Atelier 1 - "comprendre sa retraite"

Votre retraite et si on parlait…
Comprendre la retraite
Ballatore et Chabert
Experts-Comptables / Conseils
03/05/2016

Quand puis-je partir à la
retraite ?
03/05/2016

• 62 ans : L'âge minimal pour partir à la retraite est de 62 ans pour les personnes
nées à partir du 1er janvier 1955. Pour les générations précédentes, cet âge diffère en
fonction de l'année de naissance, selon le tableau suivant :
Les 2 âges légaux de la retraite 1/2
03/05/2016

• 67 ans : A 67 ans, un salarié qui n'a pas cotisé le nombre de trimestres nécessaire
pourra partir à la retraite sans pénalité de minoration (décote). Néanmoins, sa pension
sera calculée au prorata du nombre de trimestres cotisés.
Cet âge était de 65 ans, jusqu'à la réforme de 2010. Il augmente selon le calendrier
suivant :
Les 2 âges légaux de la retraite 2/2
03/05/2016

Départ anticipé
Il existe plusieurs cas possibles pour partir à la retraite avant 62 ans :
• Le départ anticipé pour carrière longue
• Le départ anticipé pour handicap
Les personnes reconnues handicapées peuvent partir en retraite à partir de l'âge de 55 ans,
à certaines conditions.
• Le départ anticipé pour carrière pénible
Les personnes justifiant d'une incapacité permanente d'au moins 20% liée à la pénibilité de
leur travail, ou d'au moins 10% à certaines conditions, peuvent continuer à partir en retraite à
60 ans. Elles bénéficient en outre d'une retraite à taux plein quel que soit le nombre de
trimestres validés.
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Dispositif « Carrière longue »
Pour pouvoir partir à la retraite anticipée pour carrière longue, il faut :
• Avoir commencé à travailler avant 16, 17 ou 20 ans suivant les cas ;
• Avoir COTISE le nombre de trimestres nécessaires selon l’année de naissance.
Attention : Rappelons que les trimestres cotisés correspondent à des périodes de travail
effectif, à l'exclusion des trimestres assimilés obtenus par exemple pour congé maternité ou
pendant les périodes de chômage.
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Dispositif « Carrière longue »
Attention : Pour pouvoir bénéficier d'un départ anticipé, il est possible de comptabiliser,
dans sa durée d'assurance cotisée, depuis le 1er avril 2014 :
• jusqu'à 4 trimestres de congé maladie, et accident du travail;
• jusqu'à 4 trimestres de service militaire;
• jusqu'à 4 trimestres de chômage indemnisé;
• tous les trimestres de congé maternité;
• jusqu'à 2 trimestres d'invalidité;
• tous les trimestres qui seront acquis au titre du dispositif "prévention de la pénibilité".
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Quelles sont les éléments de ma retraite ?
Retraite
Retraite de base
Retraite complémentaire
Contrats facultatifs
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La retraite de base
• La retraite de base est constituée de 4 éléments :
Revenu annuel moyen
Nombre de trimestres validés
Nombre de trimestres nécessaires
Le taux de liquidation
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Le revenu annuel moyen (RAM)
• Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de
cotisation ramenée au PASS (plafond de la sécurité sociale).
• NB : PASS 2016 = 38 616 €
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Nombre de trimestres nécessaires (NB TRIM REQUIS)
Il s’agit du nombre de trimestres fixé chaque année par décret nécessaire pour obtenir le
taux plein.
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Nombre de trimestres acquis (NB TRIM COT)
Nombre de trimestres cotisés ou assimilés obtenu par la personne.
Sont considérés comme assimilés les trimestres suivants :
• Maladie, maternité et accident du travail
• Service militaire
• Chômage
• Activité à l’étranger
• …
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Taux de liquidation (TX)
Le taux de liquidation est déterminé en fonction du nombre de trimestres validés par rapport
au nombre requis.
Taux plein = 50%
1/ Si l’assuré a cotisé plus de trimestres que nécessaires => Surcote
2/ Si assuré a cotisé moins de trimestres que nécessaires => Décote
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Calcul de la retraite de base
RAM x TAUX x NB TRIM COT / NB TRIM REQUIS
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Décote/Surcote
• Décote : si l’assuré n’a pas cotisé le nombre de trimestres requis pour le taux plein (cf
tableau précédent), sa retraite subit une minoration appelée décote.
=> La décote est de 1,25% par trimestre manquant
NB : si invalidité d’au moins 50% => départ à 62 ans sans décote
• Surcote : chaque trimestre effectué à partir de l’âge légal de départ à la retraite (62 ans)
et au-delà des trimestres requis pour le taux plein vous permet de bénéficier d’une
majoration de votre retraite
⇒ La surcote est de 1,25% par trimestre supplémentaire
NB : les trimestres issus de la maladie ou du chômage ne sont pas pris en compte pour la
surcote
03/05/2016

La retraite complémentaire
La retraite complémentaire est calculée en multipliant le nombre de points acquis par la
valeur du point lors du départ à la retraite.
Valeur du point 2016 :
- RSI : 1,178€
- ARRCO : 1,2513€
- AGIRC : 0,4352€
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Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 1/3
Application d’une minoration TEMPORAIRE :
- QUI : les personnes nées à compter du 01/01/1957 ET qui demandent leur retraite à partir du
01/01/2019
- QUOI : minoration de 10% de la retraite :
- Pendant 3 ans
- Dans la limite de 67 ans
- CONDITIONS :
- Départ avec le taux plein dès 60 ou 62 ans
03/05/2016

Annulation de la minoration :
départ avec le taux plein + 4 trimestres calendaires
Ex : taux plein acquis le 01/04/2019 à 62 ans
1/ Départ le 01/04/2019 = minoration de 10%
2/ Départ le 01/04/2020 = pas de minoration
03/05/2016

Application d’une majoration TEMPORAIRE :
Les salariés qui remplissent les conditions du taux plein aux régimes de base et qui
décalent la liquidation de leur retraite complémentaire d’au moins deux années bénéficient
d’une majoration de leur retraite complémentaire pendant une année. Cette majoration
temporaire est de :
• 10 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de deux années,
• 20 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de trois années,
• 30 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de quatre années.
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Retraite supplémentaire
• Afin d’améliorer le montant de sa retraite, il peut être intéressant de souscrire à des
contrats facultatifs :
• Epargne collective :
• PERCO
• Article 83
• Epargne individuelle :
• Contrat retraite Madelin
• PERP
• Assurance-vie
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Faire une étude « Stratégie Retraite »
• Objectifs :
1/ Analyser le relevé de carrière
2/ Faire valider les périodes manquantes
3/ Estimer le montant de votre retraite obligatoire
4/ Optimisation :
- de la date de départ à la retraite
- du montant de la retraite
03/05/2016

Relevé de carrière 1/2
Récapitulatif de votre carrière professionnelle, le relevé de carrière vous permet d’avoir une
vision globale des droits que vous avez acquis pour votre future retraite. Il vous permet
également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte.
Il est disponible sur votre compte personnel :
- RSI
- Assurance retraite
- Caisse de retraite professionnelle (BNC)
03/05/2016

• A partir de 35 ans et tous les 5 ans, l’assurance retraite vous fait parvenir un relevé de
carrière
• A partir de 55 ans et tous les 5 ans, vous recevez l’estimation indicative globale c’est-à-
dire une estimation de votre retraite en fonction des éléments connus par les régimes de
retraites légaux.
Relevé de carrière 2/2
03/05/2016

Périodes manquantes
• Le relevé de carrière permet de s’apercevoir que certaines périodes sont manquantes :
• Service militaire
• Travail étudiant
• Période d’aide familiale
• …
Ces périodes peuvent êtres validées à l’aide de tous documents prouvant que ces
trimestres sont cotisés ou validés :
- Attestation pôle emploi
- Bulletin de salaire
- Certificat de travail
- …
03/05/2016

Estimation du montant de la retraite
Exemple de synthèse pour le choix de la date de départ à la retraite :
03/05/2016

Tarifs
• Etude « Stratégie retraite » :
• Analyse du relevé
• Validation des périodes manquantes
• Simulations de la retraite en fonction de diverses variables
850€ HT
• Retraite flash : estimation de la retraite en fonction des revenus actuels
À partir de 800€ HT
• Dossier « départ à la retraite » :
• Demande auprès des caisses de retraites
• Suivi des demandes des caisses
200€ HT
03/05/2016

Nous vous remercions pour votre écoute
et sommes à votre disposition pour
répondre à vos questions.
03/05/2016

ZAC de Nicopolis, 590 rue
des Lauriers, CS 20140
83175 BRIGNOLES CEDEX
Tél : 04 94 69 37 02
ZA de La Laouve
1 rue du Baou
83470 SAINT MAXIMIN
Tél : 04 94 69 68 50
Nos adresses :
03/05/2016

À la galerie du Caramy, rue Lice de Signon à Brignoles (centre-ville)
Prévue en
2016
Et prochainement ouverture…
03/05/2016

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