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Lesieur Cristal: Comptes sociaux et consolidés 2016

Etats les fr

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ÉTAT FINANCIERS
EXERCICE CLOS
LE 31 DECEMBRE 2016
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS
TAXES) (SUITE)
NATURE
OPÉRATIONS
TOTAUX DE
L’EXERCICE
PRÉCÉDENT
4
Propres à
l’exercice
1
Concernant
les ex.
précédents
2
TOTAUX DE
L’EXERCICE
3=1+2
VII . RESULTAT COURANT (reports) 276 353 450,17 - 276 353 450,17 288 267 976,86
NONCORANT
VIII .PRODUITS NON COURANTS 42 189 277,47 - 42 189 277,47 44 939 555,17
• Produits des cessions d’immobilisations 2 798 605,00 - 2 798 605,00
• Subventions d’équilibre -
• Reprise sur subventions d’investissement - -
• Autres produits non courants 299 649,72 - 299 649,72 819 500,44
• Reprises non courantes : transferts de charges 39 091 022,75 - 39 091 022,75 44 120 054,73
TOTAL VIII 42 189 277,47 - 42 189 277,47 44 939 555,17
IX .CHARGES NON COURANTES 60 170 325,83 60 170 325,83 80 610 536,11
• Valeurs nettes d’amortissements des
immobilisations cédées
- - -
• Subventions accordées - - -
• Autres charges non courantes 32 609 897,19 32 609 897,19 40 949 196,81
• Dotations non courantes aux
amortissements et aux provisions
27 560 428,64 - 27 560 428,64 39 661 339,30
TOTAL IX 60 170 325,83 - 60 170 325,83 80 610 536,11
X. RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) -17 981 048,36 - -17 981 048,36 -35 670 980,94
XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X) 258 372 401,81 - 258 372 401,81 252 596 995,92
XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS 86 826 620,00 86 826 620,00 88 671 740,63
XIII. RESULTAT NET (XI - XII) 171 545 781,81 - 171 545 781,81 163 925 255,29
XIV. TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII) 4 146 528 444,05 - 4 146 528 444,05 4 108 978 985,74
XV. TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII) 3 974 982 662,24 - 3 974 982 662,24 3 945 053 730,45
XV. RESULTAT NET
(total des produits - total des charges)
171 545 781,81 - 171 545 781,81 163 925 255,29
Comptes sociaux
ACTIF
exercice clos le 31 Decembre 2016
ACTIF
EXERCICE EXER PRECED.
Brut
Amortissements
et provisions
NET NET
ACTIFIMMOBILISÉ
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 15 595 778,04 8 469 989,99 7 125 788,05 2 738 457,29
• Frais préliminaires
• Charges a repartir sur plus. exercices 15 595 778,04 8 469 989,99 7 125 788,05 2 738 457,29
• Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 122 770 277,60 56 772 813,20 65 997 464,40 66 309 003,08
• Immobilisations en recherche &
développement
• Brevets, marques, droits & valeurs similaires 81 403 519,22 34 870 332,82 46 533 186,40 46 844 725,08
• Fonds commercial 41 366 758,38 21 902 480,38 19 464 278,00 19 464 278,00
• Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 1 877 129 336,30 1 452 362 614,16 424 766 722,14 374 246 519,51
• Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48 60 138 413,48
• Constructions 223 882 940,37 159 073 580,18 64 809 360,19 61 794 250,06
• Installations techniques,materiel &
outillages
1 345 558 133,37 1 110 815 824,21 234 742 309,16 222 412 049,70
• Matériel de transport 95 361 618,08 94 338 741,12 1 022 876,96 1 902 359,21
• Mobilier,materiel de bureau & amenag.
divers
91 855 922,98 88 134 468,65 3 721 454,33 5 048 863,88
• Autres immobilisations corporelles 0,00
• Immobilisations corporelles en cours 55 699 708,02 55 699 708,02 22 950 583,18
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 288 642 942,94 87 509 855,76 201 133 087,18 186 659 904,05
• Prêts immobilises 11 559 870,47 11 559 870,47 11 559 870,47
• Autres créances financières 2 728 049,70 2 728 049,70 2 762 659,92
• Titres de participations 274 355 022,77 87 509 855,76 186 845 167,01 172 337 373,66
• Autres titres immobilises 0,00
ECART DE CONVERSION ACTIF (E)
• Diminution des créances immobilises
• Augmentation des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E) 2 304 138 334,88 1 605 115 273,11 699 023 061,77 629 953 883,93
ACTIFCIRCULANT
STOCKS (F) 754 402 972,61 18 100 019,37 736 302 953,24 692 467 481,13
• Marchandises 14 876 587,41 354 376,73 14 522 210,68 13 849 802,89
• Matières et fournit. consommables 509 971 888,82 17 745 642,64 492 226 246,18 506 381 017,39
• Produits en cours
• Produits intermédiaires et prod. resid.
• Produits finis 229 554 496,38 229 554 496,38 172 236 660,85
CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 1 234 086 884,98 148 287 395,26 1 085 799 489,72 1 348 453 725,23
• Fournisseurs débiteurs av. et acomptes 2 455 920,95 2 455 920,95 14 620 335,51
• Clients et comptes rattaches 743 413 710,02 119 796 051,95 623 617 658,07 581 303 275,21
• Personnel 10 409 368,18 4 431 557,61 5 977 810,57 9 809 772,02
• Etat 321 730 748,46 321 730 748,46 645 468 805,42
• Comptes d’associés 130 661 348,62 23 985 112,90 106 676 235,72 91 766 853,56
• Autres débiteurs 23 277 551,88 74 672,80 23 202 879,08 5 404 683,51
• Comptes de régularisation actif 2 138 236,87 2 138 236,87 80 000,00
TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H) 382 575 480,70 382 575 480,70 253 884 984,29
ECART DE CONVERSION ACTIF (I)
(éléments circulants)
TOTAL II (F+G+H+I) 2 371 065 338,29 166 387 414,63 2 204 677 923,66 2 294 806 190,65
TRÉSO
TRESORERIE ACTIF 179 743 878,01 179 743 878,01 68 699 727,80
• Cheques & valeurs à encaisser 26 795 259,14 26 795 259,14 28 639 179,19
• Banques,tresorerie générale & ccp débiteurs 140 831 221,54 140 831 221,54 27 359 563,40
• Caisse,regies d’avances & accréditifs 12 117 397,33 12 117 397,33 12 700 985,21
TOTAL III 179 743 878,01 179 743 878,01 68 699 727,80
TOTAL GENERAL I + II + III 4 854 947 551,18 1 771 502 687,74 3 083 444 863,44 2 993 459 802,38
PASSIF
exercice clos le 31 Decembre 2016
PASSIF EXERCICE NET EX. PRECED.
FINANCEMENTPERMANENT
CAPITAUX PROPRES 1 464 470 264,44 1 431 082 032,63
• Capital social ou personnel (1) 276 315 100,00 276 315 100,00
• Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé
Capital appelé 276 315 100,00 276 315 100,00
dont versé ........................... 276 315 100,00 276 315 100,00
• Primes d’emission,de fusion & d’apport
• Ecart de réévaluation
• Réserve légale 27 631 510,00 27 631 510,00
• Autres réserves 855 643 150,21 855 643 150,21
• Report à nouveau (2) 133 334 722,42 107 567 017,13
• Résultats nets en instance d’affectation (2)
• Résultat net de l’exercice (2) 171 545 781,81 163 925 255,29
Total des capitaux propres (A) 1 464 470 264,44 1 431 082 032,63
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 104 963 120,76 100 401 765,53
• Subventions d’investissement
• Provisions pour amortissement dérogatoires
• Provisions réglementées 104 963 120,76 100 401 765,53
DETTES DE FINANCEMENT (C) 9 300 000,00
• Emprunts obligataires
• Autres dettes de financement 9 300 000,00
PROVIS. DURABLES P. RISQUES & CHARGES­(D) 34 511 434,08 49 743 456,72
• Provisions pour risques 34 511 434,08 49 743 456,72
• Provisions pour charges
ECART DE CONVERSION PASSIF­(E)
• Augmentation des créances immobilises
• Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E) 1 603 944 819,28 1 590 527 254,88
PASSIFCIRCU
DETTES DU PASSIF CIRCULANT­(F) 1 435 804 284,66 1 358 890 098,30
• Fournisseurs et comptes rattaches 1 273 224 200,65 1 109 351 205,86
• Clients créditeurs, avances et acomptes (consignations emballages) 954 426,36 893 826,36
• Personnel 26 508 798,77 22 816 894,74
• Organismes sociaux 12 722 393,42 12 638 251,28
• Etat 10 900 267,69 99 366 025,58
• Comptes d’associés 94 230 879,41 91 816 202,14
• Autres créanciers 16 742 866,90 8 192 353,11
• Comptes de régularisation passif 520 451,46 13 815 339,23
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 23 810 275,71 23 665 449,60
ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)
TOTAL II (F+G+H) 1 459 614 560,37 1 382 555 547,90
TRÉSO
TRESORERIE PASSIF
• Crédits d’escompte
• Crédits de trésorerie
• Banques (soldes créditeurs) 19 885 483,79 20 376 999,60
TOTAL III 19 885 483,79 20 376 999,60
TOTAL GENERAL I + II + III 3 083 444 863,44 2 993 459 802,38
(1) Capital personnel debiteur.
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
NATURE
OPÉRATIONS
TOTAUX DE
L’EXERCICE
PRÉCÉDENT
4
Propres à
l’exercice
1
Concernant
les ex.
précédents
2
TOTAUX DE
L’EXERCICE
3=1+2
EXPLOTATION
I .PRODUITS D’EXPLOITATION 4 093 897 896,86 4 093 897 896,86 4 045 766 453,45
• Ventes de marchandises (en l’état) 244 615 486,13 244 615 486,13 342 564 823,71
• Ventes de biens et services produits 3 777 481 178,52 3 777 481 178,52 3 642 391 796,62
Chiffres d’affaires 4 022 096 664,65 4 022 096 664,65 3 984 956 620,33
• Variation de stocks de produits (±) (1) 57 317 835,53 57 317 835,53 -2 455 769,79
• Immobilisations produites par l’entreprise
pour elle même
- -
• Subvention d’exploitation 4 773 704,46 4 773 704,46 16 763 048,52
• Autres produits d’exploitation 2 946 476,12 2 946 476,12 20 537 605,34
• Reprises d’exploitation : transferts de charges 6 763 216,10 6 763 216,10 25 964 949,05
TOTAL I 4 093 897 896,86 - 4 093 897 896,86 4 045 766 453,45
II .CHARGES D’EXPLOITATION 3 812 398 356,78 3 812 398 356,78 3 755 441 651,41
• Achats revendus (2) de marchandises 229 921 369,26 - 229 921 369,26 327 097 749,88
• Achats consommes (2) de matières et fournitures 3 002 335 202,82 - 3 002 335 202,82 2 814 508 515,14
• Autres charges externes 280 329 494,78 - 280 329 494,78 290 470 878,61
• Impôts et taxes 9 949 049,19 - 9 949 049,19 10 037 551,76
• Charges du personnel 219 651 018,26 - 219 651 018,26 215 417 500,50
• Autres charges d’exploitation 1 589 255,58 - 1 589 255,58 15 481 932,76
• Dotations d’exploitation 68 622 966,89 - 68 622 966,89 82 427 522,76
TOTAL II 3 812 398 356,78 - 3 812 398 356,78 3 755 441 651,41
III. RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) 281 499 540,08 - 281 499 540,08 290 324 802,04
FNANCIER
IV .PRODUITS FINANCIERS 10 441 269,72 - 10 441 269,72 18 272 977,12
• Produits des titres de participation et autres
titres immobilises
215 910,00 - 215 910,00 777 423,01
• Gain de change 3 752 562,87 - 3 752 562,87 8 492 198,29
• Intérêts et autres produits financiers 5 482 989,89 - 5 482 989,89 7 208 322,69
• Reprises financières : transferts de charges 989 806,96 - 989 806,96 1 795 033,13
TOTAL IV 10 441 269,72 - 10 441 269,72 18 272 977,12
V .CHARGES FINANCIERES 15 587 359,63 15 587 359,63 20 329 802,30
• Charges d’intérêts 3 442 047,07 - 3 442 047,07 3 467 113,04
• Pertes de change 4 437 857,48 - 4 437 857,48 6 755 636,20
• Autres charges financières 5 755 789,96 - 5 755 789,96 6 053 355,63
• Dotations financières 1 951 665,12 - 1 951 665,12 4 053 697,43
TOTAL V 15 587 359,63 - 15 587 359,63 20 329 802,30
VI. RESULTAT FINANCIERS (IV - V) -5 146 089,91 - -5 146 089,91 -2 056 825,18
VII. RESULTAT COURANT (III + VI) 276 353 450,17 - 276 353 450,17 288 267 976,86
1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.
Comptes sociaux
ENGAGEMENT FINANCIERS REÇUS
OU DONNÉS HORS OPÉRATION CRÉDIT BAIL
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
ENGAGEMENTS DONNÉS Montants exercice
Montants
exercice précédent
• Avals et cautions 307 943 646,00 354 083 025,00
• Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires 234 997 655,00 216 370 178,00
• Autres engagements donnés (1)
2 380 424 830,00 1 776 658 565,00
TOTAL 2 923 366 131,00 2 347 111 768,00
ENGAGEMENTS RECUES Montants exercice
Montants
exercice précédent
• Avals et cautions
• Engagements reçus (2)
382 892 054,00 121 970 530,00
TOTAL 382 892 054,00 121 970 530,00
(1) Couvertures à terme en devise, soit : 	
	 * 165 661 119,67 $	 au cours moyen de 	 9,8794	 soit 	 1 636 634 008,61 Dhs.
	 * 6 766 863,26 €	 au cours moyen de 	 10,7568	 soit 	 72 789 661,99 Dhs.
Positions ouvertes en devise, soit :
	 * 66 284 158 $	 au cours moyen de 	 10,1231 	 soit	 671 001 159,85 Dhs.
(2) Couvertures à terme en devise , soit :
	 * 24 396 325,64 $ 	 au cours moyen de 	 9,9419 	 soit 	 242 546 067,53 Dhs.
	 * 12 879 661,06 € 	 au cours moyen de 	 10,8967 	 soit 	 140 345 987,42 Dhs.
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
EXERCICE
EXERCICE
PRÉCÉDENT
1 • Ventes de marchandises (en l’état) 244 615 486,13 342 564 823,71
2 - • Achats revendus de marchandises 229 921 369,26 327 097 749,88
I = MARGE BRUTE SUR VENTE EN L’ETAT 14 694 116,87 15 467 073,83
II + PRODUCTION DE L’EXERCICE : (3+4+5) 3 834 799 014,05 3 639 936 026,83
3 • Ventes de biens et services produits 3 777 481 178,52 3 642 391 796,62
4 • Variation de stocks de produits 57 317 835,53 (2 455 769,79)
5 • Immobilisations produites par l’entreprise pour elle même
III - CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE : (6+7) 3 282 664 697,60 3 104 979 393,75
6 • Achats consommés de matières et de fournitures 3 002 335 202,82 2 814 508 515,14
7 • Autres charges externes 280 329 494,78 290 470 878,61
IV = VALEUR AJOUTEE (I+II+III) 566 828 433,32 550 423 706,91
8 + • Subvention d’exploitation 4 773 704,46 16 763 048,52
9 - • Impôts et taxes 9 949 049,19 10 037 551,76
10 - • Charges de personnel 219 651 018,26 215 417 500,50
= EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBE) 342 002 070,33 341 731 703,17
= OU INSUFFISANCE BRUTE D’EXPLOITATION (IBE)
11 + • Autres produits d’exploitation 2 946 476,12 20 537 605,34
12 - • Autres charges d’exploitation 1 589 255,58 15 481 932,76
13 + • Reprises d’exploitation; transfert de changes 6 763 216,10 25 964 949,05
14 - • Dotations d’exploitation 68 622 966,89 82 427 522,76
VI = RESULTAT D’EXPLOITATION (+ ou -) 281 499 540,08 290 324 802,04
VII ± RESULTAT FINANCIER (5 146 089,91) (2 056 825,18)
VIII = RESULTAT COURANT (+ ou -) 276 353 450,17 288 267 976,86
IX ± RESULTAT NON COURANT (17 981 048,36) (35 670 980,94)
15 - Impots sur le resultat 86 826 620,00 88 671 740,63
X = RESULTAT NET DE L’EXERCICE (+ ou -) 171 545 781,81 163 925 255,29
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT(C.A.F) - AUTOFINANCEMENT
1 • Résultat net de l’exercice 171 545 781,81 163 925 255,29
Bénéfice + 171 545 781,81 163 925 255,29
Perte -
2 + • Dotations d’exploitation (1) 61 557 996,26 61 157 209,45
3 + • Dotations financières (1) 1 208 411,69 489 115,73
4 + • Dotations non courantes (1) 26 794 040,34 39 139 024,30
5 - • Reprises d’exploitation (2) 100 000,00 2 075 525,00
6 - • Reprises financières (2) 989 806,96 1 795 033,13
7 - • Reprises non courantes (2) (3) 38 568 707,75 44 120 054,73
8 - • Produits des cessions d’immobilisations 2 798 605,00
9 + • Valeurs nettes d’amort. des immo. cédées
I CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 218 649 110,39 216 719 991,91
10 - • Distribution de bénéfices 138 157 550,00 143 683 850,00
II AUTOFINANCEMENT 80 491 560,39 73 036 141,91
(1) A l’exlusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
(2) A l’exlusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.
(3) Y compris reprises sur subventions d’investissement.
TABLEAU DE FINANCEMENT
I - SYNTHÈSE DES MASSES DU BILAN
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
MASSES AU 31-12-2016
(A)
AU 31-12-2015
(B)
EXERCICE A - B
EMPLOIS RESSOURCES
• Financement permanent 1 603 944 819,28 1 590 527 254,88 13 417 564,40
• Actif immobilisé 699 023 061,77 629 953 883,93 69 069 177,84
FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL 904 921 757,51 960 573 370,95 55 651 613,44
• Actif circulant 2 204 677 923,66 2 294 806 190,65 90 128 266,99
• Moins passif circulant 1 459 614 560,37 1 382 555 547,90 77 059 012,47
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL 745 063 363,29 912 250 642,75 167 187 279,46
TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) 159 858 394,22 48 322 728,20 111 535 666,02
II - EMPLOIS ET RESSOURCES
I - RESOURCES STABLES DE LA PÉRIODE
EXERCICE EXERCICE PRÉCÉDENT
EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES
• AUTOFINANCEMENT 80 491 560,39 73 036 141,91
• Capacite d’autofinancement 218 649 110,39 216 719 991,91
• Distribution de dividendes 138 157 550,00 143 683 850,00
• CESSIONS D’IMMOBILISATIONS - 2 833 215,22 194 023,22
• Immobilisations incorporelles
• Immobilisations corporelles 2 798 605,00
• Titres de participation
• Autres immobilisations 34 610,22 194 023,22
• AUG. DES CAPITAUX PROPRES  ASSIMILE -
• AUG. DES DETTES DE FINANCEMENT - -
I TOTAL DES RESOURCES STABLES 83 324 775,61 73 230 165,13
II - EMPLOIS STABLES DE L’EXERCICE
• ACQUISITIONS ET AUGM. D’IMMO 120 090 465,61 41 570 717,48
• Immobilisations incorporelles 1 306 632,78 903 611,70
• Immobilisations corporelles 104 057 434,75 40 623 105,78
• Titres de participation 14 726 398,08
• Autres immobilisations 44 000,00
• REMB. DES CAPITAUX PROPRES - -
• REMB. DETTES DE FINANCEMENT 9 300 000,00 17 300 000,00
• EMPLOIS EN NON VALEURS 9 585 923,44 2 205 517,60
II TOTAL EMPLOIS STABLES 138 976 389,05 - 61 076 235,08
III VARIATION BESOIN DE FIN. GLOBAL - 167 187 279,46 40 176 486,39
IV VARIATION DE LA TRESORERIE 111 535 666,02 - 52 330 416,44
TOTAL GENERAL 250 512 055,07 250 512 055,07 113 406 651,52 113 406 651,52
A1. PRINCIPALES METHODES D’EVALUATION
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
Les comptes de la période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016 ont été élaborés et présentés conformément aux
règles et normes comptables marocaines.
TABLEAU DES PROVISIONS
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
NATURE
MONT. DEBUT
DE L’EXERCICE
DOTATIONS REPRISES
MONTANT FIN
DE L’EXERCICEd’exploitations financières
non
courantes
d’exploitations financières
non
courantes
1. Provisions pour
dépréciations de
l’actif immobilise
109 193 731,41 1 208 411,69 989 806,96 109 412 336,14
2. Provisions
réglementées
100 401 765,53 19 794 040,34 15 232 685,11 104 963 120,76
3. Provisions
durables pour
risques et charges
49 743 456,72 1 204 000,00 7 000 000,00 100 000,00 23 336 022,64 34 511 434,08
SOUS TOTAL (A) 259 338 953,66 1 204 000,00 1 208 411,69 26 794 040,34 100 000,00 989 806,96 38 568 707,75 248 886 890,98
4. Provisions pour
dépréciations de
l’actif circulant
(hors trésorerie)
165 143 159,48 5 881 979,98 743 253,43 5 380 978,26 166 387 414,63
5. Autres provisions
pour risques et
charges
23 665 449,60 1 182 990,65 766 388,30 1 282 237,84 522 315,00 23 810 275,71
4. Provisions pour
dépréciations des
comptes de
trésorerie
SOUS TOTAL (B) 188 808 609,08 7 064 970,63 743 253,43 766 388,30 6 663 216,10 0,00 522 315,00 190 197 690,34
TOTAL (A + B) 448 147 562,74 8 268 970,63 1 951 665,12 27 560 428,64 6 763 216,10 989 806,96 39 091 022,75 439 084 581,32
TABLEAU DES CRÉANCES
Exercice du 01-01-2016 au 31-12-2016
CRÉANCES TOTAL
ANALYSE PAR ÉCHÉANCE AUTRES ANALYSES
plus
d’un an
moins
d’un an
échues
et non
recouvrées
Montants
en devises
montants
sur l’état
et org.
publics
montants
sur les
entreprises
liées
montants
représentés
par effets
DE L’ACTIF IMMOBILISÉ 14 287 920,17 14 287 920,17 - -
• Prêts immobilisés 11 559 870,47 11 559 870,47 - -
• Autres créances
financières
2 728 049,70 2 728 049,70 - -
DE L’ACTIF CIRCULANT 1 234 086 884,98 - 1 078 571 196,22 155 515 688,76 321 730 748,46 130 661 348,62 61 027 095,56
• Fournisseurs
débiteurs av.
et acomptes
2 455 920,95 2 455 920,95 -
• Clients et comptes
rattaches
743 413 710,02 616 389 364,57 127 024 345,45 61 027 095,56
• Personnel 10 409 368,18 5 977 810,57 4 431 557,61
• État 321 730 748,46 321 730 748,46 - 321 730 748,46
• Comptes d’associés 130 661 348,62 106 676 235,72 23 985 112,90 130 661 348,62
• Autres débiteurs 23 277 551,88 23 202 879,08 74 672,80
• Comptes de
régularisation actif
2 138 236,87 2 138 236,87 -
TABLEAU DES DETTES
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
DETTES TOTAL
ANALYSE PAR ÉCHÉANCE AUTRES ANALYSES
plus
d’un
an
moins
d’un an
échues
et non
recouvrées
Montants
en devises
montants sur
l’état et org.
publics
montants sur
les entreprises
liées
montants
représentés
par effets
1- DE FINANCEMENT - - - - - - - -
• Emprunt obligataire
• Autres dettes de financement
1- DU PASSIF CIRCULANT 1 435 804 284,66 - 1 435 804 284,66 - - 23 622 661,11 94 230 879,41 947 637 335,53
• Fournisseurs et comptes
rattaches
1 273 224 200,65 1 273 224 200,65 947 637 335,53
• Clients créditeurs, avances et
acomptes
954 426,36 954 426,36
• Personnel 26 508 798,77 26 508 798,77
• Organismes sociaux 12 722 393,42 12 722 393,42 12 722 393,42
• Etat 10 900 267,69 10 900 267,69 10 900 267,69
• Comptes d’associés 94 230 879,41 94 230 879,41 94 230 879,41
• Autres créanciers 16 742 866,90 16 742 866,90
• Comptes de régularisation passif 520 451,46 520 451,46
TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES
OU REÇUES
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
TIERS CREDITEURS OU TIERS
DEBITEURS
Montant couvert
par la sûreté
Nature
(1)
Date et lieu
d’inscription
Objet
(2) (3)
Valeur comptable
nette de la sûreté
donnée à la date
de clôture
. Sûretés données
. Sûretés reçues
- Hypothèques sur prêts
immobiliers
1 170 000,00 6 1990 à 1996
Casablanca
Données
par les
benéficiaires
(1) Gage: 1 - Hypothèque: 2 - Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres:5 (à préciser)
(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d’entreprise ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associes, membre du personnel)
(3) Préciser si la sûreté reçue par l’entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)
TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION
Exercice du 01-01-2016 au 31-12-2016
Raison Sociale
de la société
émettrice
Secteur
d’activité
1
Capital
social
2
Participation
au capital
en %
3
Prix d’aqui-
sition global
4
Valeur
comptable
nette
5
Extrait des derniers états de synthése
de la société émettrice Produits
inscrits
au C.P.C de
l’exercic
Date de
cloture
6
Situation
nette
7
Resultat
net
8
O LEOR OLEAGINEUX 20 250 000,00 100.00 % 90 000 000,00 41 630 233,41 12/31/2016 47 628 734,07 964 637,19
C O M A H A OLEAGINEUX 21 000,00 49.05 % 9 984,00 - 12/31/2016
S I K A F OLEAGINEUX 300 000,00 99.90 % 499 624,43 - 9/30/2016 -2 981 704,37 -25 816,37 82 144,47
H.G.M.O OLEAGINEUX 1 500 000,00 99.96 % 4 874 940,92 1 908 873,44 12/31/2016 1 908 873,44 25 169,71
C O S T O M A OLEAGINEUX 5 400,00 ---- 1 082,00 1 082,00 12/31/2016
S O P R O T A PROVENDIERS 5 000 000,00 73.61 % 3 926 778,98 - 12/31/2016 -20 071 279,91 -513 553,27 510 553,27
C I C A V E T PROVENDIERS 10 000,00 ---- 500,00 500,00 12/31/2016
S H O M SAVONNERIE 100 000,00 99.70 % 9 310 687,78 9 310 687,78 12/31/2016 10 220 558,32 200 937,74
P O S A M A PRODUITS MER 400 000,00 99.63 % 912 191,38 912 191,38 12/31/2016
HAY EL HABAIB IMMOBILIER 100 000,00 100% 46 083 755,04 46 083 755,04 12/31/2016 52 582 448,58 778 677,75
CITE MNE SIDI
OTHMANE
IMMOBILIER 1 097 660,00 0.24 % 2 630,00 2 630,00 12/31/2016
CITE I DES JEUNES IMMOBILIER 739 200,00 0.34 % 2 500,00 2 500,00 12/31/2016
CITE II DES JEUNES IMMOBILIER 1 458 000,00 0.69 % 14 500,00 14 500,00 12/31/2016
CITE III DES JEUNES IMMOBILIER 1 598 000,00 ---- 4 505,00 4 505,00 12/31/2016
L I M A IMMOBILIER 10 000,00 100.00 % 10 000,00 10 000,00 12/31/2016
S O C I C A IMMOBILIER 956 760,00 2.25 % 13 605,00 13 605,00 12/31/2016
SCI YAM IMMOBILIER 10 000,00 50.00 % 5 000,00 - 12/31/2016 -378 402,51 -6 994,37 3 994,37
D A M A IMMOBILIER 4 000,00 98.75 % 217 250,00 217 250,00 12/31/2016
C E L A C O DISTRIBUTION 3 000 000,00 23.99 % 719 700,00 - 12/31/2016
ASTRA MAROC DIVERS 400 000,00 99.93 % 566 923,30 - 12/31/2016 -208 552,87 -71 928,03 14 638,93
FIREAL (C  F.) DIVERS 4 000 000,00 99.96 % 19 420 445,71 19 420 445,71 12/31/2016 24 157 420,98 472 005,88
S O T R A N I DIVERS 250  000,00 2.51 % 6  280,00 3 140,00 31/12/16
H.S.M DIVERS 2 760 000,00 ---- 359,10 359,10 31/12/16
S.G.A DIVERS ---- 100,00 100,00 31/12/16
LA RAFFINERIE
AFRICAINE
OLEAGINEUX 24 270 350,00 34.00 % 17 163 234,01 17 163 234,01 31/12/16
CRISTAL TUNISIE OLEAGINEUX 58 794 727,90 47,48% 42 922 347,04 12 479 476,06 31/12/16
STE D'EXPLOITA-
TION OLIVE
OLEOCULTURE 31 999 700,00 100.00 % 31 999 700,00 31 999 700,00 31/12/16 21 145 022,39 6 082 321,27 1 521 338,52
LES DOMAINES
JAWHARA
OLEOCULTURE 300  000,00 100.00 % 300  000,00 300  000,00 31/12/16 -25  294  014,04 -5  811  355,39 1 384 693,62
DISTRA DIVERS 127  936  000,00 1,00 1,00 31/12/16
GIOM
GIE - OLE-
AGINEUX
300  000,00 66,67% 200  000,00 200  000,00 31/12/16
LESIEUR CRISTAL
COTE D'IVOIRE
INDUSTRIEL 166  398,08 100,00% 166  398,08 166  398,08 31/12/16
OLIVCO OLEOCULTURE 100  000,00 100,00% 5 000 000,00 5 000 000,00 31/12/16
TOTAL 274 355 022,77 186 845 167,01 3 517 363,18
Comptes sociaux
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION PROVISOIRE
DES COMPTES SOCIAUX
PERIODE ALLANT DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société
Lesieur Cristal, comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des notes annexes les plus significatives relatifs à la période allant du 1er
janvier au 31 décembre 2016.
Cette situation qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1.569.433.385, dont un bénéfice net de MAD 171.545.782, relève de la responsabilité des organes de
gestion de la société Lesieur Cristal.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue
d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société
et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous
n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la
période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 22 mars 2017
Les Commissaires aux Comptes
47, rue Allal Ben Abdellah
20 000 Casablanca - Maroc
37, Bd Abdellatif Ben Kaddour
20 050 Casablanca - Maroc
ÉTAT DES DEROGATIONS
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES
DÉROGATIONS
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR
/ LE PATRIMOINE, LA SITUATION
FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
I. Dérogation aux principes comptables
fondamentaux
NEANT
II. Dérogations aux méthodes NEANT
III. Dérogation aux règles d’établissement et
de présentation des états de synthèse
NEANT
ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
NATURE DES CHANGEMENTS
JUSTIFICATIONS
DES CHANGEMENTS
INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR /
LE PATRIMOINE, LA SITUATION
FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
I. Changement affectant les méthodes
d’évaluation
NEANT NEANT
II. Changement affectant les règles de
présentation
NEANT NEANT
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
ET AMORTISSEMENTS
• IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS
2015 Acquisitions Cessions 2016
VALEURS BRÛTES 12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04
Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices 12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04
Primes de remboursement des obligations
MOINS : AMORTISSEMENTS 9 751 693,31 5 198 592,68 6 480 296,00 8 469 989,99
Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices 9 751 693,31 5 198 592,68 6 480 296,00 8 469 989,99
Primes de remboursement des obligations
VALEUR NETTE COMPTABLE 2 738 457,29 - - 7 125 788,05
• IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
2015 Acquisitions Cessions 2016
VALEURS BRÛTES 121 463 644,82 1 306 632,78 - 122 770 277,60
Immobilisations en recherche et développement
Brevets, marques, droits et valeurs similaires 80 096 886,44 1 306 632,78 - 81 403 519,22
Fonds commercial 41 366 758,38 - - 41 366 758,38
Autres immobilisations incorporelles - - - -
AMORTISSEMENT 55 154 641,74 1 618 171,46 - 56 772 813,20
Immobilisations en recherche et développement
Brevets, marques, droits et valeurs similaires 33 252 161,36 1 618 171,46 - 34 870 332,82
Fonds commercial 21 902 480,38 21 902 480,38
Autres immobilisations incorporelles
VALEURS NETTE COMPTABLE 66 309 003,08 - - 65 997 464,40
• IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2015 Acquisitions Cessions 2016
VALEURS BRUTES 1 777 467 775,76 104 057 434,75 4 395 874,16 1 877 129 336,35
Terrains 60 138 413,48 4 632 600,00 64 771 013,48
Constructions 213 206 419,95 10 676 520,42 223 882 940,37
Installations techniques, matériel et outillage 1 291 270 335,80 54 287 797,57 - 1 345 558 133,37
Matériel de transport 99 457 492,24 300 000,00 4 395 874,16 95 361 618,08
Mobilier, matériel de bureau et aménagement 90 444 531,11 1 411 391,87 - 91 855 922,98
Autres immobilisations corporelles -
Immobilisations corporelles en cours 22 950 583,18 32 749 124,84 - 55 699 708,02
MOINS : AMORTISSEMENTS 1 403 221 256,25 53 537 232,12 4 395 874,16 1 452 362 614,21
Constructions 151 412 169,89 7 661 410,29 159 073 580,18
Installations techniques, matériel et outillage 1 068 858 286,10 41 957 538,16 - 1 110 815 824,26
Matériel de transport 97 555 133,03 1 179 482,25 4 395 874,16 94 338 741,12
Mobilier, matériel de bureau et aménagement 85 395 667,23 2 738 801,42 88 134 468,65
Autres immobilisations corporelles - -
Immobilisations corporelles en cours - -
VALEUR NETTE COMPTABLE 374 246 519,51 - - 424 766 722,14
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES
QUE FINANCIÈRES
Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016
N A T U R E
MONTANT BRUT
DEBUT EXERCICE
AUGMENTATION DIMINUTION
MONTANT BRUT
FIN EXERCICEAcquisition
Production
par
l’entreprise
pour
elle-même
Virement Cession Retrait
Virement
IMMOBILISATION
EN NON-VALEURS
12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04
• Frais préliminaires
• Charges à répartir sur
plusieurs exercices
12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04
• Primes de
remboursement
obligations
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
121 463 644,82 1 306 632,78 122 770 277,60
• Immob. En recherche
et développement
• Brevets, marques,
droits et valeurs
similaires
80 096 886,44 1 306 632,78 81 403 519,22
• Fonds commercial 41 366 758,38 41 366 758,38
• Autres immobilisations
incorporelles
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
1 777 467 775,76 104 057 434,60 71 308 309,86 4 395 874,16 71 308 309,76 1 877 129 336,30
• Terrains 60 138 413,48 4 632 600,00 64 771 013,48
• Constructions 213 206 419,95 10 676 520,42 223 882 940,37
• Installat. Techniques,
matériel et outillage
1 291 270 335,80 54 287 797,57 1 345 558 133,37
• Matériel de transport 99 457 492,24 300 000,00 4 395 874,16 95 361 618,08
• Mobilier, matériel
bureau et
aménagements
90 444 531,11 1 411 391,87 91 855 922,98
• Immobilisations
corporelles diverses
• Immobilisations
corporelles en cours
22 950 583,18 104 057 434,60 71 308 309,76 55 699 708,02
Comptes consolidés
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
31-déc-16 31-déc-15
Chiffre d’affaires 4 033 3 985
Autres produits de l’activité 47 28
PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES 4 080 4 013
Achats -3 208 -3 135
Autres charges externes -298 -298
Frais de personnel -228 -226
Impôts et taxes -10 -10
Amortissements et provisions d’exploitation -67 -45
Autres produits et charges d’exploitation nets 6 4
CHARGES D’EXPLOITATION COURANTES -3 805 -3 710
RÉSULTAT D’EXPLOITATION COURANT 276 303
Cessions d’actifs 3 0
Autres produits et charges d’exploitation non courants 15 -43
AUTRES PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION 18 -43
RÉSULTAT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES 294 260
Produits d’intérêts 3 2
Charges d’intérêts -2 -2
Résultats sur instruments financiers 7 54
Autres produits et charges financiers -7 -6
RÉSULTAT FINANCIER 1 48
RÉSULTAT AVANT IMPÔT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 294 308
Impôts sur les bénéfices -87 -90
Impôts différés -3 -18
RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 204 200
Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence 1
RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES 205 200
Résultat net des activités abandonnées
RÉSULTAT DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 205 200
DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES
DONT RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE 205 200
RÉSULTAT NET PAR ACTION EN DIRHAMS
- de base 7 7
- dilué 7 7
ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS
DU RÉSULTAT GLOBAL
En millions de dirhams
31-déc-16 31-déc-15
RÉSULTAT DE L’EXERCICE 205 200
AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (BRUTS D’IMPÔTS)
Ecart de conversion des activités à l’étranger - -
Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de
flux de trésorerie
-12 1
Ecarts actuarials sur les obligations des régimes à prestations définies -12 -6
Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global 7 2
AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NETS D’IMPÔTS -17 -3
RESULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNEE 188 197
DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES
Dont Résultat global net - Part du Groupe 188 197
BILAN CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
ACTIF 31-déc-16 31-déc-15
Goodwill - -
Immobilisations incorporelles, net 50 50
Immobilisations corporelles, net 764 715
Actifs biologiques 84 81
Immeubles de placement, net 4 4
Participations dans les entreprises associées 33 25
Autres actifs financiers 35 29
- Prêts et créances, net 8 8
- Dont titres de participation consolidés 5 -
- Actifs financiers disponibles à la vente 21 21
Autres débiteurs non courants 167 490
Impôts différés actifs 18 18
ACTIF NON COURANT 1 154 1 412
Autres actifs financiers 53 44
- Instruments financiers dérivés 46 38
- Prêts et créances et placements, net 6 6
Stocks et en-cours, net 767 729
Créances clients, net 624 582
Autres débiteurs courants, net 330 197
Trésorerie et équivalent de trésorerie 563 325
Actif courant 2 337 1 877
TOTAL ACTIF 3 491 3 289
En millions de dirhams
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 31-déc-16 31-déc-15
Capital 276 276
Réserves 1 146 1 101
Ecarts de conversion -6 -3
Résultat net part du groupe 205 200
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de
la société mère
1 622 1 574
Intérêts minoritaires
CAPITAUX PROPRES DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 1 622 1 574
Provisions 6 47
Avantages du personnel 235 216
Dettes financières non courantes 2 18
- Dettes envers les établissements de crédit 2 18
Dettes d’impôts sur les sociétés 6 2
Impôts différés Passifs 89 93
Autres créditeurs non courants 2 2
PASSIF NON COURANT 339 378
Provisions - -
Dettes financières courantes 42 37
- Instruments financiers dérivés 22 16
- Dettes envers les établissements de crédit 20 21
Dettes fournisseurs courantes 1 320 1 129
Autres créditeurs courants 168 171
Passif courant 1 530 1 337
TOTAL PASSIF 1 869 1 715
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 3 491 3 289
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
En millions de dirhams
Capital
Réserves
Non Distribués
Réserves
de conversion
Réserves
des opérations
de couverture
Total Capitaux
propres part
du groupe
Intérêt minoritaire
Total capitaux
propres
AU 1ER
JANVIER 2015 276 1 236 -2 12 1 522 0 1 522
Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur 0 - 0
MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 236 -2 12 1 522 0 1 522
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - -
Résultat de l’exercice - 200 - - 200 - 200
Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - 1 1 - 1
Variation de juste valeur écarts actuariels -4 - - -4 - -4
RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNÉE - 196 0 1 197 0 197
Dividendes distribués - -144 - - -144 - -144
TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -144 - - -144 0 -144
Au 31 décembre 2015 276 1 288 -2 13 1 575 0 1 575
AU 1ER
JANVIER 2016 276 1 288 -2 13 1 575 0 1 575
Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur 0 - 0
MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 288 -2 13 1 575 0 1 575
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - -
Résultat de l’exercice - 205 - - 205 - 205
Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - -8 -8 - -8
Pertes et profits de conversion - - -2 - -2 - -2
Variation de juste valeur écarts actuariels -8 - - -8 - -8
RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNÉE - 197 -2 -8 187 0 187
Dividendes distribués - -138 - - -138 - -138
Autres variations - -2 - - -2 0 -2
TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -140 - - -140 0 -140
Au 31 décembre 2016 276 1 345 -4 5 1 622 0 1 622
Comptes consolidés
NOTE 1. DESCRIPTION DE L’ACTIVITÉ
Lesieur Cristal est une société anonyme de droit marocain, soumise à
l’ensemble des textes régissant les sociétés commerciales au Maroc. La
société a son siège social au 1, Rue du Caporal Corbi, Roches Noires –
Casablanca et est cotée à la Bourse de Casablanca au 1er compartiment.
Le Groupe Lesieur Cristal est spécialisé dans le secteur des corps gras
(huiles alimentaires).
Les comptes et informations sont présentés en millions de dirhams
Marocains (MDH), sauf les informations par action qui sont présentées
en dirhams.
NOTE 2. ÉVÈNEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS
AU COURS DE L’EXERCICE
Augmentation de capital Cristal Tunisie ;
L’entité Cristal Tunisie a opéré au cours de l’exercice une augmentation
de capital en numéraire de 4 000 KTND, seuls Lesieur Cristal et Lesieur
France ont participé à cette augmentation (2 000 KTND chacune).
Cette opération a ramené le pourcentage de contrôle du Groupe dans
Cristal Tunisie à 47,48% (contre 46% avant cette opération).
NOTE 3. RÉGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Enapplicationdel’avisn°5duConseilNationaldelaComptabilité(CNC)du
26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l’article 6, paragraphe
6.2 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs
Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés
du Groupe Lesieur Cristal sont préparés en conformité avec les normes
comptables internationales adoptées au sein de l’Union Européenne au
31 Décembre 2016 et telles que publiées à cette même date.
Les normes comptables internationales comprennent les IFRS
(International Financial Reporting Standards), les IAS (International
Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards
Interpretations Committee et International Financial Reporting
Interpretations Committee).
Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l’IASB et de
l’IFRIC.
NOTE 4. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 31 DÉCEMBRE 2016
IG : Intégration Globale
MEE : Mise en Equivalence
NOTE 5. PRINCIPAUX IMPACTS DES RETRAITEMENTS IFRS
Le résultat consolidé IFRS au 31 décembre 2016 du Groupe Lesieur
Cristal est impacté par les principaux retraitements suivants :
IAS 37 : Provisions : +29.9 MDH.
Cet impact est relatif essentiellement à l’élimination des dotations
et reprises des provisions ne répondant pas aux critères de
comptabilisation selon les normes IFRS.
IAS 39 : Instruments Financiers : + 6.7 MDH.
Ce retraitement correspond principalement à la reprise du solde
d’actualisation du crédit de TVA (+15.9 MDH), et à l’impact de la
valorisation à la juste valeur des instruments financiers (-9.2 MDH)
IAS 19 : Avantage du personnel : - 7.0 MDH.
Il s’agit de la constatation des avantages post emploi relatifs à la
couverture médicale et aux indemnités de fin de carrière.
IAS 38 : Immobilisations Corporelles : -2.5 MDH.
Ce retraitement correspond à l’annulation des immobilisations en non
valeur ne répondant pas aux critères de l’IAS 38.
IAS 41 : Agriculture: +7.2 MDH.
Cet impact correspond à l’évaluation à la juste valeur des actifs
biologiques des filiales agricoles ; la Société d’exploitation de l’olive
pour + 9,2 MDH et les Domaines Jawhara pour -2,0 MDH.
NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
OLEOR Hay Al Habaib
Société
d’Exploitation
de l’Olive
LES DOMAINES
JAWHARA
IG 100% IG 100%
MEE 34% IG 100% IG 100% IG 99,96%
MEE 47,48%
Fireal
LESIEUR CRISTAL
La Raffinerie Africaine
Cristal
Tunisie
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
31-déc-16 31-déc-15
Résultat net de l’ensemble consolidé 205 200
AJUSTEMENTS POUR:
Résultats des sociétés mises en équivalence -1 -
Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur 30 84
Profits / pertes de réévaluation (juste valeur) -38 -15
Résultats de cession et des pertes et profits de dilution -3 -
CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT 193 269
Elimination de la charge (produit) d’impôts 90 108
Elimination du coût de l’endettement financier net 2 2
CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET IMPÔT 285 379
Incidence de la variation du BFR 333 -19
Impôts payés -95 -98
FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES 524 262
Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles -108 -44
Acquisition d’actifs financiers -5 -
Cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles 3 -
Dividendes reçus 1 1
Intér ts financiers versés -2 -2
FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT -111 -45
Augmentation et Réduction de capital -10 -
Remboursement d’emprunts -16 -24
Dividendes payés aux actionnaires de la société mère -138 -145
Variation de comptes courants associés -9 -
FLUX NET DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT -172 -169
VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE 240 48
Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l’ouverture 304 255
Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture 543 303
VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE 240 48

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  • 2. COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (SUITE) NATURE OPÉRATIONS TOTAUX DE L’EXERCICE PRÉCÉDENT 4 Propres à l’exercice 1 Concernant les ex. précédents 2 TOTAUX DE L’EXERCICE 3=1+2 VII . RESULTAT COURANT (reports) 276 353 450,17 - 276 353 450,17 288 267 976,86 NONCORANT VIII .PRODUITS NON COURANTS 42 189 277,47 - 42 189 277,47 44 939 555,17 • Produits des cessions d’immobilisations 2 798 605,00 - 2 798 605,00 • Subventions d’équilibre - • Reprise sur subventions d’investissement - - • Autres produits non courants 299 649,72 - 299 649,72 819 500,44 • Reprises non courantes : transferts de charges 39 091 022,75 - 39 091 022,75 44 120 054,73 TOTAL VIII 42 189 277,47 - 42 189 277,47 44 939 555,17 IX .CHARGES NON COURANTES 60 170 325,83 60 170 325,83 80 610 536,11 • Valeurs nettes d’amortissements des immobilisations cédées - - - • Subventions accordées - - - • Autres charges non courantes 32 609 897,19 32 609 897,19 40 949 196,81 • Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions 27 560 428,64 - 27 560 428,64 39 661 339,30 TOTAL IX 60 170 325,83 - 60 170 325,83 80 610 536,11 X. RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) -17 981 048,36 - -17 981 048,36 -35 670 980,94 XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X) 258 372 401,81 - 258 372 401,81 252 596 995,92 XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS 86 826 620,00 86 826 620,00 88 671 740,63 XIII. RESULTAT NET (XI - XII) 171 545 781,81 - 171 545 781,81 163 925 255,29 XIV. TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII) 4 146 528 444,05 - 4 146 528 444,05 4 108 978 985,74 XV. TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII) 3 974 982 662,24 - 3 974 982 662,24 3 945 053 730,45 XV. RESULTAT NET (total des produits - total des charges) 171 545 781,81 - 171 545 781,81 163 925 255,29 Comptes sociaux ACTIF exercice clos le 31 Decembre 2016 ACTIF EXERCICE EXER PRECED. Brut Amortissements et provisions NET NET ACTIFIMMOBILISÉ IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 15 595 778,04 8 469 989,99 7 125 788,05 2 738 457,29 • Frais préliminaires • Charges a repartir sur plus. exercices 15 595 778,04 8 469 989,99 7 125 788,05 2 738 457,29 • Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 122 770 277,60 56 772 813,20 65 997 464,40 66 309 003,08 • Immobilisations en recherche & développement • Brevets, marques, droits & valeurs similaires 81 403 519,22 34 870 332,82 46 533 186,40 46 844 725,08 • Fonds commercial 41 366 758,38 21 902 480,38 19 464 278,00 19 464 278,00 • Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 1 877 129 336,30 1 452 362 614,16 424 766 722,14 374 246 519,51 • Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48 60 138 413,48 • Constructions 223 882 940,37 159 073 580,18 64 809 360,19 61 794 250,06 • Installations techniques,materiel & outillages 1 345 558 133,37 1 110 815 824,21 234 742 309,16 222 412 049,70 • Matériel de transport 95 361 618,08 94 338 741,12 1 022 876,96 1 902 359,21 • Mobilier,materiel de bureau & amenag. divers 91 855 922,98 88 134 468,65 3 721 454,33 5 048 863,88 • Autres immobilisations corporelles 0,00 • Immobilisations corporelles en cours 55 699 708,02 55 699 708,02 22 950 583,18 IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 288 642 942,94 87 509 855,76 201 133 087,18 186 659 904,05 • Prêts immobilises 11 559 870,47 11 559 870,47 11 559 870,47 • Autres créances financières 2 728 049,70 2 728 049,70 2 762 659,92 • Titres de participations 274 355 022,77 87 509 855,76 186 845 167,01 172 337 373,66 • Autres titres immobilises 0,00 ECART DE CONVERSION ACTIF (E) • Diminution des créances immobilises • Augmentation des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) 2 304 138 334,88 1 605 115 273,11 699 023 061,77 629 953 883,93 ACTIFCIRCULANT STOCKS (F) 754 402 972,61 18 100 019,37 736 302 953,24 692 467 481,13 • Marchandises 14 876 587,41 354 376,73 14 522 210,68 13 849 802,89 • Matières et fournit. consommables 509 971 888,82 17 745 642,64 492 226 246,18 506 381 017,39 • Produits en cours • Produits intermédiaires et prod. resid. • Produits finis 229 554 496,38 229 554 496,38 172 236 660,85 CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 1 234 086 884,98 148 287 395,26 1 085 799 489,72 1 348 453 725,23 • Fournisseurs débiteurs av. et acomptes 2 455 920,95 2 455 920,95 14 620 335,51 • Clients et comptes rattaches 743 413 710,02 119 796 051,95 623 617 658,07 581 303 275,21 • Personnel 10 409 368,18 4 431 557,61 5 977 810,57 9 809 772,02 • Etat 321 730 748,46 321 730 748,46 645 468 805,42 • Comptes d’associés 130 661 348,62 23 985 112,90 106 676 235,72 91 766 853,56 • Autres débiteurs 23 277 551,88 74 672,80 23 202 879,08 5 404 683,51 • Comptes de régularisation actif 2 138 236,87 2 138 236,87 80 000,00 TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H) 382 575 480,70 382 575 480,70 253 884 984,29 ECART DE CONVERSION ACTIF (I) (éléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) 2 371 065 338,29 166 387 414,63 2 204 677 923,66 2 294 806 190,65 TRÉSO TRESORERIE ACTIF 179 743 878,01 179 743 878,01 68 699 727,80 • Cheques & valeurs à encaisser 26 795 259,14 26 795 259,14 28 639 179,19 • Banques,tresorerie générale & ccp débiteurs 140 831 221,54 140 831 221,54 27 359 563,40 • Caisse,regies d’avances & accréditifs 12 117 397,33 12 117 397,33 12 700 985,21 TOTAL III 179 743 878,01 179 743 878,01 68 699 727,80 TOTAL GENERAL I + II + III 4 854 947 551,18 1 771 502 687,74 3 083 444 863,44 2 993 459 802,38 PASSIF exercice clos le 31 Decembre 2016 PASSIF EXERCICE NET EX. PRECED. FINANCEMENTPERMANENT CAPITAUX PROPRES 1 464 470 264,44 1 431 082 032,63 • Capital social ou personnel (1) 276 315 100,00 276 315 100,00 • Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé 276 315 100,00 276 315 100,00 dont versé ........................... 276 315 100,00 276 315 100,00 • Primes d’emission,de fusion & d’apport • Ecart de réévaluation • Réserve légale 27 631 510,00 27 631 510,00 • Autres réserves 855 643 150,21 855 643 150,21 • Report à nouveau (2) 133 334 722,42 107 567 017,13 • Résultats nets en instance d’affectation (2) • Résultat net de l’exercice (2) 171 545 781,81 163 925 255,29 Total des capitaux propres (A) 1 464 470 264,44 1 431 082 032,63 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 104 963 120,76 100 401 765,53 • Subventions d’investissement • Provisions pour amortissement dérogatoires • Provisions réglementées 104 963 120,76 100 401 765,53 DETTES DE FINANCEMENT (C) 9 300 000,00 • Emprunts obligataires • Autres dettes de financement 9 300 000,00 PROVIS. DURABLES P. RISQUES & CHARGES­(D) 34 511 434,08 49 743 456,72 • Provisions pour risques 34 511 434,08 49 743 456,72 • Provisions pour charges ECART DE CONVERSION PASSIF­(E) • Augmentation des créances immobilises • Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) 1 603 944 819,28 1 590 527 254,88 PASSIFCIRCU DETTES DU PASSIF CIRCULANT­(F) 1 435 804 284,66 1 358 890 098,30 • Fournisseurs et comptes rattaches 1 273 224 200,65 1 109 351 205,86 • Clients créditeurs, avances et acomptes (consignations emballages) 954 426,36 893 826,36 • Personnel 26 508 798,77 22 816 894,74 • Organismes sociaux 12 722 393,42 12 638 251,28 • Etat 10 900 267,69 99 366 025,58 • Comptes d’associés 94 230 879,41 91 816 202,14 • Autres créanciers 16 742 866,90 8 192 353,11 • Comptes de régularisation passif 520 451,46 13 815 339,23 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 23 810 275,71 23 665 449,60 ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H) TOTAL II (F+G+H) 1 459 614 560,37 1 382 555 547,90 TRÉSO TRESORERIE PASSIF • Crédits d’escompte • Crédits de trésorerie • Banques (soldes créditeurs) 19 885 483,79 20 376 999,60 TOTAL III 19 885 483,79 20 376 999,60 TOTAL GENERAL I + II + III 3 083 444 863,44 2 993 459 802,38 (1) Capital personnel debiteur. COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 NATURE OPÉRATIONS TOTAUX DE L’EXERCICE PRÉCÉDENT 4 Propres à l’exercice 1 Concernant les ex. précédents 2 TOTAUX DE L’EXERCICE 3=1+2 EXPLOTATION I .PRODUITS D’EXPLOITATION 4 093 897 896,86 4 093 897 896,86 4 045 766 453,45 • Ventes de marchandises (en l’état) 244 615 486,13 244 615 486,13 342 564 823,71 • Ventes de biens et services produits 3 777 481 178,52 3 777 481 178,52 3 642 391 796,62 Chiffres d’affaires 4 022 096 664,65 4 022 096 664,65 3 984 956 620,33 • Variation de stocks de produits (±) (1) 57 317 835,53 57 317 835,53 -2 455 769,79 • Immobilisations produites par l’entreprise pour elle même - - • Subvention d’exploitation 4 773 704,46 4 773 704,46 16 763 048,52 • Autres produits d’exploitation 2 946 476,12 2 946 476,12 20 537 605,34 • Reprises d’exploitation : transferts de charges 6 763 216,10 6 763 216,10 25 964 949,05 TOTAL I 4 093 897 896,86 - 4 093 897 896,86 4 045 766 453,45 II .CHARGES D’EXPLOITATION 3 812 398 356,78 3 812 398 356,78 3 755 441 651,41 • Achats revendus (2) de marchandises 229 921 369,26 - 229 921 369,26 327 097 749,88 • Achats consommes (2) de matières et fournitures 3 002 335 202,82 - 3 002 335 202,82 2 814 508 515,14 • Autres charges externes 280 329 494,78 - 280 329 494,78 290 470 878,61 • Impôts et taxes 9 949 049,19 - 9 949 049,19 10 037 551,76 • Charges du personnel 219 651 018,26 - 219 651 018,26 215 417 500,50 • Autres charges d’exploitation 1 589 255,58 - 1 589 255,58 15 481 932,76 • Dotations d’exploitation 68 622 966,89 - 68 622 966,89 82 427 522,76 TOTAL II 3 812 398 356,78 - 3 812 398 356,78 3 755 441 651,41 III. RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) 281 499 540,08 - 281 499 540,08 290 324 802,04 FNANCIER IV .PRODUITS FINANCIERS 10 441 269,72 - 10 441 269,72 18 272 977,12 • Produits des titres de participation et autres titres immobilises 215 910,00 - 215 910,00 777 423,01 • Gain de change 3 752 562,87 - 3 752 562,87 8 492 198,29 • Intérêts et autres produits financiers 5 482 989,89 - 5 482 989,89 7 208 322,69 • Reprises financières : transferts de charges 989 806,96 - 989 806,96 1 795 033,13 TOTAL IV 10 441 269,72 - 10 441 269,72 18 272 977,12 V .CHARGES FINANCIERES 15 587 359,63 15 587 359,63 20 329 802,30 • Charges d’intérêts 3 442 047,07 - 3 442 047,07 3 467 113,04 • Pertes de change 4 437 857,48 - 4 437 857,48 6 755 636,20 • Autres charges financières 5 755 789,96 - 5 755 789,96 6 053 355,63 • Dotations financières 1 951 665,12 - 1 951 665,12 4 053 697,43 TOTAL V 15 587 359,63 - 15 587 359,63 20 329 802,30 VI. RESULTAT FINANCIERS (IV - V) -5 146 089,91 - -5 146 089,91 -2 056 825,18 VII. RESULTAT COURANT (III + VI) 276 353 450,17 - 276 353 450,17 288 267 976,86 1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-) 2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.
  • 3. Comptes sociaux ENGAGEMENT FINANCIERS REÇUS OU DONNÉS HORS OPÉRATION CRÉDIT BAIL Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 ENGAGEMENTS DONNÉS Montants exercice Montants exercice précédent • Avals et cautions 307 943 646,00 354 083 025,00 • Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires 234 997 655,00 216 370 178,00 • Autres engagements donnés (1) 2 380 424 830,00 1 776 658 565,00 TOTAL 2 923 366 131,00 2 347 111 768,00 ENGAGEMENTS RECUES Montants exercice Montants exercice précédent • Avals et cautions • Engagements reçus (2) 382 892 054,00 121 970 530,00 TOTAL 382 892 054,00 121 970 530,00 (1) Couvertures à terme en devise, soit : * 165 661 119,67 $ au cours moyen de 9,8794 soit 1 636 634 008,61 Dhs. * 6 766 863,26 € au cours moyen de 10,7568 soit 72 789 661,99 Dhs. Positions ouvertes en devise, soit : * 66 284 158 $ au cours moyen de 10,1231 soit 671 001 159,85 Dhs. (2) Couvertures à terme en devise , soit : * 24 396 325,64 $ au cours moyen de 9,9419 soit 242 546 067,53 Dhs. * 12 879 661,06 € au cours moyen de 10,8967 soit 140 345 987,42 Dhs. ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G) I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R) Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 EXERCICE EXERCICE PRÉCÉDENT 1 • Ventes de marchandises (en l’état) 244 615 486,13 342 564 823,71 2 - • Achats revendus de marchandises 229 921 369,26 327 097 749,88 I = MARGE BRUTE SUR VENTE EN L’ETAT 14 694 116,87 15 467 073,83 II + PRODUCTION DE L’EXERCICE : (3+4+5) 3 834 799 014,05 3 639 936 026,83 3 • Ventes de biens et services produits 3 777 481 178,52 3 642 391 796,62 4 • Variation de stocks de produits 57 317 835,53 (2 455 769,79) 5 • Immobilisations produites par l’entreprise pour elle même III - CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE : (6+7) 3 282 664 697,60 3 104 979 393,75 6 • Achats consommés de matières et de fournitures 3 002 335 202,82 2 814 508 515,14 7 • Autres charges externes 280 329 494,78 290 470 878,61 IV = VALEUR AJOUTEE (I+II+III) 566 828 433,32 550 423 706,91 8 + • Subvention d’exploitation 4 773 704,46 16 763 048,52 9 - • Impôts et taxes 9 949 049,19 10 037 551,76 10 - • Charges de personnel 219 651 018,26 215 417 500,50 = EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBE) 342 002 070,33 341 731 703,17 = OU INSUFFISANCE BRUTE D’EXPLOITATION (IBE) 11 + • Autres produits d’exploitation 2 946 476,12 20 537 605,34 12 - • Autres charges d’exploitation 1 589 255,58 15 481 932,76 13 + • Reprises d’exploitation; transfert de changes 6 763 216,10 25 964 949,05 14 - • Dotations d’exploitation 68 622 966,89 82 427 522,76 VI = RESULTAT D’EXPLOITATION (+ ou -) 281 499 540,08 290 324 802,04 VII ± RESULTAT FINANCIER (5 146 089,91) (2 056 825,18) VIII = RESULTAT COURANT (+ ou -) 276 353 450,17 288 267 976,86 IX ± RESULTAT NON COURANT (17 981 048,36) (35 670 980,94) 15 - Impots sur le resultat 86 826 620,00 88 671 740,63 X = RESULTAT NET DE L’EXERCICE (+ ou -) 171 545 781,81 163 925 255,29 II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT(C.A.F) - AUTOFINANCEMENT 1 • Résultat net de l’exercice 171 545 781,81 163 925 255,29 Bénéfice + 171 545 781,81 163 925 255,29 Perte - 2 + • Dotations d’exploitation (1) 61 557 996,26 61 157 209,45 3 + • Dotations financières (1) 1 208 411,69 489 115,73 4 + • Dotations non courantes (1) 26 794 040,34 39 139 024,30 5 - • Reprises d’exploitation (2) 100 000,00 2 075 525,00 6 - • Reprises financières (2) 989 806,96 1 795 033,13 7 - • Reprises non courantes (2) (3) 38 568 707,75 44 120 054,73 8 - • Produits des cessions d’immobilisations 2 798 605,00 9 + • Valeurs nettes d’amort. des immo. cédées I CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 218 649 110,39 216 719 991,91 10 - • Distribution de bénéfices 138 157 550,00 143 683 850,00 II AUTOFINANCEMENT 80 491 560,39 73 036 141,91 (1) A l’exlusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exlusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris reprises sur subventions d’investissement. TABLEAU DE FINANCEMENT I - SYNTHÈSE DES MASSES DU BILAN Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 MASSES AU 31-12-2016 (A) AU 31-12-2015 (B) EXERCICE A - B EMPLOIS RESSOURCES • Financement permanent 1 603 944 819,28 1 590 527 254,88 13 417 564,40 • Actif immobilisé 699 023 061,77 629 953 883,93 69 069 177,84 FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL 904 921 757,51 960 573 370,95 55 651 613,44 • Actif circulant 2 204 677 923,66 2 294 806 190,65 90 128 266,99 • Moins passif circulant 1 459 614 560,37 1 382 555 547,90 77 059 012,47 BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL 745 063 363,29 912 250 642,75 167 187 279,46 TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) 159 858 394,22 48 322 728,20 111 535 666,02 II - EMPLOIS ET RESSOURCES I - RESOURCES STABLES DE LA PÉRIODE EXERCICE EXERCICE PRÉCÉDENT EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES • AUTOFINANCEMENT 80 491 560,39 73 036 141,91 • Capacite d’autofinancement 218 649 110,39 216 719 991,91 • Distribution de dividendes 138 157 550,00 143 683 850,00 • CESSIONS D’IMMOBILISATIONS - 2 833 215,22 194 023,22 • Immobilisations incorporelles • Immobilisations corporelles 2 798 605,00 • Titres de participation • Autres immobilisations 34 610,22 194 023,22 • AUG. DES CAPITAUX PROPRES ASSIMILE - • AUG. DES DETTES DE FINANCEMENT - - I TOTAL DES RESOURCES STABLES 83 324 775,61 73 230 165,13 II - EMPLOIS STABLES DE L’EXERCICE • ACQUISITIONS ET AUGM. D’IMMO 120 090 465,61 41 570 717,48 • Immobilisations incorporelles 1 306 632,78 903 611,70 • Immobilisations corporelles 104 057 434,75 40 623 105,78 • Titres de participation 14 726 398,08 • Autres immobilisations 44 000,00 • REMB. DES CAPITAUX PROPRES - - • REMB. DETTES DE FINANCEMENT 9 300 000,00 17 300 000,00 • EMPLOIS EN NON VALEURS 9 585 923,44 2 205 517,60 II TOTAL EMPLOIS STABLES 138 976 389,05 - 61 076 235,08 III VARIATION BESOIN DE FIN. GLOBAL - 167 187 279,46 40 176 486,39 IV VARIATION DE LA TRESORERIE 111 535 666,02 - 52 330 416,44 TOTAL GENERAL 250 512 055,07 250 512 055,07 113 406 651,52 113 406 651,52 A1. PRINCIPALES METHODES D’EVALUATION Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 Les comptes de la période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016 ont été élaborés et présentés conformément aux règles et normes comptables marocaines. TABLEAU DES PROVISIONS Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 NATURE MONT. DEBUT DE L’EXERCICE DOTATIONS REPRISES MONTANT FIN DE L’EXERCICEd’exploitations financières non courantes d’exploitations financières non courantes 1. Provisions pour dépréciations de l’actif immobilise 109 193 731,41 1 208 411,69 989 806,96 109 412 336,14 2. Provisions réglementées 100 401 765,53 19 794 040,34 15 232 685,11 104 963 120,76 3. Provisions durables pour risques et charges 49 743 456,72 1 204 000,00 7 000 000,00 100 000,00 23 336 022,64 34 511 434,08 SOUS TOTAL (A) 259 338 953,66 1 204 000,00 1 208 411,69 26 794 040,34 100 000,00 989 806,96 38 568 707,75 248 886 890,98 4. Provisions pour dépréciations de l’actif circulant (hors trésorerie) 165 143 159,48 5 881 979,98 743 253,43 5 380 978,26 166 387 414,63 5. Autres provisions pour risques et charges 23 665 449,60 1 182 990,65 766 388,30 1 282 237,84 522 315,00 23 810 275,71 4. Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie SOUS TOTAL (B) 188 808 609,08 7 064 970,63 743 253,43 766 388,30 6 663 216,10 0,00 522 315,00 190 197 690,34 TOTAL (A + B) 448 147 562,74 8 268 970,63 1 951 665,12 27 560 428,64 6 763 216,10 989 806,96 39 091 022,75 439 084 581,32 TABLEAU DES CRÉANCES Exercice du 01-01-2016 au 31-12-2016 CRÉANCES TOTAL ANALYSE PAR ÉCHÉANCE AUTRES ANALYSES plus d’un an moins d’un an échues et non recouvrées Montants en devises montants sur l’état et org. publics montants sur les entreprises liées montants représentés par effets DE L’ACTIF IMMOBILISÉ 14 287 920,17 14 287 920,17 - - • Prêts immobilisés 11 559 870,47 11 559 870,47 - - • Autres créances financières 2 728 049,70 2 728 049,70 - - DE L’ACTIF CIRCULANT 1 234 086 884,98 - 1 078 571 196,22 155 515 688,76 321 730 748,46 130 661 348,62 61 027 095,56 • Fournisseurs débiteurs av. et acomptes 2 455 920,95 2 455 920,95 - • Clients et comptes rattaches 743 413 710,02 616 389 364,57 127 024 345,45 61 027 095,56 • Personnel 10 409 368,18 5 977 810,57 4 431 557,61 • État 321 730 748,46 321 730 748,46 - 321 730 748,46 • Comptes d’associés 130 661 348,62 106 676 235,72 23 985 112,90 130 661 348,62 • Autres débiteurs 23 277 551,88 23 202 879,08 74 672,80 • Comptes de régularisation actif 2 138 236,87 2 138 236,87 - TABLEAU DES DETTES Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 DETTES TOTAL ANALYSE PAR ÉCHÉANCE AUTRES ANALYSES plus d’un an moins d’un an échues et non recouvrées Montants en devises montants sur l’état et org. publics montants sur les entreprises liées montants représentés par effets 1- DE FINANCEMENT - - - - - - - - • Emprunt obligataire • Autres dettes de financement 1- DU PASSIF CIRCULANT 1 435 804 284,66 - 1 435 804 284,66 - - 23 622 661,11 94 230 879,41 947 637 335,53 • Fournisseurs et comptes rattaches 1 273 224 200,65 1 273 224 200,65 947 637 335,53 • Clients créditeurs, avances et acomptes 954 426,36 954 426,36 • Personnel 26 508 798,77 26 508 798,77 • Organismes sociaux 12 722 393,42 12 722 393,42 12 722 393,42 • Etat 10 900 267,69 10 900 267,69 10 900 267,69 • Comptes d’associés 94 230 879,41 94 230 879,41 94 230 879,41 • Autres créanciers 16 742 866,90 16 742 866,90 • Comptes de régularisation passif 520 451,46 520 451,46 TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU REÇUES Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS Montant couvert par la sûreté Nature (1) Date et lieu d’inscription Objet (2) (3) Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture . Sûretés données . Sûretés reçues - Hypothèques sur prêts immobiliers 1 170 000,00 6 1990 à 1996 Casablanca Données par les benéficiaires (1) Gage: 1 - Hypothèque: 2 - Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres:5 (à préciser) (2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d’entreprise ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associes, membre du personnel) (3) Préciser si la sûreté reçue par l’entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues) TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION Exercice du 01-01-2016 au 31-12-2016 Raison Sociale de la société émettrice Secteur d’activité 1 Capital social 2 Participation au capital en % 3 Prix d’aqui- sition global 4 Valeur comptable nette 5 Extrait des derniers états de synthése de la société émettrice Produits inscrits au C.P.C de l’exercic Date de cloture 6 Situation nette 7 Resultat net 8 O LEOR OLEAGINEUX 20 250 000,00 100.00 % 90 000 000,00 41 630 233,41 12/31/2016 47 628 734,07 964 637,19 C O M A H A OLEAGINEUX 21 000,00 49.05 % 9 984,00 - 12/31/2016 S I K A F OLEAGINEUX 300 000,00 99.90 % 499 624,43 - 9/30/2016 -2 981 704,37 -25 816,37 82 144,47 H.G.M.O OLEAGINEUX 1 500 000,00 99.96 % 4 874 940,92 1 908 873,44 12/31/2016 1 908 873,44 25 169,71 C O S T O M A OLEAGINEUX 5 400,00 ---- 1 082,00 1 082,00 12/31/2016 S O P R O T A PROVENDIERS 5 000 000,00 73.61 % 3 926 778,98 - 12/31/2016 -20 071 279,91 -513 553,27 510 553,27 C I C A V E T PROVENDIERS 10 000,00 ---- 500,00 500,00 12/31/2016 S H O M SAVONNERIE 100 000,00 99.70 % 9 310 687,78 9 310 687,78 12/31/2016 10 220 558,32 200 937,74 P O S A M A PRODUITS MER 400 000,00 99.63 % 912 191,38 912 191,38 12/31/2016 HAY EL HABAIB IMMOBILIER 100 000,00 100% 46 083 755,04 46 083 755,04 12/31/2016 52 582 448,58 778 677,75 CITE MNE SIDI OTHMANE IMMOBILIER 1 097 660,00 0.24 % 2 630,00 2 630,00 12/31/2016 CITE I DES JEUNES IMMOBILIER 739 200,00 0.34 % 2 500,00 2 500,00 12/31/2016 CITE II DES JEUNES IMMOBILIER 1 458 000,00 0.69 % 14 500,00 14 500,00 12/31/2016 CITE III DES JEUNES IMMOBILIER 1 598 000,00 ---- 4 505,00 4 505,00 12/31/2016 L I M A IMMOBILIER 10 000,00 100.00 % 10 000,00 10 000,00 12/31/2016 S O C I C A IMMOBILIER 956 760,00 2.25 % 13 605,00 13 605,00 12/31/2016 SCI YAM IMMOBILIER 10 000,00 50.00 % 5 000,00 - 12/31/2016 -378 402,51 -6 994,37 3 994,37 D A M A IMMOBILIER 4 000,00 98.75 % 217 250,00 217 250,00 12/31/2016 C E L A C O DISTRIBUTION 3 000 000,00 23.99 % 719 700,00 - 12/31/2016 ASTRA MAROC DIVERS 400 000,00 99.93 % 566 923,30 - 12/31/2016 -208 552,87 -71 928,03 14 638,93 FIREAL (C F.) DIVERS 4 000 000,00 99.96 % 19 420 445,71 19 420 445,71 12/31/2016 24 157 420,98 472 005,88 S O T R A N I DIVERS 250  000,00 2.51 % 6  280,00 3 140,00 31/12/16 H.S.M DIVERS 2 760 000,00 ---- 359,10 359,10 31/12/16 S.G.A DIVERS ---- 100,00 100,00 31/12/16 LA RAFFINERIE AFRICAINE OLEAGINEUX 24 270 350,00 34.00 % 17 163 234,01 17 163 234,01 31/12/16 CRISTAL TUNISIE OLEAGINEUX 58 794 727,90 47,48% 42 922 347,04 12 479 476,06 31/12/16 STE D'EXPLOITA- TION OLIVE OLEOCULTURE 31 999 700,00 100.00 % 31 999 700,00 31 999 700,00 31/12/16 21 145 022,39 6 082 321,27 1 521 338,52 LES DOMAINES JAWHARA OLEOCULTURE 300  000,00 100.00 % 300  000,00 300  000,00 31/12/16 -25  294  014,04 -5  811  355,39 1 384 693,62 DISTRA DIVERS 127  936  000,00 1,00 1,00 31/12/16 GIOM GIE - OLE- AGINEUX 300  000,00 66,67% 200  000,00 200  000,00 31/12/16 LESIEUR CRISTAL COTE D'IVOIRE INDUSTRIEL 166  398,08 100,00% 166  398,08 166  398,08 31/12/16 OLIVCO OLEOCULTURE 100  000,00 100,00% 5 000 000,00 5 000 000,00 31/12/16 TOTAL 274 355 022,77 186 845 167,01 3 517 363,18
  • 4. Comptes sociaux ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES SOCIAUX PERIODE ALLANT DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Lesieur Cristal, comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des notes annexes les plus significatives relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016. Cette situation qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1.569.433.385, dont un bénéfice net de MAD 171.545.782, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Lesieur Cristal. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 22 mars 2017 Les Commissaires aux Comptes 47, rue Allal Ben Abdellah 20 000 Casablanca - Maroc 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour 20 050 Casablanca - Maroc ÉTAT DES DEROGATIONS Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 INDICATION DES DÉROGATIONS JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS I. Dérogation aux principes comptables fondamentaux NEANT II. Dérogations aux méthodes NEANT III. Dérogation aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse NEANT ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 NATURE DES CHANGEMENTS JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS I. Changement affectant les méthodes d’évaluation NEANT NEANT II. Changement affectant les règles de présentation NEANT NEANT TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS • IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS 2015 Acquisitions Cessions 2016 VALEURS BRÛTES 12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04 Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices 12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04 Primes de remboursement des obligations MOINS : AMORTISSEMENTS 9 751 693,31 5 198 592,68 6 480 296,00 8 469 989,99 Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices 9 751 693,31 5 198 592,68 6 480 296,00 8 469 989,99 Primes de remboursement des obligations VALEUR NETTE COMPTABLE 2 738 457,29 - - 7 125 788,05 • IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2015 Acquisitions Cessions 2016 VALEURS BRÛTES 121 463 644,82 1 306 632,78 - 122 770 277,60 Immobilisations en recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires 80 096 886,44 1 306 632,78 - 81 403 519,22 Fonds commercial 41 366 758,38 - - 41 366 758,38 Autres immobilisations incorporelles - - - - AMORTISSEMENT 55 154 641,74 1 618 171,46 - 56 772 813,20 Immobilisations en recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires 33 252 161,36 1 618 171,46 - 34 870 332,82 Fonds commercial 21 902 480,38 21 902 480,38 Autres immobilisations incorporelles VALEURS NETTE COMPTABLE 66 309 003,08 - - 65 997 464,40 • IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2015 Acquisitions Cessions 2016 VALEURS BRUTES 1 777 467 775,76 104 057 434,75 4 395 874,16 1 877 129 336,35 Terrains 60 138 413,48 4 632 600,00 64 771 013,48 Constructions 213 206 419,95 10 676 520,42 223 882 940,37 Installations techniques, matériel et outillage 1 291 270 335,80 54 287 797,57 - 1 345 558 133,37 Matériel de transport 99 457 492,24 300 000,00 4 395 874,16 95 361 618,08 Mobilier, matériel de bureau et aménagement 90 444 531,11 1 411 391,87 - 91 855 922,98 Autres immobilisations corporelles - Immobilisations corporelles en cours 22 950 583,18 32 749 124,84 - 55 699 708,02 MOINS : AMORTISSEMENTS 1 403 221 256,25 53 537 232,12 4 395 874,16 1 452 362 614,21 Constructions 151 412 169,89 7 661 410,29 159 073 580,18 Installations techniques, matériel et outillage 1 068 858 286,10 41 957 538,16 - 1 110 815 824,26 Matériel de transport 97 555 133,03 1 179 482,25 4 395 874,16 94 338 741,12 Mobilier, matériel de bureau et aménagement 85 395 667,23 2 738 801,42 88 134 468,65 Autres immobilisations corporelles - - Immobilisations corporelles en cours - - VALEUR NETTE COMPTABLE 374 246 519,51 - - 424 766 722,14 TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016 N A T U R E MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT BRUT FIN EXERCICEAcquisition Production par l’entreprise pour elle-même Virement Cession Retrait Virement IMMOBILISATION EN NON-VALEURS 12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04 • Frais préliminaires • Charges à répartir sur plusieurs exercices 12 490 150,60 9 585 923,44 6 480 296,00 15 595 778,04 • Primes de remboursement obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 121 463 644,82 1 306 632,78 122 770 277,60 • Immob. En recherche et développement • Brevets, marques, droits et valeurs similaires 80 096 886,44 1 306 632,78 81 403 519,22 • Fonds commercial 41 366 758,38 41 366 758,38 • Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 777 467 775,76 104 057 434,60 71 308 309,86 4 395 874,16 71 308 309,76 1 877 129 336,30 • Terrains 60 138 413,48 4 632 600,00 64 771 013,48 • Constructions 213 206 419,95 10 676 520,42 223 882 940,37 • Installat. Techniques, matériel et outillage 1 291 270 335,80 54 287 797,57 1 345 558 133,37 • Matériel de transport 99 457 492,24 300 000,00 4 395 874,16 95 361 618,08 • Mobilier, matériel bureau et aménagements 90 444 531,11 1 411 391,87 91 855 922,98 • Immobilisations corporelles diverses • Immobilisations corporelles en cours 22 950 583,18 104 057 434,60 71 308 309,76 55 699 708,02
  • 5. Comptes consolidés COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ En millions de dirhams 31-déc-16 31-déc-15 Chiffre d’affaires 4 033 3 985 Autres produits de l’activité 47 28 PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES 4 080 4 013 Achats -3 208 -3 135 Autres charges externes -298 -298 Frais de personnel -228 -226 Impôts et taxes -10 -10 Amortissements et provisions d’exploitation -67 -45 Autres produits et charges d’exploitation nets 6 4 CHARGES D’EXPLOITATION COURANTES -3 805 -3 710 RÉSULTAT D’EXPLOITATION COURANT 276 303 Cessions d’actifs 3 0 Autres produits et charges d’exploitation non courants 15 -43 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION 18 -43 RÉSULTAT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES 294 260 Produits d’intérêts 3 2 Charges d’intérêts -2 -2 Résultats sur instruments financiers 7 54 Autres produits et charges financiers -7 -6 RÉSULTAT FINANCIER 1 48 RÉSULTAT AVANT IMPÔT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 294 308 Impôts sur les bénéfices -87 -90 Impôts différés -3 -18 RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 204 200 Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence 1 RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES 205 200 Résultat net des activités abandonnées RÉSULTAT DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 205 200 DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES DONT RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE 205 200 RÉSULTAT NET PAR ACTION EN DIRHAMS - de base 7 7 - dilué 7 7 ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL En millions de dirhams 31-déc-16 31-déc-15 RÉSULTAT DE L’EXERCICE 205 200 AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (BRUTS D’IMPÔTS) Ecart de conversion des activités à l’étranger - - Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie -12 1 Ecarts actuarials sur les obligations des régimes à prestations définies -12 -6 Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global 7 2 AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NETS D’IMPÔTS -17 -3 RESULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNEE 188 197 DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES Dont Résultat global net - Part du Groupe 188 197 BILAN CONSOLIDÉ En millions de dirhams ACTIF 31-déc-16 31-déc-15 Goodwill - - Immobilisations incorporelles, net 50 50 Immobilisations corporelles, net 764 715 Actifs biologiques 84 81 Immeubles de placement, net 4 4 Participations dans les entreprises associées 33 25 Autres actifs financiers 35 29 - Prêts et créances, net 8 8 - Dont titres de participation consolidés 5 - - Actifs financiers disponibles à la vente 21 21 Autres débiteurs non courants 167 490 Impôts différés actifs 18 18 ACTIF NON COURANT 1 154 1 412 Autres actifs financiers 53 44 - Instruments financiers dérivés 46 38 - Prêts et créances et placements, net 6 6 Stocks et en-cours, net 767 729 Créances clients, net 624 582 Autres débiteurs courants, net 330 197 Trésorerie et équivalent de trésorerie 563 325 Actif courant 2 337 1 877 TOTAL ACTIF 3 491 3 289 En millions de dirhams CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 31-déc-16 31-déc-15 Capital 276 276 Réserves 1 146 1 101 Ecarts de conversion -6 -3 Résultat net part du groupe 205 200 Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère 1 622 1 574 Intérêts minoritaires CAPITAUX PROPRES DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 1 622 1 574 Provisions 6 47 Avantages du personnel 235 216 Dettes financières non courantes 2 18 - Dettes envers les établissements de crédit 2 18 Dettes d’impôts sur les sociétés 6 2 Impôts différés Passifs 89 93 Autres créditeurs non courants 2 2 PASSIF NON COURANT 339 378 Provisions - - Dettes financières courantes 42 37 - Instruments financiers dérivés 22 16 - Dettes envers les établissements de crédit 20 21 Dettes fournisseurs courantes 1 320 1 129 Autres créditeurs courants 168 171 Passif courant 1 530 1 337 TOTAL PASSIF 1 869 1 715 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 3 491 3 289 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS En millions de dirhams Capital Réserves Non Distribués Réserves de conversion Réserves des opérations de couverture Total Capitaux propres part du groupe Intérêt minoritaire Total capitaux propres AU 1ER JANVIER 2015 276 1 236 -2 12 1 522 0 1 522 Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur 0 - 0 MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 236 -2 12 1 522 0 1 522 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - - Résultat de l’exercice - 200 - - 200 - 200 Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - 1 1 - 1 Variation de juste valeur écarts actuariels -4 - - -4 - -4 RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNÉE - 196 0 1 197 0 197 Dividendes distribués - -144 - - -144 - -144 TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -144 - - -144 0 -144 Au 31 décembre 2015 276 1 288 -2 13 1 575 0 1 575 AU 1ER JANVIER 2016 276 1 288 -2 13 1 575 0 1 575 Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur 0 - 0 MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 288 -2 13 1 575 0 1 575 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - - Résultat de l’exercice - 205 - - 205 - 205 Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - -8 -8 - -8 Pertes et profits de conversion - - -2 - -2 - -2 Variation de juste valeur écarts actuariels -8 - - -8 - -8 RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNÉE - 197 -2 -8 187 0 187 Dividendes distribués - -138 - - -138 - -138 Autres variations - -2 - - -2 0 -2 TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -140 - - -140 0 -140 Au 31 décembre 2016 276 1 345 -4 5 1 622 0 1 622
  • 6. Comptes consolidés NOTE 1. DESCRIPTION DE L’ACTIVITÉ Lesieur Cristal est une société anonyme de droit marocain, soumise à l’ensemble des textes régissant les sociétés commerciales au Maroc. La société a son siège social au 1, Rue du Caporal Corbi, Roches Noires – Casablanca et est cotée à la Bourse de Casablanca au 1er compartiment. Le Groupe Lesieur Cristal est spécialisé dans le secteur des corps gras (huiles alimentaires). Les comptes et informations sont présentés en millions de dirhams Marocains (MDH), sauf les informations par action qui sont présentées en dirhams. NOTE 2. ÉVÈNEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE L’EXERCICE Augmentation de capital Cristal Tunisie ; L’entité Cristal Tunisie a opéré au cours de l’exercice une augmentation de capital en numéraire de 4 000 KTND, seuls Lesieur Cristal et Lesieur France ont participé à cette augmentation (2 000 KTND chacune). Cette opération a ramené le pourcentage de contrôle du Groupe dans Cristal Tunisie à 47,48% (contre 46% avant cette opération). NOTE 3. RÉGLES ET MÉTHODES COMPTABLES Enapplicationdel’avisn°5duConseilNationaldelaComptabilité(CNC)du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l’article 6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés du Groupe Lesieur Cristal sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l’Union Européenne au 31 Décembre 2016 et telles que publiées à cette même date. Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee). Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l’IASB et de l’IFRIC. NOTE 4. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 31 DÉCEMBRE 2016 IG : Intégration Globale MEE : Mise en Equivalence NOTE 5. PRINCIPAUX IMPACTS DES RETRAITEMENTS IFRS Le résultat consolidé IFRS au 31 décembre 2016 du Groupe Lesieur Cristal est impacté par les principaux retraitements suivants : IAS 37 : Provisions : +29.9 MDH. Cet impact est relatif essentiellement à l’élimination des dotations et reprises des provisions ne répondant pas aux critères de comptabilisation selon les normes IFRS. IAS 39 : Instruments Financiers : + 6.7 MDH. Ce retraitement correspond principalement à la reprise du solde d’actualisation du crédit de TVA (+15.9 MDH), et à l’impact de la valorisation à la juste valeur des instruments financiers (-9.2 MDH) IAS 19 : Avantage du personnel : - 7.0 MDH. Il s’agit de la constatation des avantages post emploi relatifs à la couverture médicale et aux indemnités de fin de carrière. IAS 38 : Immobilisations Corporelles : -2.5 MDH. Ce retraitement correspond à l’annulation des immobilisations en non valeur ne répondant pas aux critères de l’IAS 38. IAS 41 : Agriculture: +7.2 MDH. Cet impact correspond à l’évaluation à la juste valeur des actifs biologiques des filiales agricoles ; la Société d’exploitation de l’olive pour + 9,2 MDH et les Domaines Jawhara pour -2,0 MDH. NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS OLEOR Hay Al Habaib Société d’Exploitation de l’Olive LES DOMAINES JAWHARA IG 100% IG 100% MEE 34% IG 100% IG 100% IG 99,96% MEE 47,48% Fireal LESIEUR CRISTAL La Raffinerie Africaine Cristal Tunisie TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ En millions de dirhams 31-déc-16 31-déc-15 Résultat net de l’ensemble consolidé 205 200 AJUSTEMENTS POUR: Résultats des sociétés mises en équivalence -1 - Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur 30 84 Profits / pertes de réévaluation (juste valeur) -38 -15 Résultats de cession et des pertes et profits de dilution -3 - CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT 193 269 Elimination de la charge (produit) d’impôts 90 108 Elimination du coût de l’endettement financier net 2 2 CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET IMPÔT 285 379 Incidence de la variation du BFR 333 -19 Impôts payés -95 -98 FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES 524 262 Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles -108 -44 Acquisition d’actifs financiers -5 - Cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles 3 - Dividendes reçus 1 1 Intér ts financiers versés -2 -2 FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT -111 -45 Augmentation et Réduction de capital -10 - Remboursement d’emprunts -16 -24 Dividendes payés aux actionnaires de la société mère -138 -145 Variation de comptes courants associés -9 - FLUX NET DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT -172 -169 VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE 240 48 Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l’ouverture 304 255 Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture 543 303 VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE 240 48
  • 7. Comptes consolidés GROUPE LESIEUR CRISTAL ATTESTATION D’EXAMEN LIMITÉ SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2016 Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Lesieur Cristal et de ses filiales (Groupe Lesieur Cristal) comprenant l’état de la situation financière consolidé, le compte de résultat consolidé, l’état du résultat global consolidé, l’état des flux de trésorerie consolidé, l’état des variation des capitaux propres consolidé ainsi qu’un résumé des notes explicatives relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant MAD 1.622 millions, dont un bénéfice net consolidé de MAD 205 millions. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire de l’état de la situation financière consolidé, du compte de résultat consolidé, de l’état du résultat global consolidé, de l’état des flux de trésorerie consolidé, de l’état des variations des capitaux propres consolidé ainsi que du résumé des notes explicatives ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés ci-joints, ne donnent pas une image fidèle des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Lesieur Cristal arrêtés au 31 décembre 2016, conformément aux normes comptables internationales (IAS / IFRS). Casablanca, le 22 mars 2017 Les Commissaires aux Comptes 47, rue Allal Ben Abdellah 20 000 Casablanca - Maroc 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour 20 050 Casablanca - Maroc
  • 8. Lesieur Cristal S.A, Siège : 1, rue Caporal Corbi. BP 3095 Roches Noires Casablanca - R.C. 4171 - IEC n° 001569079000005 Tél. : (+212) 522 67 93 00 Fax : (+212) 522 35 77 54 www.lesieur-cristal.ma