1. Solutions for Demanding Business

2. solutions for demanding business
Controlling u mojoj kompaniji
21. ICV Srbija sastanak
Katarina Ćevriz
Controlling Manager
Beograd, 20. mart 2015.

3. solutions for demanding business
Agenda
3
 Asseco grupa i Asseco SEE
 Kontroling tim
 Kontroling u Assecu
 Glavni procesi kontrolinga
 Ciljevi
 Softeri i alati

4. solutions for demanding business
Asseco Poland S.A. je lider
međunarodne Asseco grupacije
Asseco Poland je kombinacija softverske i servisne kompanije –
proizvodjač najsavremenijih softvera.
Asseco-ove softverske aplikacije koriste banke, osiguranja, elektro i
telekomunikacione kompanije, zdravstvene i vojne ustanove,
takođe kao lokalne i centralne državne ustanove.
Asseco Group u svetu

5. solutions for demanding business
Prisustvo Asseco grupe u Evrope

6. Činjenice i brojke Asseco Grupe i Asseco SEE
solutions for demanding business

7. solutions for demanding business
Asseco SEE: Činjenice i brojke
Varšava
Kišinjev
Ankara
Bukurešt
Sofia
Beograd
Ljubljana
Zagreb
Sarajevo
Podgorica
Tirana
Skoplje
• 12 zemalja i aktivna prodaja na drugim
tržištima
• Preko 1300 zaposlenih u regionu
• Tržište veće od 135 m ljudi
• Vrhunski igrači u bankarskoj industriji
• Veoma jaki i u drugim industrijskim
vertikalama

8. solutions for demanding business
Oglašava se na
Varšavskoj berzi od
2009g.
EBRD je jedan od
vlasnika akcija
1
119.6 mEUR prihoda u
2014 sto je 7% više u
odnosu na 2013
11 mEUR EBIT
2
ASEE je povecao 3
puta R&D kao i
market development
od 2011
Preko100 ljudi je R&D
3
Fokus na dodatnim
rešenjima i uslugama
(CAGR 13%)
Fokus na
međunarodnom rastu
i razvoju
4
Asseco SEE:
Činjenice i brojke

9. solutions for demanding business
Key References
Banking, Financial, Payments

10. solutions for demanding business
Key References
Telco & Utilities

11. solutions for demanding business
Key References
Public Services & Government

12. solutions for demanding business
Asseco SEE Beograd
450 zaposlenih
4 poslovne jedinice
(Banking, SI, Payment, Mass)
13 prihodnih centara
13 tehničkih centara
1 razvojni centar
20 troškovnih centara

13. solutions for demanding business
Kontroling tim
13
Slađana
Danijela
Katarina
Olivera
Vesna

14. solutions for demanding business
Budžetiranje
Analiza troškova (uklj. MHR)
Izrada PnL po projektu, praćenje i analiza
Priznavanje prihoda po IAS 11
Izveštavanje na mesečnom nivou
(PnL , Own Cost, CRM, Cash report)
Izveštavanje na kvartalnom nivou
(IFRS, Cash Flow)
Analiza i kalkulacija KPI
Funkcije kontrolinga u Assecu
Planiranje (forecast)

15. solutions for demanding business
1. Budžetiranje
Počinje u septembru… odmah posle ljetnjeg odmora 
Sales timovi planiraju prihode i troškove prodate robe
Poslovne troškove kao i back office troškove planiraju
menadžeri tih centara uz pomoć kontrolinga
(template-a, istorijski troškovi, broj zaposlenih)
Troškove tehničkih centara planiraju PC manadžeri na osnovu plana
prodaje
Planiranje funkcionalnih troškova (HR, Marketing, R&D)
Kontroling pravi PnL i kontroliše sve procese budžetiranja, kao i sve
analize vezano za budžet
Usvajanje budžeta je polovinom decembra

16. solutions for demanding business
2. Planiranje (forecast)
Mesečno ažuriranje plana prodaje, troškova
Rolling forecast PnL-a na bazi 12 meseci
Zaduženja na vlasnicima pojedinih segmentiranih PnL; zaduženim
manager-ima funkcija i sales manager-ima
Uloga kontroling-a
KPI kvaliteta planiranja

17. solutions for demanding business
3. Analiza troškova (uklj. MHR*)
Troškovi se budžetiraju, planiraju i analiziraju po mestima troškova,
ali i po projektima, funkcijama i vrstama troškova
Mesečne analize – kontroling, sa predlogom mera menadžmentu
Specifične analize po potrebi (npr. Low performing units)
Posebna pažnja i specifična uloga kontroling-a u praćenju troškova
najznačajnijeg resursa kompanije (metodologija Grupe)
KPI uspešnosti kontrole troškova
Predlozi za procedure upravljanja troškovima
* MHR (Man Hour Rate)

18. solutions for demanding business
Izračunava se za svaku proizvodnu jedinicu ili tim, a koristi za obračun
troškova project i product cardova
Zaposleni su podeljeni u tri nivoa
Izračunava se za ljude koji prodaju svoje vreme (programeri)
Uzimaju se samo efektivni sati (sati koji su potrošeni na implementaciju,
modifikaciju, maintenance i razvoj novih proizvoda)
Neefektivni sati su:
odmor, bolovanje, putovanje, administriranje, pre-sales...
3. Analiza troškova (uklj. MHR*)
* MHR (Man Hour Rate)

19. solutions for demanding business
4. Izrada PnL po projektu, praćenje i analiza
Pre pripreme ponude za klijenta se pravi PnL po projektu (budžetski PnL)
Glavna smernica prodaji ispod koje cene ne sme da se ide
Nadležni budžetiraju i plan i plan troškova (PM detaljno definišu plan
ljudi koji će biti uključeni u realizaciju projekta), monitoring je u
kontrolingu
Cash flow projketa – zaduženje PM,a kontrolu radi kontroling
Podrška u vrednovanju identifikovanih rizika
Prati se realizacija projekta u odnosu na budžet

20. solutions for demanding business
Softverski ugovori traju i do dve godine, a da bi imali prihod na
mesečnom nivou, mi radimo priznavanje prihoda po IAS-11 (troškovni
metod)
Time tracking system –Project server
Proizvodni zaposleni upisuju svoje vreme po projektima
Mesečno se radi presek stanja, i izračunava se potrošeno vreme po
projektima
Odnos realno potrošenih sati i budžetiranih daje procenat dovršenosti
koji je osnov za izračunavanje ostvarenog prihoda za taj mesec. Na taj
način postižemo uparenost prihoda i troškova na mesečnom nivou.
5. Priznavanje prihoda po IAS 11
(Međunarodnim računovodstvenim standardima)

21. solutions for demanding business
Zatvaranje knjiga do 4. u mesecu
Uvoz actual-a za tekuci mesec u CRM do 6.
Dva PnL reporta:
1. PnL actual do 8. u mesecu ( za mesec koji je završen)
2. PnL fcst (NTM) do 13. u mesecu ( 12 meseci fcst)
Posebna izrada PnL reporta i KPI za MB Beograd
6. Izveštavanje na mesečnom nivou
(PnL , Own Cost, CRM, Cash report)

22. solutions for demanding business
7. Izvestavanje na kvartalnom nivou
(IFRS, Cash Flow)
IFRS
• Knjige se zatvaraju 4. u mesecu
• Rok za izvestaj je 8. u mesecu
• Obuhvata kompletnu prezentaciju bilansa
stanja i bilansa uspeha
• kretanje na OS i zalihama
• analizu dugoročnih i kratkoročnih
potraživanja i obaveza
• Senzitivna finansijska analiza valutnog i
kamatnog rizika
• Starosna struktura obaveza,
potraživanja i zaliha
• LTC report long term IT contracts
Cash Flow
• Pravi se na osnovu fcst prihoda i troškova,
starosne strukture obaveza i potraživanja

23. solutions for demanding business
8. Analiza i kalkulacija KPI
Analiza i kalkulacija KPI
• Analiza sales plana
• Profitabilnost
• MI po zaposlenom
• MIV po zaposlenom
• Troškovi po zaposlenom
• Pokrivenost osnovnih troškova sa prihodom od održavanja

24. solutions for demanding business
Glavni procesi kontrolinga u Assecu
• Asseco SEE Poljska CEO i line of businessStrateško planiranje
• Postavljanje procesa => Na osnovu grupnog modela
• Uspostavljanje i komunikacija planskih premisa
• Individualni , konsolidovani planovi, analize i korekcije do konacnih planova
Operativno planiranje i budžetiranje
• Mesečno ažuriranje prognoza
• Analiza varijansi
• Sugestije za prilagođavanje resursa i korektivne akcije
Prognoziranja
• Knjiženje troškova po vrstama i na nosioce troškova
• Poređenje planiranih i stvarnih troškova
• Pravljenje izveštaja za period
Obračun troškova
• Definisane dimenzije analize i strukture izveštaja
• izveštavanje na mesečnom nivou
• Analiza varijansi i komentari
Izveštavanje menadžmenta
• PnL po projektu
• Analiza varijansi
• Praćenje realizacije investicija
Controlling projkta i investicija
• Upravljanje rizicima po trenutnoj organizaciji, drugi organizacioni delovi u kompanijiUpravljanje rizicima
• RD Controling
• HR Cntrolling
• Marketing Controlling
Controlling funkcija
• Aktivno praćenje korektivnih akcija oko prihoda i troškovaPodrška menadžmentu
• Razvoj Controllinga
Unapređenje organizacije,
procesa,instrumenata, i sistema

25. Interesantno?
25R&D controlling u IT software-skoj firmi

26. solutions for demanding business
Ciljevi
Veći fokus na
analizama i
podršci
menadžmentu

27. solutions for demanding business
Alati
ERP - NaVision CRM
BI - Kocke

28. solutions for demanding business
Thank you!
Katarina Ćevriz
Controlling Manager
Email: katarina.cevriz@asseco-see.rs
Tell:064/864-5087