se distinguent favorablement avec plus de 36 % de paiements effectués sans retard avec en
tête le Limousin à 39,6 %. Suivent, dans des proportions comprises entre 36 % et 38 %, l’Auvergne, la Basse-
Normandie, la Bretagne, la Franche-Comté et le Poitou-Charentes. En Auvergne et Poitou-Charentes, les
comportements de paiements s’améliorent légèrement.
Dans neuf régions métropolitaines et les DOM, en revanche, la proportion de paiements effectués sans retard
est basse, inférieure à 33 %. Il s’agit de l’Ile-de-France, du Nord-Pas-de-Calais et de la Corse sous les 30 %, mais
aussi de l’Alsace,la Haute-Normandie,la région Provence-Alpes-Côte-D’azur,la Picardie,la Lorraine et la région
Rhône-Alpes. Les DOM ferment la marche avec 21,9 % des factures réglées sans retard.
Entre ces deux groupes, sept régions présentent des taux compris entre 33 % et 36 % : Bourgogne, Pays de la
Loire, Centre, Aquitaine, Midi-Pyrénées, Champagne-Ardenne et Languedoc-Roussillon.
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nanterre,LE jeuDI 23 MAI 2013
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10. « Ladirectiveeuropéennerévisée,cherchantàluttercontrelesretardsdepaiementdanslestransactionscommerciales,
est entrée en vigueur le 17 mars 2013. Elle vise à redonner aux PME la trésorerie qui leur fait défaut en encadrant
les délais de règlement du public et du privé et en contraignant les mauvais payeurs », rappelle Thierry MILLON,
Responsable des analyses Altares.
« En effet, le non-respect des délais de règlement constitue un frein majeur à la compétitivité des entreprises. Le
manque de trésorerie des entreprises, et plus largement de financement, hypothèque leur croissance et les
fragilise gravement. En ce début d’année, l’analyse des comptabilités clients, c’est-à-dire le constat de la réalité
des transactions, confirme la difficulté des affaires mais surtout en mesure les effets : les grands retards de paiement
sont plus nombreux en Europe. Or, nous le vérifions en permanence, le seuil des 30 jours de retard est révélateur
de tensions financières fortes. Si les entreprises qui « jouent la montre » décident de décaler leurs règlements de
quelques jours, celles en plus sérieuses difficultés n’ont, en revanche, plus d’alternative ; elles doivent repousser plus
loin encore le paiement des factures. Le risque de voir ces entreprises déposer le bilan augmente alors brutalement.
Le rythme des défaillances d’entreprises pourrait donc bien s’accélérer en Europe.
Il est donc essentiel que les acteurs économiques redoublent d’attention sur la qualité des paiements de leurs clients.
Pour bien connaître ses partenaires commerciaux trois recommandations de bon sens peuvent être rappelées :
Tout d’abord, organiser ses bases métiers pour s’assurer de disposer d’une information précise, à jour et
exploitable sur chaque compte client ;
Ensuite, en France comme à l’international, « recruter » des partenaires commerciaux non seulement solides mais
surtout bons payeurs ;
Et enfin, gérer les risques financiers liés à ces partenaires. Rappelons le, une défaillance sur quatre est due à des
retards de paiement. »
Renseignements :Thierry Millon - Responsable des Études Altares :04 72 65 15 51
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À PROPOS D’ALTARES
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de la Base d’Informations Légales BIL
et de Dun & Bradstreet France.
Sa vocation, en tant que spécialiste
de la connaissance inter-entreprises :
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la croissance.
Altares répond aux besoins des
entreprises sur deux axes majeurs :
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du risque financier, en France, en Europe
comme à l’International.
Membre du 1er
réseau international
d’informations B to B (le D&B Worldwide
Network), Altares diffuse en France
les solutions créées par le leader mondial D&B.
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accès global à des données qualifiées
sur plus de 200 Millions d’entreprises
dans le monde.
Dirigée par Thierry Asmar, Altares, détient
40 % du marché français ; avec un CA
d’environ 55 Millions d’Euros, l’entreprise
compte près de 300 collaborateurs répartis
sur 3 sites principaux : Nanterre,
St-Quentin-en -Yvelines et Villeurbanne.
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LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en FRANCE au 1eR
trimestre 2013
Statistiques détaillées
des COMPORTEMENTS DE PAIEMENT
dES entreprises en france
1eR
trimestre 2013
PARTIE 1
12. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en FRANCE au 1eR
trimestre 2013
statistiques détaillées
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs PAR trimestre
(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard)
Tranches de jours
de retard
T1 - 2012 T2 - 2012 T3 - 2012 T4 - 2012 T1 - 2013
T1 - 2013 /
T4 - 2012
Paiements sans retard 32,6 % 33,2 % 32,3 % 31,5 % 31,2 % - 0,3 %
De 1 à 15 jours 36,0 % 36,2 % 36,1 % 36,6 % 36,8 % 0,2 %
De 16 à 30 jours 25,8 % 25,3 % 26,2 % 26,3 % 26,4 % 0,1 %
Supérieur à 30 jours 5,6 % 5,3 % 5,4 % 5,6 % 5,6 % 0,0 %
Jours de retard 11,8 11,5 11,8 12,1 12,3 0,1
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs PAR tAILLe
Tailles
d’entreprises
Paiements
sans retard
Retards
< 15 jours
Retards de
15 à 30 jours
Retards
> 30 jours
Retards
en jours
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
Microentreprises
(< 10 salariés)
37,0 % 36,7 % 31,9 % 32,4 % 24,7 % 24,6 % 6,4 % 6,3 % 11,6 11,7
PME
(de 10 à 249 salariés)
23,8 % 23,6 % 43,2 % 43,1 % 28,5 % 28,9 % 4,4 % 4,4 % 11,5 11,6
ETI& GrandesEntreprises
(250 salariés et plus)
9,5 % 9,6 % 55,3 % 55,2 % 31,5 % 31,9 % 3,7 % 3,3 % 12,4 12,3
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs PAR tranche d’âge
ÂGEs
Paiements
sans retard
Retards
< 15 jours
Retards de
15 à 30 jours
Retards
> 30 jours
Retards
en jours
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
T4
2012
T1
2013
Moins de 3 ans 35,4 % 36,0 % 30,8 % 31,3 % 26,2 % 26,1 % 7,5 % 6,5 % 12,6 11,7
3 à 5 ans 32,4 % 32,2 % 31,6 % 31,1 % 27,5 % 27,9 % 8,5 % 8,7 % 13,9 14,1
6à10ans 32,4 % 32,4 % 33,8 % 33,4 % 27,1 % 27,3 % 6,7 % 6,9 % 12,5 12,8
11à15ans 30,9 % 30,5 % 35,9 % 36,2 % 27,4 % 27,4 % 5,9 % 5,8 % 12,0 12,0
16à50ans 31,4 % 31,2 % 38,6 % 38,8 % 25,5 % 25,4 % 4,5 % 4,6 % 10,7 10,8
51ansetplus 24,9 % 25,1 % 44,9 % 44,4 % 26,2 % 26,6 % 4,0 % 3,9 % 10,8 10,9
TOTALFRANCE 31,5 % 31,3 % 36,5 % 36,8 % 26,3 % 26,4 % 5,6 % 5,6 % 12,1 12,3
STATISTIQUES DÉTAILLÉES
FRANCE • 12/21
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Contact Presse :
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15. ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES
AU 1ER
TRIMESTRE 2013
Pourcentage d’entreprises
réglant leurs fournisseurs
sans retard
Source ALTARES
> 36 %
33 à 36 %
< 33 %
NORD-
PAS-DE-CALAIS
NORD-
27,7 %
PICARDIE
31,0 %
HAUTE-
NORMANDIE
30,8 %
BASSE-
NORMANDIE
36,4 %
BRETAGNE
36,0 %
ÎLE-DE-FRANCE
23,3 % CHAMPAGNE-
ARDENNE
33,2 %
FRANCHE-
COMTÉ
36,7 %BOURGOGNE
35,4 %
PAYS DE LA LOIRE
35,2 %
LIMOUSIN
39,6 %
POITOU-
CHARENTES
37,3 %
CENTRE
35,0 %
AQUITAINE
34,3 %
MIDI-PYRÉNÉES
35,4 %
LANGUEDOC-
ROUSSILLON
32,7 %
RHÔNE-ALPES
32,4 %
PROVENCE-ALPES-
CÔTE-D'AZUR
30,3 %
CORSE
28,3 %
AUVERGNE
37,5 %
ALSACE
30,1%
LORRAINE
31,3 %
LES Analyses D’ALTARES
partie 1 - Les comportements de paiement des entreprises en france au 1ER
trimestre 2013
statistiques détaillées
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs
comparaison défaillanceS vs ensemble DES ENTREPRISES
Tranches
de jours de retard
de paiement
T1
2012
T2
2012
T3
2012
T4
2012
T1
2013
Retard ≤ 15 jours
Entreprises défaillantes 35,4 % 35,3 % 36,7 % 35,4 % 36,5 %
Ensemble des entreprises 68,6 % 69,4 % 68,4 % 68,1 % 68,0 %
Retard > 15 jours
Entreprises défaillantes 64,6 % 64,7 % 63,3 % 64,6 % 63,5 %
Ensemble des entreprises 31,4 % 30,6 % 31,6 % 31,9 % 32,0 %
CARTE des comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs
au 1eR
trimestre 2013
source Altares
ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES
AU 1ER
TRIMESTRE 2013
Pourcentage d’entreprises
réglant leurs fournisseurs
sans retard
> 36 %
33 à 36 %
< 33 %
NORD-
PAS-DE-CALAIS
NORD-
27,7 %
PICARDIE
31,0 %
HAUTE-
NORMANDIE
30,8 %
BASSE-
NORMANDIE
36,4 %
BRETAGNE
36,0 %
ÎLE-DE-FRANCE
23,3 % CHAMPAGNE-
ARDENNE
33,2 %
FRANCHE-
COMTÉ
36,7 %BOURGOGNE
35,4 %
PAYS DE LA LOIRE
35,2 %
LIMOUSIN
39,6 %
POITOU-
CHARENTES
37,3 %
CENTRE
35,0 %
AQUITAINE
RHÔNE-ALPES
32,4 %
AUVERGNE
37,5 %
ALSACE
30,1%
LORRAINE
31,3 %
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16. LES Analyses D’ALTARES
partie 1 - Les comportements de paiement des entreprises en france au 1ER
trimestre 2013
statistiques détaillées
CORRÉLATION DÉFAILLANCES D’ENTREPRISES ET RETARDS DE PAIEMENT
Illustration :analyse du comportement de paiement de la société GRANDS MAGASINS DU GLOBE
Règlements fournisseurs de la société GRANDS MAGASINS DU GLOBE.
Comportement observé par le programme DunTrade® au cours des 24 mois précedant le redressement prononcé en
mars 2013.
Le Globe,grand magasin centenaire,a été placé en RJ par la chambre commerciale du TGI de Mulhouse début mars 2013.
Un an plus tôt, en mai 2012, l’entreprise avait obtenu l’homologation d’un accord de conciliation. La deuxième partie de
l’année 2012 n’a pas permis l’amélioration attendue.
Panne de CA,tension de trésorerie,retards de règlements fournisseurs.
6 mois avant le RJ, le seuil des 30 jours de retard de règlement était constaté par le programme DunTrade® ; niveau tout à
fait critique à partir duquel la probabilité de défaillance de l’entreprise est multipliée par 6.
La connaissance du comportement de paiement de ses clients est essentielle, a fortiori lorsque les bilans ne sont plus
publiés.
Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours
(données trimestrielles glissées sur 12 mois / période 15 ans)
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
120
130
Procédure de sauvegarde
MAI 2012
90 jours de retard
60 jours de retard
30 jours de retard30 jours de retard
Liquidation judiciaire
MARS 2013
Mars
Mai
Juil
Janv
2011
Sept
Nov
Mai
Juil
Sept
Nov
Janv
Mars
Mars
2012 2013
L’aggravation du risque lié au report des règlements fournisseurs, observée depuis de nombreuses années grâce au programme
DunTrade®, a été de nouveau validée lors de l’élaboration du score de défaillance Altares.
Constaté depuis de nombreuses années grâce au programme DunTrade® et validé de nouveau lors de l’élaboration du score de
défaillance Altares, le seuil des 30 jours de retard de règlement fournisseurs est un point d’accélération du risque.
À partir de 30 jours de retard, la probabilité de défaillance de l’entreprise est multipliée par 6.
Nombredejoursderetard
25
27
29
31
33
35
37
39
41
mars-13mars-12mars-11mars-10mars-09mars-08mars-07mars-06mars-05mars-04mars-03mars-02mars-01mars-00mars-99mars-98
Retards de paiement de 1 et 15 jours
40
45
50
55
60
65
Défaillances d’entreprises
%retardsdepaiementde1à15jours
Nombred’entreprisesdéfaillantes(enmilliers)
FRANCE • 16/21
Aucun bilan publié depuis
10 ans (déc 2002)
Effectif :90 salariés
Création :1910
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17. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en europe au 1eR
trimestre 2013
Statistiques détaillées
des COMPORTEMENTS DE PAIEMENT
dES entreprises en eUROPE
1ER
trimestre 2013
PARTIE 2
Europe • 17/21
18. STATISTIQUES DÉTAILLÉES
Évolution des retards de paiement des entreprises en Europe depuis 10 ans
(exprimés en jours de retards)
Les retards de paiement en europe au 1eR trimestre 2013
Source Altares
LES Analyses D’ALTARES
partie 2 - Les comportements de paiement des entreprises en EUROPE au 1eR
trimestre 2013
statistiques détaillées
12,0
12,5
13,0
13,5
14,0
14,5
15,0
15,5
16,0
mars-13sept-12mars-12sept-11mars-11sept-10mars-10sept-09mars-09sept-08mars-08sept-07mars-07sept-06mars-06sept-05mars-05sept-04mars-04sept-03mars-03
Septembre10
Mars10
Septembre09
Mars09
Septembre08
Mars08
Septembre07
Mars07
Septembre06
Mars06
Septembre04
Mars04
Septembre05
Mars05
Septembre03
Mars03
Mars13
Septembre11
Mars11
Septembre12
Mars12
Juin10
Décembre09
Juin09
Décembre08
Juin08
Décembre07
Juin07
Décembre06
Juin06
Décembre05
Juin04
Décembre03
Juin05
Décembre04
Juin03
Décembre02
Décembre12
Juin11
Décembre10
Juin12
Décembre11
LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 1ER
TRIMESTRE 2013
> à 15 jours
Jours de retards
Royaume-Uni
15,2 jours
Pays-Bas
8,1 jours
Belgique
11,1 jours
Allemagne
6,2 jours
France
12,3 jours
Espagne
18,7 jours
Italie
18,8 jours
10 à 15 jours
< à 10 jours
Portugal
31,6 jours
Irlande
16,8 jours
Source ALTARES
LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 1ER
TRIMESTRE 2013
> à 15 jours
Jours de retards
Royaume-Uni
15,2 jours
Pays-Bas
8,1 jours
Belgique
11,1 jours
Allemagne
6,2 jours
France
12,3 jours
Espagne
18,7 jours
Italie
18,8 jours
10 à 15 jours
< à 10 jours
Portugal
31,6 jours
Irlande
16,8 jours
Europe • 18/21
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19. LES Analyses D’ALTARES
partie 2 - Les comportements de paiement des entreprises en EUROPE au 1eR
trimestre 2013
statistiques détaillées
comportements de paiement des entreprises européennes au 1eR
trimestre 2013
(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)
TRANCHES
DE RETARDS
Allemagne
Belgique
Espagne
France
Irlande
Italie
Pays-Bas
Portugal
Royaume-
Uni
Europe
Paiements sans retard 78,1 % 45,2 % 42,3 % 31,2 % 25,4 % 43,2 % 52,6 % 17,0 % 29,5 % 42,4 %
De 1 à 15 jours 15,6 % 25,0 % 27,7 % 36,8 % 33,7 % 20,7 % 27,5 % 23,3 % 32,5 % 27,4 %
De 16 et 30 jours 5,2 % 23,6 % 16,6 % 26,4 % 31,5 % 20,9 % 16,1 % 34,5 % 28,8 % 21,2 %
Supérieur à 30 jours 1,1 % 6,2 % 13,5 % 5,6 % 9,4 % 15,2 % 3,8 % 25,2 % 9,3 % 9,1 %
comportements de paiement des entreprises européennes AU 4ème
TRIMESTRE 2013
(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)
TRANCHES
DE RETARDS
Allemagne
Belgique
Espagne
France
Irlande
Italie
Pays-Bas
Portugal
Royaume-
Uni
Europe
Paiements sans retard 78,8 % 44,9 % 41,6 % 31,5 % 26,4 % 44,1 % 50,4 % 17,6 % 30,2 % 42,4 %
De 1 à 15 jours 15,1 % 25,1 % 27,6 % 36,6 % 33,8 % 20,7 % 28,7 % 23,2 % 32,2 % 27,5 %
De 16 et 30 jours 5,0 % 23,9 % 16,6 % 26,3 % 30,2 % 20,9 % 17,1 % 35,3 % 28,2 % 21,3 %
Supérieur à 30 jours 1,1 % 6,1 % 14,1 % 5,6 % 9,6 % 14,3 % 3,9 % 23,9 % 9,4 % 8,9 %
ÉVOLUTION DES JOURS DE RETARD DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE
DU 1eR
TRIMESTRE 2010 Au 1eR
trimestre 2013
Mars10
Juin10
Sept.10
Déc.10
Mars11
Juin11
Sept.11
Déc.11
Mars12
Juin12
Sept.12
Déc.12
Mars13
Allemagne 9,0 8,5 8,1 8,1 8,2 8,0 6,9 6,4 6,3 6,4 6,2 6,0 6,2
Belgique 14,1 14,2 14,6 14,3 12,9 12,6 12,4 11,9 11,6 11,2 11,0 11,1 11,1
Espagne 22,5 23,4 19,1 22,7 19,9 19,8 20,8 22,0 20,8 20,8 19,6 19,5 18,7
France 11,8 11,5 12,4 12,2 12,3 12,2 12,0 11,9 11,8 11,5 11,8 12,1 12,3
Irlande 18,6 18,1 17,8 18,3 18,1 18,3 18,3 18,2 17,6 17,4 17,1 16,6 16,8
Italie 16,8 16,2 15,8 16,2 15,5 15,4 15,5 15,6 15,2 15,9 17,6 17,9 18,8
Pays-Bas 9,5 8,4 8,5 8,1 7,9 8,1 8,5 8,6 8,6 8,5 8,5 8,5 8,1
Portugal 25,6 25,4 28,7 28,7 30,0 26,0 26,3 27,1 26,1 28,4 29,2 30,5 31,6
Royaume-Uni 18,5 18,2 18,5 17,7 17,3 16,8 16,4 15,7 16,3 15,9 15,7 15,1 15,2
Europe 14,4 14,0 13,8 14,0 13,5 13,7 13,4 13,3 13,2 13,4 13,7 13,6 13,8
Europe • 19/21
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20. Allemagne
Belgique
Espagne
France
Irlande
Italie
Pays-Bas
Portugal
Royaume-Uni
comparaison des délais moyens de règlement en europe au 1ER
trimestre 2013
LES Analyses D’ALTARES
partie 2 - Les comportements de paiement des entreprises en EUROPE au 1eR
trimestre 2013
statistiques détaillées
À noter
Les délais contractuels de règlement sont les
tranches de délais théoriques habituellement
constatés.
En pratique, les délais de paiement moyens
hors retards se situent généralement au-delà
de 70 jours sur le sud de l’Europe et à 30 - 50
jours dans les autres pays.
Délais de règlement contractuels (jours)
Retards de paiement (jours)
0 - 30 6,2
30 - 90 11,1
90 - 120 18,7
30 - 60 12,3
30 - 120 18,8
30 - 60 16,8
0 - 90 8,1
90 - 120 31,6
30 - 60 15,2
Europe • 20/21
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21. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises EN FRANCE ET en europe au 1eR
trimestre 2013
méthodologiE
Définition du retard de paiement
Le retard de paiement, analysé par le programme DunTrade® du premier réseau mondial d’informations B to B : le
D&B Worldwide Network dont Altares fait partie, se définit comme tout paiement effectué au-delà du terme convenu
contractuellement.
C’est également la définition retenue par le Parlement européen et le Conseil de l’Union européenne dans le texte de refonte
de la Directive 2000/35/CE.En effet,une nouvelle directive (directive 2011/7/UE) sur la lutte contre le retard de paiement dans
les transactions commerciales a été adoptée le 16 février 2011,afin de protéger les entreprises européennes,et en particulier
les PME,contre les retards de paiement,et de les aider à améliorer leur compétitivité.Cette directive doit être transposée par
les États membres dans leurs législations nationales pour le 16 mars 2013 au plus tard.
Le programme dun trade®,une observation factuelle de la rÉalitÉ des paiements
Les membres du réseau mondial Dun & Bradstreet ont initié un programme exclusif de collecte et d’analyse des retards
de paiement. Depuis plus de 45 ans aux États-Unis et 25 ans en Europe, le programme DunTrade®, unique au monde,
s’alimente des informations provenant directement de la comptabilité-client de milliers de sociétés participantes. Il analyse
en permanence les retards de paiement par rapport aux conditions contractuelles. C’est le seul programme de collecte de
ce type à s’appuyer sur une observation factuelle de la réalité des paiements. Le périmètre compte plus de 200 millions
d’expériences commerciales réelles sur le monde, dont 25 millions en Europe, et 3,9 millions en France. Altares, membre du
réseau mondial Dun & Bradstreet,s’appuie sur le programme DunTrade®,à la fois pour enrichir ses modèles de score et pour
publier régulièrement son analyse des comportements de paiement en Europe.
Retard de paiement et probabilité de défaillance
La Commission européenne insiste dans sa campagne de lutte contre les retards de paiement sur le fait que « Dans toute
l’Union européenne, il est courant de payer ses fournisseurs avec retard. Cette pratique est jugée acceptable car elle a peu de
conséquencessurlesconsommateurs.Pourtant,lesdégâtssontimportants:chaqueannée,descentainesdemilliersd’entreprises
européennes font faillite parce qu’elles sont payées en retard. Les petites et moyennes entreprises sont les grandes victimes de ce
phénomène qui est encore accentué pour les entreprises vendant à l’étranger ».
Risque de défaillance et retards de paiement sont effectivement très clairs.
L’aggravation du risque lié au report des règlements, observée depuis de nombreuses années grâce au programme
DunTrade®,a été de nouveau validée lors de l’élaboration du score de défaillance Altares.Le seuil des 30 jours de retard de
règlement a été confirmé comme point d’accélération du niveau de risque.À partir de 30 jours de retard, la probabilité de
défaillance est multipliée par 6.Et à partir de 69 jours la probabilité est 11 fois plus forte.
Probabilité de défaillance associée au retard de paiement
21/21
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