COMMUNICATION FINANCIERE
Groupe Corral Petroleum International
Société Anonyme Marocaine de l’Industrie du Raffinage
Tél :...
ETATS FINANCIERS SAMIR SA AU 31 DÉCEMBRE 2013 (COMPTES SOCIAUX)
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Samir Résultats Financières 2013

  1. 1. COMMUNICATION FINANCIERE Groupe Corral Petroleum International Société Anonyme Marocaine de l’Industrie du Raffinage Tél : 212 5 23 32 42 01 à 04 - Fax : 212 5 23 31 71 88 - Site Web : www.samir.ma - E-mail : infosamir@samir Contact : M. Nabil TAZI, Directeur Comptabilité, Fiscalité et Contrôle de Gestion : n.tazi@samir.ma Résultats au 31 décembre 2013 Le Conseil d’Administration de la SAMIR s’est réuni le Jeudi 27 Mars 2014 à Marrakech pour arrêter les comptes de l’exercice 2013 et statuer sur les questions figurant à son ordre du jour. FAITS MARQUANTS Entrée dans le secteur de la distribution dans un contexte marqué par un marché local sous tension et un resserrement des marges de raffinage. • Le secteur du raffinage dans la zone Méditerranée a connu une crise inédite en 2013 à cause notamment du ralentissement de la demande et des surcapacités. Les marges de raffinage de référence ont perdu plus de 2 USD/bbl pour atteindre des plus bas historiques. • Les résultats de la SAMIR ont été affectés par la crise structurelle du secteur. • Maintien de la demande nationale à 11 millions de tonnes et intensification des importations de produits finis par les distributeurs (+20%) dans un marché marqué par l’instauration de l’indexation et le début de la décompensation des produits finis. • Les mesures financières adoptées ont contribué à l’amélioration de la structure du capital, à la disponibilité des fonds et à la baisse des charges financières. • Démarrage effectif des activités de la distribution de la filiale SDCC ; plusieurs stations déjà en service en plus des transactions B2B. • Mise en place de nouveaux partenariats avec des banques et compagnies pétrolières qui ont permis de lever des fonds sur le marché international. REALISATIONS Augmentation des volumes à l’export au détriment du chiffre d’affaires sur le marché local et amélioration du résultat financier sous l’effet des nouvelles solutions de financement. REALISATIONS DE LA SOCIETE1 • Léger recul des ventes globales de 5% malgré la recrudescence des importations des produits finis. • Excédents de production orientés à l’export (+34%) en réaction à la baisse des volumes sur le marché local. • Baisse du chiffre d’affaires (-11%) qui s’explique par la baisse des prix à l’international (-6%) et la baisse des volumes (-5%). Le chiffre d’affaires à l’export a progressé de 24% en 2013. • Résultat d’exploitation en baisse (-33%) en raison de l’effondrement des marges de raffinage en zone méditerranée (-50%) et de la baisse significative de la contribution des stocks qui est passée de MAD 765 millions en 2012 à MAD -1 843 millions en 2013. • Amélioration du résultat financier (+40%) due à la mise en place de solutions financières alternatives, et à l’augmentation des produits financiers. • Résultat net en recul de 9% sous l’effet de la baisse de la profitabilité du secteur du raffinage. REALISATIONS FILIALES • Le chiffre d’affaires de SALAM GAZ, spécialisée dans l’emplissage GPL et détenue à hauteur de 50% par la SAMIR, a baissé de 5% pour s’établir à MAD 5.313 millions en 2013 et son résultat net a enregistré un recul de 12% pour atteindre MAD 148 millions. • SOMAS, spécialisée dans le stockage de butane et détenue à hauteur de 38,6% par la SAMIR, a réalisé un chiffre d’affaires de MAD 185 millions en 2013 en régression de 6%, et a enregistré une baisse de 26% de son résultat net à MAD 69 millions en 2013. • TSPP, spécialisée dans le transport des hydrocarbures, a réalisé un chiffre d’affaires de MAD 61 millions en progression de 26% et a investi MAD 60 millions afin de renforcer sa flotte de camions. • SDCC, filiale engagée dans la distribution a réalisé un chiffre d’affaires de MAD 64 millions sur le dernier trimestre 2013. AFFECTATION DU RESULTAT DE L’EXERCICE Le Conseil d’Administration a décidé de proposer à la prochaine Assemblée Générale Ordinaire, de distribuer un dividende de MAD 8 par action et d’affecter le reliquat du résultat net en report à nouveau. COMPTES CONSOLIDES EN NORMES IFRS La différence entre le résultat net social (en normes marocaines) et le résultat net consolidé (en normes IFRS) s’explique principalement par les retraitements des immobilisations corporelles et incorporelles ainsi que ceux des provisions. DEVELOPPEMENT ET PERSPECTIVES Améliorations des marges opérationnelles et redynamisation des parts de marché. • Un programme d’excellence opérationnelle a été lancé début 2014 avec comme objectif l’amélioration de la marge opérationnelle de USD 100 millions (2$/bbl). • Signature de contrats commerciaux avec les principales sociétés de distribution locales ce qui permettra à la SAMIR de recouvrer ses parts de marché en 2014. Une augmentation des ventes de 20% a d’ores et déjà été enregistrée sur le chiffre d’affaires du 1er trimestre 2014. • Accélération du développement de la filiale de distribution SDCC, dont le plan opérationnel prévoit d’atteindre une part de marché de 10% à l’horizon 2016. • Renforcement des capacités logistiques et de stockage afin de soutenir le développement des activités de distribution ; le démarrage du Terminal de la filiale JPS SA. à Jorf Lasfar d’une capacité de 100 000 m3 est prévu en fin d’année. • Les contrats de financements et les nouveaux partenariats commerciaux signés en 2014 avec des banques et des compagnies pétrolières permettront à la société de renforcer ses fonds permanents tout en garantissant un approvisionnement fiable du marché national. Le conseil d’administration a décidé de convoquer l’assemblée générale ordinaire le 20 Mai 2014. Une conférence de presse sera organisée le 24 Avril 2014 au siège social de la société pour présenter les résultats 2013. 1 Comptes sociaux aux normes comptables marocaines Ventes Chiffre d’affaires Résultat d’exploitation Résultat financier Résultat net (en KT) (en MMAD) (en MMAD) (en MMAD) (en MMAD) 54 946 1 263 2012 350 49 142 841 2013 320 Marché local Var. -5.2% Var. -11% Var. -33% Var. +40% Var. -9% Export 2012 2012 2012 -666 20122013 2013 2013 -400 2013 5 4406 132 982 1 317 La SAMIR est triplement certifiée QSE depuis décembre 2010 EN MMAD 2012 2012 2013 (publiés) (retraités) Produits des activités ordinaires 56 761 57 229 50 026 Résultat opérationnel 509 930 -58 Résultat financier -719 -719 -480 Résultat net consolidé -131 164 -327 Fonds propres 5 030 6 495 6 175 Principaux indicateurs financiers consolidés Résultat net : Passage comptes sociaux – Comptes consolidés Comptes Sociaux Retraitement Charges et Produits Financiers Ajustements- autres Normes Autres Retraitement Imm. Corporelles et Incorporelles Retraitement des Provisions Rtraitement IS et Avabtages du Personnel Impact de la Consolidation Comptes IFRS 320 87 65 4 -613 -126 -48 -15 -327
  2. 2. ETATS FINANCIERS SAMIR SA AU 31 DÉCEMBRE 2013 (COMPTES SOCIAUX) BILAN (PASSIF)BILAN (ACTIF) COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) LIBELLES 2013 2012 F I CAPITAUX PROPRES N .Capital social 1 189 966 500,00 1 189 966 500,00 A Moins :actionnaires,capital souscrit non appelé N dont versé : C .Prime d’emission ,de fusion,d’apport 757 810 296,92 757 810 296,92 E .Ecart de réevaluation M .Réserve légale 123 658 650,00 123 658 650,00 E .Autres réserves 1 421 595 273,02 1 421 595 273,02 N .Réserves d’investissements 1 026 411 948,40 1 026 411 948,40 T .Report à nouveau 979 168 949,59 629 082 552,81 .Résultats nets en instance d’affectation .Résultat net de l’exercice 320 151 426,51 350 086 396,78 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) 5 818 763 044,44 5 498 611 617,93 P CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) E .Subventions d’investissement R .Provisions réglementées M DETTES DE FINANCEMENT (C) 9 523 044 692,31 8 607 329 039,10 A .Emprunts obligataires 800 000 000,00 800 000 000,00 N .Autres dettes de financement 8 723 044 692,31 7 807 329 039,10 E PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) 40 954 582,78 223 452 656,09 N .Provisions pour risques 17 683 360,94 19 963 840,78 T .Provisions pour charges 23 271 221,84 203 488 815,31 ECARTS DE CONVERSION -PASSIF (E) 287 571,55 2 513 157,13 .Augmentation des créances immobilisées .Diminution des dettes de financement 287 571,55 2 513 157,13 TOTAL I (A+B+C+D+E) 15 383 049 891,08 14 331 906 470,25 P A DETTES DE PASSIF CIRCULANT (F) 13 471 167 798,40 9 805 055 259,94 S .Fournisseurs et comptes rattachés 13 165 961 824,38 9 455 324 611,75 S .Clients créditeurs ,avances et acomptes 20 946 457,71 86 578 532,06 I .Personnel 23 923 400,94 23 347 864,10 F .Organismes Sociaux 21 225 364,39 22 554 180,36 .Etat 65 351 298,29 16 324 622,38 C .Comptes d’associes 4 000 244,00 I .Autres créanciers 67 347 999,03 67 585 974,29 R .Comptes de régularisation-Passif 106 411 453,66 129 339 231,00 C AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) U ECARTS DE CONVERSION -PASSIF (Eléments circulants) (H) H.T TOTALII (F+G+H) 13 471 167 798,40 9 805 055 259,94 T TRESORERIE -PASSIF R .Crédits d’escompte 428 879 240,46 1 103 829 024,77 E .Crédits de trésorerie 7 988 400 555,69 7 902 661 118,12 S .Banques (Soldes créditeurs) 4 158 429 940,13 2 903 892 523,64 O TOTAL (III) 12 575 709 736,28 11 910 382 666,53 TOTAL GENERAL ( I+II+III) 41 429 927 425,76 36 047 344 396,72 ACTIF 2013 2012 BRUT AMORTIS. ET PROV. NET IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS ( A ) 2 292 885 623,93 1 074 601 976,19 1 218 283 647,74 1 011 455 472,79 .Frais préliminaires 2 042 557 095,83 991 283 102,66 1 051 273 993,17 961 200 696,54 A .Charges à répartir sur plusieurs exercices 250 328 528,10 83 318 873,53 167 009 654,57 50 254 776,25 C .Primes de remboursement des obligations T IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ( B ) 367 133 217,40 252 552 504,66 114 580 712,74 119 662 877,86 I .Immobilisations en recherche et developpement 65 699 389,52 65 699 389,52 F .Brevets, marques, droits et valeurs similaires 238 032 677,88 186 853 115,14 51 179 562,74 56 261 727,86 .Fonds de commerce 63 400 000,00 63 400 000,00 63 400 000,00 .Autres immobilisations incorporelles 1 150,00 1 150,00 1 150,00 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ( C ) 23 537 078 418,45 6 393 585 919,17 17 143 492 499,28 14 813 294 625,37 .Terrains 403 684 270,78 403 684 270,78 403 742 693,70 .Constructions 4 550 784 881,01 1 027 157 063,69 3 523 627 817,32 3 263 772 480,42 I .Installations techniques , matériel et outillage 17 995 216 280,74 5 158 623 031,88 12 836 593 248,86 8 575 117 700,77 M .Matériel de transport 41 943 946,81 40 902 463,02 1 041 483,79 1 693 326,05 M .Mobilier , matériel de bureau et aménag. divers 155 761 694,25 129 656 026,53 26 105 667,72 29 772 856,32 O .Autres immobilisations corporelles 9 994 905,82 7 565 476,05 2 429 429,77 690 550,71 B .Immobilisations corporelles en cours 379 692 439,04 29 681 858,00 350 010 581,04 2 538 505 017,40 I IMMOBILISATIONS FINANCIERES ( D ) 249 915 743,70 2 463 900,00 247 451 843,70 156 574 562,62 L .Prêts immobilisés 17 956 125,34 17 956 125,34 16 740 901,30 I .Autres créances financières 23 401 766,38 911 000,00 22 490 766,38 12 460 376,34 S .Titres de participation 208 345 952,00 1 552 900,00 206 793 052,00 127 161 385,00 E .Autres titres immobilisés 211 899,98 211 899,98 211 899,98 ECARTS DE CONVERSION -ACTIF ( E ) 4 881 627,37 4 881 627,37 5 687 446,68 .Diminution des créances immobilisées .Augmentation des dettes financières 4 881 627,37 4 881 627,37 5 687 446,68 TOTAL I (A+B+C+D+E) 26 451 894 630,85 7 723 204 300,02 18 728 690 330,83 16 106 674 985,32 STOCKS ( F ) 10 604 796 395,62 215 633 211,21 10 389 163 184,41 10 146 398 650,80 A .Marchandises 21 017 433,87 21 017 433,87 C .Matières et fournitures consommables 4 637 520 993,81 16 297 645,66 4 621 223 348,15 3 032 831 727,37 T .Produits en cours 4 952 578 949,05 149 098 379,98 4 803 480 569,07 6 350 660 262,15 I .Produits intermédiaires et produits résiduels F .Produits Finis 993 679 018,89 50 237 185,57 943 441 833,32 762 906 661,28 CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT ( G) 12 400 278 997,95 293 796 660,71 12 106 482 337,24 9 586 433 139,16 .Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 500 508 696,66 500 508 696,66 494 213 898,09 C .Clients et comptes rattachés 7 004 815 221,08 51 257 037,10 6 953 558 183,98 5 332 296 388,50 I .Personnel 16 728 433,14 12 119 399,00 4 609 034,14 5 160 070,11 R .Etat 4 097 907 055,21 4 097 907 055,21 3 387 925 014,52 C .Comptes d’associés U .Autres débiteurs 605 408 117,57 230 420 224,61 374 987 892,96 207 037 760,11 L .Comptes de régularisation-Actif 174 911 474,29 174 911 474,29 159 800 007,83 A TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT ( H ) 88 745 153,81 45 136 143,52 43 609 010,29 54 304 255,69 N ECARTS DE CONVERSION -ACTIF ( I ) T (Eléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) 23 093 820 547,38 554 566 015,44 22 539 254 531,94 19 787 136 045,65 T TRESORERIE-ACTIF R .Chèques et valeurs à encaisser E .Banques T.G. et C.P. 161 003 420,43 161 003 420,43 152 653 580,12 S .Caisse,Régies d’avances et accréditifs 979 142,56 979 142,56 879 785,63 TOTAL III 161 982 562,99 161 982 562,99 153 533 365,75 TOTAL GENERAL ( I+II+III) 49 707 697 741,22 8 277 770 315,46 41 429 927 425,76 36 047 344 396,72 OPERATIONS TOTAUX LIBELLES 2013 Exercices Précédents Totaux de l’exercice 2013 2012 1 2 3=1+2 4 I PRODUITS D’EXPLOITATION .Ventes de marchandises (en l’état) 263 418 067,66 263 418 067,66 2 250 186 070,67 .Ventes de biens et services produits 48 875 951 995,12 2 554 687,80 48 878 506 682,92 52 696 221 824,60 .Chiffre d’affaires 49 139 370 062,78 2 554 687,80 49 141 924 750,58 54 946 407 895,27 E .Variations des stocks de produits (+/-) (1 347 308 955,50) (1 347 308 955,50) 1 659 603 685,23 X .Immo. produites par l’entreprise pour elle-même P .Subventions d’exploitation 20 370 401,51 719 028,12 21 089 429,63 25 906 895,80 L .Autres produits d’exploitation 3 539 579,54 O .Reprises d’exploitation,transfert de charges 2 509 340 132,36 998 189 836,10 3 507 529 968,46 1 419 357 394,27 I T TOTAL I 50 321 771 641,15 1 001 463 552,02 51 323 235 193,17 58 054 815 450,11 A II CHARGES D’EXPLOITATION T .Achats revendus de marchandises 264 337 217,66 795,83 264 338 013,49 2 150 805 445,24 I .Achats consommés de matières et fournitures 47 858 993 382,47 ( 30 634 817,10) 47 828 358 565,37 52 324 996 545,88 O .Autres charges externes 703 453 438,60 1 501 718,08 704 955 156,68 547 676 158,08 N .Impôts et taxes 26 227 320,89 18 837,42 26 246 158,31 25 379 570,66 .Charges de personnel 348 351 796,82 ( 661 071,74) 347 690 725,08 372 040 021,69 .Autres charges d’exploitation 3 144 734,59 4 087 009,78 7 231 744,37 17 271 460,57 .Dotations d’exploitation 1 303 052 760,94 1 303 052 760,94 1 353 362 926,49 TOTAL II 50 507 560 651,97 ( 25 687 527,73) 50 481 873 124,24 56 791 532 128,61 III RESULTAT D’EXPLOITATION (I-II) 841 362 068,93 1 263 283 321,50 IV PRODUITS FINANCIERS .Produits des titres de participation et autr. titres immob. 101 998 920,00 101 998 920,00 83 076 000,00 .Gains de change 1 605 130,61 1 605 130,61 3 917 937,54 F .Intérêts et autres produits financiers 247 609 719,49 216 282,27 247 826 001,76 45 165 161,44 I .Reprises financières transferts de charges 40 128 344,80 40 128 344,80 6 985 592,54 N A TOTAL IV 391 342 114,90 216 282,27 391 558 397,17 139 144 691,52 N V CHARGES FINANCIERES C .Charges d’intérêts 682 479 158,87 4 664 571,46 687 143 730,33 753 793 482,53 I .Pertes de change 1 858 928,49 52 629 320,40 54 488 248,89 10 961 199,03 E .Autres charges financières R .Dotations financières 50 017 770,89 50 017 770,89 40 128 344,80 TOTAL V 734 355 858,25 57 293 891,86 791 649 750,11 804 883 026,36 VI RESULTAT FINANCIER (IV-V) ( 400 091 352,94) ( 665 738 334,84) VII RESULTAT COURANT (III + VI) 441 270 715,99 597 544 986,66 VIII PRODUITS NON COURANTS N .Produits des cessions d’immobilisations 7 911 465,00 7 911 465,00 15 406 240,00 O .Subventions d’équilibre N .Reprises sur subventions d’investissement .Autres produits non courants 12 751,34 4 254 175,57 4 266 926,91 5 569 074,02 .Reprises non courantes,transferts de charges 27 000 000,00 C TOTAL VIII 7 924 216,34 4 254 175,57 12 178 391,91 47 975 314,02 O IX CHARGES NON COURANTES U .Valeurs nettes d’amortissements des immo.cédées 66 113,79 66 113,79 2 866 785,62 R .Subventions accordées 1 854 088,74 1 854 088,74 2 106 714,75 A .Autres charges non courantes 6 587 021,86 27 300,00 6 614 321,86 51 394 525,04 N .Dotations non courantes aux amortiss. et aux provisions 101 281 921,49 T TOTAL IV 8 507 224,39 27 300,00 8 534 524,39 157 649 946,90 X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) 3 643 867,52 ( 109 674 632,88) XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X) 444 914 583,51 487 870 353,78 IMPÔTS SUR LES RESULTATS 124 763 157,00 124 763 157,00 137 783 957,00 XIII RESULTAT NET (XI-XII) 320 151 426,51 350 086 396,78 XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) 51 726 971 982,25 58 241 935 455,65 XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 51 406 820 555,74 57 891 849 058,87 XVI RESULTAT NET (total des produits - total des charges) 320 151 426,51 350 086 396,78
  3. 3. TABLEAUDEVARIATIONDESCAPITAUXPROPRESCONSOLIDE Capital Réserves Prime d’emission Résultat Capitaux Propres Soldes au 1er janvier 2012 1 174 2 828 685 473 5 161 Soldes au 1 er janvier 2012 retraités 1 174 3 949 685 473 6 281 Variation nette de juste valeur des instruments financiers Total des produits (charges) 50 50 comptabilisés directement en capitaux propres Dividendes distribués Affectation résultat 2011 473 (473) - Résultat de l’exercice 164 164 Ecarts de conversion - Variations du périmétre - Autres variations (0,2) (0,2) Soldes au 31 Décembre 2012 retraités 1 174 4 472 685 164 6 495 Soldes au 1er janvier 2013 1 174 3 302 685 (131) 5 030 Soldes au 1er janvier 2013 retraités 1 174 4 472 685 164 6 495 Changement de méthodes comptables, erreurs (28) (28) Variation nette de juste valeur des instruments financiers Total des produits (charges) 36 36 comptabilisés directement en capitaux propres Dividendes distribués Affectation résultat 2012 164 (164) - Résultat de l’exercice (327) (327) Ecarts de conversion - Variations du périmétre - Autres (1) (1) Soldes au 31 Décembre 2013 1 174 4 643 685 (327) 6 175 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE 31-déc.-13 31-déc.-12 31-déc.-12 en MMAD Retraité Publié Résultat avant impôts (535) 102 (319) Dotations nettes des provisions et pertes de valeur aux amortissements 719 601 559 des immobilisations corporelles et incorporelles Dotations nettes pour dépréciation des autres immobilisations Dotations nettes pour dépréciation des actifs financiers Dotations nettes aux provisions 33 41 36 Perte nette/gain net sur cessions des actifs corporels et incorporels (8) (13) (13) Gains/Pertes de change non réalisé Autres mouvements sur éléments non monétaires (117) (44) (44) Variations du BFR 833 (6 084) (6 084) Impôts différés Dividendes payés Flux de trésorerie provenant de l’exploitation 925 (5 396) (5 864) Impôts sur les bénéfices payés (126) (139) (139) Flux net de trésorerie d’exploitation 799 (5 535) (6 003) Acquisitions de filiales et participations (net de trésorerie et équivalents (35) de trésorerie acquis) Cessions de filiales et participation (net de trésorerie et équivalents de trésorerie cédés) Acquisition des immobilisations corporelles et incorporelles (2 422) (808) (340) Produits de cession d’immobilisations corporelles et incorporelles 8 17 17 Acquisitions d’actifs financiers disponibles à la vente Produits de cession des actifs financiers disponibles à la vente Acquisitions d’actifs financiers à la juste valeur par le résultat Produits de cession des actifs financiers à la juste valeur par le résultat Augmentation/Diminution nette des autres actifs financiers (6) (0) (0) Dividendes reçus ( des sociétés MEE) 102 83 83 Flux net de trésorerie d’investissement (2 352) (708) (240) Somme reçues/payées à la suite d’augmentation/réduction de capital Emissions de nouveaux emprunts 2 309 5 157 5 157 Remboursements d’emprunts long terme (1 502) (674) (674) Remboursements de dettes résultant de contrats de location-financement Diminution/augmentation nette des prêts 0,5 0,5 Actions Propres Flux net de trésorerie de financement 807 4 484 4 484 VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE (746) (1 759) (1 759) Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l’ouverture (11 568) (9 808) (9 808) Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture (12 314) (11 568) (11 568) Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2013 se présente comme suit : Sociétés Consolidées Capital en MMAD % de contrôle % d’intérêt Méthode de Consolidation SAMIR SA 1 190 100% 100% IG TSPP 10 99% 99% IG SDCC 57 99% 99% IG ACAFE 2 99% 99% IG SALAM GAZ 150 50% 50.00% MEE SOMAS 60 38.46% 38.46% MEE AFRICBITUMES 10 50% 50% MEE JPS 11 60% 60% MEE IG : Intégration globale MEE : Mise en Equivalence ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE 31-déc.-13 31-déc.-12 Retaité 31-déc.-12 Publié Résultat Net (327) 164 (131) Autres éléments du résultat global Ecart de conversion Réévaluation des instruments dérivés de couverture Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente Réévaluation des immobilisations Ecart actuariels sur les régimes à prestations définies 105 71 Quote-part du résultat global des sociétés mises en équivalence, net d’impôt Effet d’Impôt (31) (21) Total autres éléments du résultat global (après impôt) 73 50 - Résultat Global (253) 214 (131) Dont part du groupe (253) 214 (131) Dont part des intérêts minoritaires - - - COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 31-déc.-13 31-déc.-12 31-déc.-12 en MMAD Retaité Publié Chiffre d’affaires 49 224 55 038 55 038 Autres produits de l’activité (1 314) 1 687 1 687 Transferts de charges 2 116 505 37 Produits des activités ordinaires 50 026 57 229 56 761 Achats et autres charges externes 48 912 55 154 55 154 Frais de personnel 400 413 408 Impôts et taxes 27 26 26 Dotations nettes d’exploitation 737 688 646 Autres produits et charges d’exploitation 8 18 18 Charges des activités ordinaires 50 084 56 299 56 252 Résultat d’exploitation courant (58) 930 509 Cessions d’actifs 8 12 12 Charges de restructurations Cessions de filiales et participations Ecarts d’acquisition négatifs Autres produits&charges d’exploitation non courants (6) (121) (121) Résultat d’exploitation (55) 821 400 Coût de l’endettement net (688) (713) (713) Autres produits financiers 214 11 11 Autres charges financières (5) (18) (18) Résultat financier (480) (719) (719) Résultat avant impôt des entreprises intégrées (535) 102 (319) Impôts sur les sociétés (126) (139) (139) Impôt différé 240 80 206 Résultat net des entreprises intégrées (422) 43 (251) Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence 95 120 120 Résultat net des activités poursuivies (327) 164 (131) Résultat net des activités abandonnées Résultat de l’ensemble consolidé (327) 164 (131) Intérêts minoritaires Résultat net - Part du Groupe (327) 164 (131) Résultat de base par action(En MAD) (28) 14 (11) Résultat dilué par action (En MAD) (28) 14 (11) PRINCIPES COMPTABLES Conformément aux dispositions de l’avis N°5 du Conseil National de la Comptabilité du 26-05-2005 et celles de la nouvelle circulaire du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières, les comptes consolidés du Groupe SAMIR sont préparés selon les normes comptables internationales adoptées par l’union européenne au 31 Décembre 2013. PERIMETRE DE CONSOLIDATION ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDE ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDE COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES IFRS AU 31 DÉCEMBRE 2013 Groupe Corral Petroleum International Société Anonyme Marocaine de l’Industrie du Raffinage Tél : 212 5 23 32 42 01 à 04 - Fax : 212 5 23 31 71 88 - Site Web : www.samir.ma - E-mail : infosamir@samir Contact : M. Nabil TAZI, Directeur Comptabilité, Fiscalité et Contrôle de Gestion : n.tazi@samir.ma ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE (ACTIF) 31-déc.-2013 31-déc-2012 31-déc-2012 En MMAD Retraité Publié Goodwill 32 - Immobilisations incorporelles 55 59 59 Immobilisations corporelles 19 823 16 970 15 012 Immeubles de placement 0,2 0,2 0,2 Titres mis en équivalence 462 422 422 Autres actifs financiers - Dont prêts et créances 35 30 30 - Dont actifs financiers détenus jusqu’à échéance - Dont titres disponibles à la vente 36 36 36 Créances d’impôts sur les sociétés Impôts différés actifs 167 558 Autres débiteurs Total Actifs non courants 20 610 17 517 16 117 Autres actifs financiers - Dont instruments dérivés de couverture - Dont actifs financiers à la juste valeur par résultat - Dont prêts et créances -Autres (Dérivés) Actifs non courants destinés à être cédés Stocks et en-cours 10 400 10 137 10 137 Créances clients 7 004 5 304 5 304 Autres débiteurs 5 190 4 354 4 354 Trésorerie et équivalent de trésorerie 232 195 195 Total Actifs courants 22 826 19 990 19 990 TOTAL ACTIF 43 437 37 508 36 107 ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE (PASSIF) 31-déc-13 31-déc-2012 31-déc-2012 En MMAD Retraité Publié Capital 1 174 1 174 1 174 Primes d’émission et de fusion 685 685 685 Réserves 4 643 4 472 3 302 Resultat Net Part du Groupe (327) 164 (131) Ecarts de conversion Capitaux propres (part du groupe) 6 175 6 495 5 030 Intérêts minoritaires - - - Capitaux propres de l’ensemble consolidé 6 175 6 495 5 030 Provisions 13 14 14 Avantages du personnel 481 552 686 Dettes financières - Dont dettes envers les établissements de crédit& autres institutions 10 607 8 622 8 622 Dettes d’impôts sur les sociétés - Impôts différés passifs - 70 - Autres créditeurs courants Total dettes non courantes 11 101 9 257 9 322 Provisions Dettes financières - Dont instruments de couverture - Dont dettes envers les établissements de crédit 12 547 11 763 11 763 -Autres (dérivés) 49 164 164 Dettes fournisseurs 13 242 9 470 9 470 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés Autres créditeurs 322 358 358 Total dettes courantes 26 159 21 755 21 755 TOTAL PASSIF 43 437 37 508 36 107

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