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Atelier 1 - "comprendre sa retraite"

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L’objectif de cet atelier était de donner les clés pour comprendre comment se calcule la retraite et d’identifier les leviers permettant d’influencer le montant que vous percevrez au moment de de votre départ à la retraire.

Les points suivants ont été abordés :
• L’âge de départ à la retraite
• Le départ anticipé
• Le dispositif « Carrières longues »
• La retraite de base :
 Définition du revenu moyen
 Les trimestres à prendre en compte
 Le taux de liquidation

• La retraite complémentaire :
 Le régime applicable jusqu’au 31.12.2018
 L’impact de la réforme à compter du 01.01.2019

• Une démonstration d’une étude « Stratégie Retraite »
• Les contrats facultatifs : Madelin et article 83

Publié dans : Économie & finance
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Atelier 1 - "comprendre sa retraite"

  1. 1. Votre retraite et si on parlait… Comprendre la retraite Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  2. 2. Votre retraite et si on parlait… Quand puis-je partir à la retraite ? Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  3. 3. Votre retraite et si on parlait… • 62 ans : L'âge minimal pour partir à la retraite est de 62 ans pour les personnes nées à partir du 1er janvier 1955. Pour les générations précédentes, cet âge diffère en fonction de l'année de naissance, selon le tableau suivant : Les 2 âges légaux de la retraite 1/2 Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  4. 4. Votre retraite et si on parlait… • 67 ans : A 67 ans, un salarié qui n'a pas cotisé le nombre de trimestres nécessaire pourra partir à la retraite sans pénalité de minoration (décote). Néanmoins, sa pension sera calculée au prorata du nombre de trimestres cotisés. Cet âge était de 65 ans, jusqu'à la réforme de 2010. Il augmente selon le calendrier suivant : Les 2 âges légaux de la retraite 2/2 Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  5. 5. Votre retraite et si on parlait… Départ anticipé Il existe plusieurs cas possibles pour partir à la retraite avant 62 ans : • Le départ anticipé pour carrière longue • Le départ anticipé pour handicap Les personnes reconnues handicapées peuvent partir en retraite à partir de l'âge de 55 ans, à certaines conditions. • Le départ anticipé pour carrière pénible Les personnes justifiant d'une incapacité permanente d'au moins 20% liée à la pénibilité de leur travail, ou d'au moins 10% à certaines conditions, peuvent continuer à partir en retraite à 60 ans. Elles bénéficient en outre d'une retraite à taux plein quel que soit le nombre de trimestres validés. Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  6. 6. Votre retraite et si on parlait… Dispositif « Carrière longue » Pour pouvoir partir à la retraite anticipée pour carrière longue, il faut : • Avoir commencé à travailler avant 16, 17 ou 20 ans suivant les cas ; • Avoir COTISE le nombre de trimestres nécessaires selon l’année de naissance. Attention : Rappelons que les trimestres cotisés correspondent à des périodes de travail effectif, à l'exclusion des trimestres assimilés obtenus par exemple pour congé maternité ou pendant les périodes de chômage. Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  7. 7. Votre retraite et si on parlait… Dispositif « Carrière longue » Attention : Pour pouvoir bénéficier d'un départ anticipé, il est possible de comptabiliser, dans sa durée d'assurance cotisée, depuis le 1er avril 2014 : • jusqu'à 4 trimestres de congé maladie, et accident du travail; • jusqu'à 4 trimestres de service militaire; • jusqu'à 4 trimestres de chômage indemnisé; • tous les trimestres de congé maternité; • jusqu'à 2 trimestres d'invalidité; • tous les trimestres qui seront acquis au titre du dispositif "prévention de la pénibilité". Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  8. 8. Votre retraite et si on parlait… Quelles sont les éléments de ma retraite ? Retraite Retraite de base Retraite complémentaire Contrats facultatifs Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  9. 9. Votre retraite et si on parlait… La retraite de base • La retraite de base est constituée de 4 éléments : Revenu annuel moyen Nombre de trimestres validés Nombre de trimestres nécessaires Le taux de liquidation Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  10. 10. Votre retraite et si on parlait… Le revenu annuel moyen (RAM) • Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de cotisation ramenée au PASS (plafond de la sécurité sociale). • NB : PASS 2016 = 38 616 € Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  11. 11. Votre retraite et si on parlait… Nombre de trimestres nécessaires (NB TRIM REQUIS) Il s’agit du nombre de trimestres fixé chaque année par décret nécessaire pour obtenir le taux plein. Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  12. 12. Votre retraite et si on parlait… Nombre de trimestres acquis (NB TRIM COT) Nombre de trimestres cotisés ou assimilés obtenu par la personne. Sont considérés comme assimilés les trimestres suivants : • Maladie, maternité et accident du travail • Service militaire • Chômage • Activité à l’étranger • … Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  13. 13. Votre retraite et si on parlait… Taux de liquidation (TX) Le taux de liquidation est déterminé en fonction du nombre de trimestres validés par rapport au nombre requis. Taux plein = 50% 1/ Si l’assuré a cotisé plus de trimestres que nécessaires => Surcote 2/ Si assuré a cotisé moins de trimestres que nécessaires => Décote Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  14. 14. Votre retraite et si on parlait… Calcul de la retraite de base RAM x TAUX x NB TRIM COT / NB TRIM REQUIS Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  15. 15. Votre retraite et si on parlait… Décote/Surcote • Décote : si l’assuré n’a pas cotisé le nombre de trimestres requis pour le taux plein (cf tableau précédent), sa retraite subit une minoration appelée décote. => La décote est de 1,25% par trimestre manquant NB : si invalidité d’au moins 50% => départ à 62 ans sans décote • Surcote : chaque trimestre effectué à partir de l’âge légal de départ à la retraite (62 ans) et au-delà des trimestres requis pour le taux plein vous permet de bénéficier d’une majoration de votre retraite ⇒ La surcote est de 1,25% par trimestre supplémentaire NB : les trimestres issus de la maladie ou du chômage ne sont pas pris en compte pour la surcote Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  16. 16. Votre retraite et si on parlait… La retraite complémentaire La retraite complémentaire est calculée en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point lors du départ à la retraite. Valeur du point 2016 : - RSI : 1,178€ - ARRCO : 1,2513€ - AGIRC : 0,4352€ Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  17. 17. Votre retraite et si on parlait… Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 1/3 Application d’une minoration TEMPORAIRE : - QUI : les personnes nées à compter du 01/01/1957 ET qui demandent leur retraite à partir du 01/01/2019 - QUOI : minoration de 10% de la retraite : - Pendant 3 ans - Dans la limite de 67 ans - CONDITIONS : - Départ avec le taux plein dès 60 ou 62 ans Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  18. 18. Votre retraite et si on parlait… Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 2/3 Annulation de la minoration : départ avec le taux plein + 4 trimestres calendaires Ex : taux plein acquis le 01/04/2019 à 62 ans 1/ Départ le 01/04/2019 = minoration de 10% 2/ Départ le 01/04/2020 = pas de minoration Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  19. 19. Votre retraite et si on parlait… Application d’une majoration TEMPORAIRE : Les salariés qui remplissent les conditions du taux plein aux régimes de base et qui décalent la liquidation de leur retraite complémentaire d’au moins deux années bénéficient d’une majoration de leur retraite complémentaire pendant une année. Cette majoration temporaire est de : • 10 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de deux années, • 20 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de trois années, • 30 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de quatre années. Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 3/3 Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  20. 20. Votre retraite et si on parlait… Retraite supplémentaire • Afin d’améliorer le montant de sa retraite, il peut être intéressant de souscrire à des contrats facultatifs : • Epargne collective : • PERCO • Article 83 • Epargne individuelle : • Contrat retraite Madelin • PERP • Assurance-vie Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  21. 21. Votre retraite et si on parlait… Faire une étude « Stratégie Retraite » • Objectifs : 1/ Analyser le relevé de carrière 2/ Faire valider les périodes manquantes 3/ Estimer le montant de votre retraite obligatoire 4/ Optimisation : - de la date de départ à la retraite - du montant de la retraite Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  22. 22. Votre retraite et si on parlait… Relevé de carrière 1/2 Récapitulatif de votre carrière professionnelle, le relevé de carrière vous permet d’avoir une vision globale des droits que vous avez acquis pour votre future retraite. Il vous permet également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte. Il est disponible sur votre compte personnel : - RSI - Assurance retraite - Caisse de retraite professionnelle (BNC) Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  23. 23. Votre retraite et si on parlait… • A partir de 35 ans et tous les 5 ans, l’assurance retraite vous fait parvenir un relevé de carrière • A partir de 55 ans et tous les 5 ans, vous recevez l’estimation indicative globale c’est-à- dire une estimation de votre retraite en fonction des éléments connus par les régimes de retraites légaux. Relevé de carrière 2/2 Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  24. 24. Votre retraite et si on parlait… Périodes manquantes • Le relevé de carrière permet de s’apercevoir que certaines périodes sont manquantes : • Service militaire • Travail étudiant • Période d’aide familiale • … Ces périodes peuvent êtres validées à l’aide de tous documents prouvant que ces trimestres sont cotisés ou validés : - Attestation pôle emploi - Bulletin de salaire - Certificat de travail - … Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  25. 25. Votre retraite et si on parlait… Estimation du montant de la retraite Exemple de synthèse pour le choix de la date de départ à la retraite : Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  26. 26. Votre retraite et si on parlait… Tarifs • Etude « Stratégie retraite » : • Analyse du relevé • Validation des périodes manquantes • Simulations de la retraite en fonction de diverses variables 850€ HT • Retraite flash : estimation de la retraite en fonction des revenus actuels À partir de 800€ HT • Dossier « départ à la retraite » : • Demande auprès des caisses de retraites • Suivi des demandes des caisses 200€ HT Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils 03/05/2016
  27. 27. Votre retraite et si on parlait… Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils Nous vous remercions pour votre écoute et sommes à votre disposition pour répondre à vos questions. 03/05/2016
  28. 28. Votre retraite et si on parlait… Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils ZAC de Nicopolis, 590 rue des Lauriers, CS 20140 83175 BRIGNOLES CEDEX Tél : 04 94 69 37 02 ZA de La Laouve 1 rue du Baou 83470 SAINT MAXIMIN Tél : 04 94 69 68 50 Nos adresses : 03/05/2016
  29. 29. Votre retraite et si on parlait… Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils À la galerie du Caramy, rue Lice de Signon à Brignoles (centre-ville) Prévue en 2016 Et prochainement ouverture… 03/05/2016

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